Криминалистическая характеристика присвоений и растрат

Определение криминалистической характеристики преступлений и ее элементов сведено к тому, что указанное понятие должно содержать стороны преступления, которые важно учесть в целях его выявления, а также полного, объективного и всестороннего расследования за счет применения на практике различных криминалистических приемов, средств и методик.

В процессе построения криминалистической характеристики, в первую очередь, нужно определить систему ее элементов. В юридической и научной литературе имеется перечень таких элементов, которые у разных авторов отличны и носят произвольный характер в результате включения в рассматриваемую систему элементов, что лежат за пределами самого события преступления.

Объекты исследования

Для того, чтобы устранить такие неточности в понимании сущности криминалистической характеристики и ее элементов целесообразно опираться на существование двух разных объектов исследования:

1. Преступление.
2. Расследование преступления.

В области преступлений как раз и формируется криминалистическая характеристика.

Главные элементы системы криминалистической характеристики хищений

Г. А. Матусовким были выделены ключевые элементы системы криминалистической характеристики хищений. Их можно представить следующим образом:

1. Сам объект посягательства. Им могут выступать деньги, ценные бумаги, материальные ценности, топливо, продукция, которая не подлежит реализации в рознице, полуфабрикаты, готовые изделия, материалы и пр.
2. Обстановка, в которой было совершено преступление. Это место, условия и время совершения преступления.
3. Способы, используемые для совершения хищения. Хищения могут быть простыми, то есть, совершенными за счет незаконного завладения имуществом, либо деньгами и ценностями, а также замаскированные.
4. Личность преступника. Это могут быть должностные лица, преступные группировки (в них обязательно присутствует должностное лицо).
5. Обязательным аспектом выступает присутствие специалистов в процессе расследования. Это должны быть люди, специализирующиеся в таких видах деятельности, как аудиторская или бухгалтерская, транспортная, товаротранспортная, экономическая и пр.

Значимость разработки системы элементов криминалистической характеристики хищений

Практическая значимость процесса разработки системы элементов криминалистической характеристики хищений, заключается в возможности определения ключевых направлений, в условиях которых протекает процесс формирования признаков (следов) преступления, их проявления и в возможности прослеживать закономерности между ними.

За счет раздельного анализа каждого элемента криминалистической характеристики хищения можно изучить признаки преступления под конкретным углом зрения, и только сравнительный анализ всех элементов и соответствующих им признаков способен обеспечить возможность установить связи между ними.

Хищение путем присвоения или растраты

Присвоение или растрата отличается от кражи, мошенничества, разбоя и иных преступных посягательств на имущество тем, что такое преступление может совершить только тот, в чьем ведении находятся конкретные товароматериальные ценности.

Субъект преступной деятельности при этом должен обладать правом на совершение следующих операций с ТМЦ:

1. Хранение.
2. Списание.
3. Прием.
4. Отпуск.

Ключевые черты криминалистической характеристики присвоения и растраты чужого имущества в особенности ярко будут проявляться в следующих элементах:

1. Личность похитителей.
2. Непосредственный предмет преступного посягательства.
3. Способ совершения преступления.
4. Обстановка совершения преступления.
5. Механизм совершения преступления.
6. Особенности преступных последствий.

В качестве предмета преступного посягательства выступает любой вид имущества, под которым могут понимать вещи. Например, продукция, товары, полуфабрикаты, объекты недвижимости, денежные средства и ценные бумаги.

Обстановка совершения преступления, место и время хищения

Объективные условия представлены в качестве уровня правовой урегулированности конкретного типа экономической деятельности, состояния изучаемого сектора экономической деятельности, особенностях технологического процесса, учетной политики, документооборота, уровня учета и контроля за сохранностью материальных ценностей, денежных средств и реализацией хозяйственных и финансовых операций, состоянием правоприменительной практики.

Субъективными условиями принято называть характеристику преступников, вкупе с их личностными и мотивационными характеристиками.

Место хищения – это:

1. Место фактического изъятия имущества.
2. Место, где были созданы источники хищения.
3. Место обращения имущества в пользу виновного либо иных лиц.

Субъекты присвоения или растраты

Субъекты присвоения или растраты включают в себя следующие категории:

1. Руководство компаний, учреждений и предприятий.
2. Заместители руководителей.
3. Начальники структурных подразделений юридического лица, реализующие хозяйственно-распорядительные функции.
4. Лицо, которые ведут учет товароматериальных ценностей (ТМЦ) и контролируют их расходование. Это могут быть такие специалисты, как бухгалтеры, учетчики, приемосдатчики, а также лица, приравненные к ним.
5. Лица, в функциональные обязанности которых будет входить обеспечение сохранности ТМЦ при их приеме и отпуске согласно установленным нормам и правилам. При этом отражается приход и расход в первичных документах. Сюда относятся такие сотрудники, как кладовщики, старшие кладовщики, заведующие складов, продавцы, старшие продавцы, заведующие секциями, кассиры, старшие кассиры и пр.
6. Лица, которые занимаются доставкой, перевозкой и закупкой ТМЦ, а также их перевозкой в коммерческую организацию или покупателю. Кроме того, они получают наличные средства для совершения закупок и за реализацию товара и сдачу их в кассу предприятия. Такими лицами могут выступать менеджеры по закупкам и сбыту оптовых и оптово-розничных компаний, водители-экспедиторы и пр.