Аль Капоне и «отмывание денег»
Понятие «отмывание» доходов берет свое начало из 20-х гг. прошлого века, когда Аль Капоне (американский мафиози итальянского происхождения), основными сферами деятельности которого были торговля контрабандным алкоголем, игорный бизнес, рэкет и т. д., организовал прачечные самообслуживания, чтобы скрыть незаконную прибыль, полученную от криминальной деятельности. В первые месяцы работы прачечных к ним выстраивались очереди длиною в несколько кварталов. Оплата никак документально не фиксировалась, и деньги, проходя через кассу, уже декларировались как «чистая» прибыль.
Отмывание доходов– это процесс, с помощью которого преступники пытаются скрыть фактическое происхождение или источник своих незаконных доходов.
Отмывание доходов – это сложный процесс, в ходе которого доходы от преступлений кэшируются (обналичиваются) и тщательно упорядочиваются, чтобы выглядеть так, как будто они были получены законным путем. Процесс состоит из трех основных этапов:
- во-первых, «черные» или «грязные» деньги должны быть отделены от основного правонарушения;
- во-вторых, денежная цепочка должна быть скрыта или уничтожена, чтобы избежать обнаружения правоохранительными органами;
- в-третьих, доходы от таких преступлений повторно используются в дальнейшей коммерческой деятельности для их отмывания.
Таким образом понятие отмывания доходов имеет трансверсальную связь с уголовным, административным, финансовым и международным публичным правом.
Интерес к отмыванию денег у мафии появилось лишь в 30-е годы XX века после ареста Аль Капоне, чикагского гангстера, взятого под стражу в 1931 году за неуплаченный подоходный налог. Сторона обвинения смогла доказать, что официальные доходы Аль Капоне не соответствуют его расходам, и только после этого бухгалтеры крупных мафиозных семей начали разработку схем по отмыванию доходов. Главарям организаций профессиональных преступников суды начали назначать уголовные наказания, в том числе и в виде лишения свободы на длительные сроки, на основании того, что их траты были намного больше легальных доходов, заявленных для взимания налога. Так, Аль Капоне был приговорен к пожизненному лишению свободы именно за неуплату налогов.
Одна из первых и наиболее известных схем была разработана в Лас Вегасе мафиози Меиром Лански. В связи с тем, что сам город являлся «эпицентром» развлечений, в нем существовало большое число игорных заведений, через которые «отмыть» деньги не составляло большого труда. Грязные деньги подмешивались в легальные доходы казино под видом якобы проигранных. Позже такая схема была задействована и на Кубе. Следует отметить, что Лански был крайне умен и расчетлив, отчего и получил прозвище «счетовод мафии».
Впоследствии он же придумал схему по отмыванию денег через швейцарские банки. Схема выглядела следующим образом: в швейцарском банке открывался анонимный счет, на который перечислялась крупная сумма денег, после чего у этого же банка мафиози получали кредиты, которые погашались за счет средств анонимного счета.
Таким образом, нелегальные деньги проходили «чистку». Данные схемы длительное время не распознавались, помимо того, взяточничество позволяло держать государственные органы на расстоянии от мафиозных дел. Тем не менее, в 1982 году в США в ходе судебного разбирательства одна из схем легализации доходов была раскрыта, и в суде прозвучало понятие «грязные деньги». Вплоть до начала 2000-х власти различных государств раскрыли огромное количество схем по отмыванию доходов, которые ранее были неизвестны.
Современные способы отмывания денежных средств
Вследствие развития компьютеризации и информационных технологий махинации с отмыванием денег получили новое направление развития. Отмывание денег происходило через различного рода фонды, в том числе и благотворительные, а также через банковские системы. Следует отметить, что благодаря банковским системам и электронным переводам в значительной степени активизировалось отмывание денег на международном уровне, вследствие чего были созданы специальные службы, осуществляющие мониторинг денежных операций как на государственном, так и на международном уровне.
Более того, относительно недавно, а именно начиная с 2012 года, произошел серьезный прорыв в области применения криптовалюты. Считается, что криптовалюта на сегодняшний день является абсолютно анонимной, отследить ее попросту невозможно, что создает значительные трудности при расследовании преступлений, связанных с отмыванием денег.
Таким образом, на сегодняшний день существует несколько наиболее известных способов отмывания денег:
- Через криптовалюту. В основном отмывание происходит в тех странах, где криптовалюта разрешена и ее вывод ничем не грозит. Первоисточник дохода отследить невозможно, а вывести средства можно практически в любой необходимой валюте.
- Через офшоры. Через посредников в страны, где налоговое законодательство наиболее лояльно, выводятся деньги на открытые счета, которые можно конвертировать практически куда угодно.
- Через ИП и организации. Самая простая, относительно надежная схема – ведение фиктивного бизнеса, через который нелегальные средства можно «почистить».
- Через структурирование капитала. На сегодняшний день банки ведут мониторинг, как правило, операций с крупными суммами денег, поэтому они разбиваются на очень маленькие части и постепенно выводятся, не вызывая подозрений у налоговой.
Данные способы являются наиболее распространенными. В основном преступники работают через электронные кошельки и биткоин-валюту, т. к. на сегодняшний день в техническом оснащении и знаниях преступники значительно опережают правоохранительные органы.
