Сущность и разновидности кредита
Одним из древнейших видов экономических отношений в обществе является кредитование. Оно заключается в передаче во временное владение за определенную плату некоторых ценностей (имущества, денег и пр.). Во времена формирования рыночных отношений Эти формы экономического взаимодействия получили окончательное оформление и широкое распространение.
Кредитом называется передача от одного лица к другому во временное пользование и за определенное вознаграждение части свободных средств или имущества.
Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором или кредитодателем.
Лицо, получающее кредит, называется кредитополучателем или заемщиком.
Сущность кредитования состоит в накоплении и концентрации в одном месте (кредитной организации) свободных средств и предоставлении их под кредитный процент тем лицам, которым они необходимы.
Заемщик может использовать эти средства по своему усмотрению. Но в оговоренный кредитным соглашением долг должен быть возвращен кредитору с полным погашением процента по кредиту. Именно процент является доходом кредитора.
Существует несколько критериев для классификации видов кредитов. Они берут за основу особенности субъектов кредитных отношений, объекты ссуд, области распределения процентов от ссуд и их размеры. Исходя из этих критериев, наиболее часто встречаются следующие разновидности кредитов:
- коммерческий;
- банковский;
- потребительский;
- ипотечный;
- лизинговый;
- ломбардный и т.д.
Явление государственного кредитования
Отдельно следует рассмотреть такую форму кредитно-финансовых отношений, как государственное кредитование. В современной экономической литературе можно найти несколько близких по смыслу определений этого явления:
«Государственный кредит – это совокупность всех форм кредитно-финансовых отношений государства в лице органов государственной власти и государственного управления с физическими и юридическими лицами и другими государствами, где государство выступает в роли кредитора, заемщика или гаранта».
Как правило, при этом виде кредитования государство, чаще всего, выполняет роль заемщика. Государственные займы могут носить как денежную, так и натуральную форму. При денежной форме кредиты выдаются под документы государственного займа – векселя, облигации, сертификаты. Это ценные бумаги, обладающие определенной номинальной стоимостью и котирующиеся на рынке ценных бумаг. Натуральная форма представлена определенным количеством натуральной продукции – сырьем, оборудованием, средствами потребления.
Принципы кредитования государства
В основе построения системы государственного кредитования лежат определенные целеполагающие положения – принципы. То есть, это те идеи, требования либо положения, которые объясняют саму сущность государственного кредитования, отражают все основные нормы, бюджетного законодательства. Самыми важными являются принципы:
- добровольности;
- возмездности;
- целевой направленности;
- срочности;
- возвратности.
Добровольность означает полную свободу приобретения субъектами экономической деятельности государственных ценных бумаг или право неприобретения таковых. Возмездность предполагает получение вознаграждения за использование кредитных средств.
Принцип целевой направленности означает, что привлеченные средства направляются на строго определенные нужды – выполнение конкретных государственных программ, покрытие бюджетного дефицита. Любой кредит предоставляется на определенный термин. По его истечении кредит должен быть возвращен с процентами (погашен). В этом суть принципа срочности. Исходя из срока кредитования, кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные.
Возвратность означает, что позаимствованные средства должны быть возвращены в оговоренный срок. Иначе будет нарушена непрерывность кругооборота финансовых средств.
