Негосударственное пенсионное обеспечение – это система дополнительных выплат средств, которые устанавливаются по отношению к основной пенсии и формируются посредством личных взносов населения.
Правовую основу негосударственного пенсионного обеспечения составляет Федеральный закон «О государственных пенсионных фондах». Положения этого документа обеспечивают регулирование взаимоотношений между участниками данного вида пенсионного обеспечения.
Характеристики и отличительные особенности негосударственного пенсионного обеспечения
Негосударственное пенсионное обеспечение характеризуется наличием следующих отличительных черт:
- во-первых, необязательное наличие у будущего пенсионера страхового стажа;
- во-вторых, наличие возможности самостоятельно определять сумму взносов и периодичность их уплаты;
- в-третьих, возможность расторжения договора и возврата всех уплаченных средств.
Источником выплаты государственных пенсий выступают средства Пенсионного фонда России, куда работодатели в обязательном порядке перечисляют страховые взносы от заработной платы своих работников. Выплата негосударственных пенсий возлагается на негосударственные пенсионные фонды.
Механизм осуществления негосударственного пенсионного обеспечения
Участие в негосударственном пенсионном обеспечении требует заключения договора с избранным негосударственным пенсионным фондом.
В качестве участников такого договора признаются:
- во-первых, негосударственный пенсионный фонд, обязательным условием функционирования которого является получение соответствующей лицензии от государства;
- во-вторых, вкладчик, который вносит платежи;
- в-третьих, участник, которому будет выплачиваться негосударственная пенсия или уже выплачивается.
В качестве вкладчиков могут выступать как сами граждане, так и юридические лица. В том случае, если вкладчиком выступает сам гражданин, он одновременно является и вкладчиком, и участникам договора, в том случае, если вкладчиком выступает организация, она производит платежи в пользу своего работника.
Гражданином при заключении договора с негосударственным пенсионным фондом выбирается предложенная пенсионная схема.
Под пенсионной схемой понимают совокупность условий, которая определяет порядок уплаты взносов на пенсионное обеспечение негосударственного характера и порядок их выплаты.
Различают следующие виды пенсионных схем, связанных с уплатой пенсионных взносов:
В соответствии с числом вкладчиков пенсионные схемы делятся на два вида:
- пенсионная схема с единственным лицом;
- пенсионная схема паритетная, то есть та, которая подразумевает участие работодателей и работников.
В соответствии с видом открываемых счетов пенсионные схемы делятся на два вида:
- индивидуальные пенсионные схемы, которые подразумевают перечисление средств на конкретные именной счет;
- солидарные пенсионные схемы, которые подразумевают, что уплата взносов осуществляется в отношении заранее оговоренного перечня лиц.
Различают следующие виды пенсионных схем, связанных с выплатой пенсионных взносов:
- во-первых, срочные пенсионные схемы, при которых произведение выплат распределяется на определенный договором срок;
- во-вторых, бессрочные пенсионные схемы, при которых выплаты производятся в течение всей жизни пенсионера (при наличии средств на счете).
Негосударственное пенсионное обеспечение предусматривает возможность определения вкладчиком самостоятельно следующих параметров:
- во-первых, величины взносов;
- во-вторых, продолжительности выплат;
- в-третьих, периодичности уплаты взносов.
Для уплаты взносов в негосударственные пенсионные фонды характерна следующие периодичность: ежемесячная, ежеквартальная, полугодовая или годовая. Применение единовременного порядка уплаты взносов для данной сферы не характерно.
Порядок уплаты взносов в негосударственные пенсионные фонды определяется договором. В настоящее время существует несколько вариантов перечисления средств, к числу которых относятся почтовый перевод, безналичный перевод через банковские учреждения, перевод бухгалтерии посредством удержания из заработной платы работника.
Намерение получать дополнительную пенсию в будущем требует выполнения следующих действий:
- во-первых, выбор негосударственного пенсионного фонда;
- во-вторых, заключение договора и утверждение плана платежей;
- в-третьих, осуществление взносов в соответствии с договором.
На стадии заключения договора о негосударственном пенсионном обеспечении клиент негосударственного пенсионного фонда должен определить для себя следующие составляющие:
- во-первых, ожидаемый размер будущей пенсии;
- во-вторых, период уплаты пенсионных взносов, удовлетворяющий его финансовым возможностям;
- в-третьих, приемлемый график уплаты взносов.
Договор с негосударственным пенсионным фондом является соглашением между этим фондом и вкладчиком, которое заключается в пользу участника.
Подписание договора осуществляется в двух экземплярах, которые обладают одинаковой юридической силой.
Срок действия договора равен периоду выполнения обязательств сторонами договора.
Вкладчик обладает правом расторжения договора с негосударственным пенсионным фондом в любой момент. В качестве основания для прекращения действия договора может выступать смерть участника, при этом пенсионные накопления включаются в наследственную массу.
Установление негосударственного пенсионного обеспечения требует от участника этой системы обращения фонд с заявлением, которое сообщает о назначении выплат и предоставлении документов, определенных условиями договора.
Размер пенсионных выплат по договору негосударственного пенсионного страхования находится под влиянием следующих факторов:
- во-первых, правил, установленных конкретным негосударственным пенсионным фондом;
- во-вторых, пенсионной схемы, предусмотренной договором негосударственного пенсионного страхования;
- в-третьих, величиной накоплений, сформированных к моменту оформления выплат.
