Общее понятие управления финансами
Финансы являются инструментом обслуживания воспроизводственного процесса в обществе. Благодаря финансам осуществляются взаимные расчеты между субъектами хозяйствования, с соблюдением интересов каждой из сторон сделки. Финансовое состояние экономических агентов оказывает влияние на их способность сохранять свою независимость, платежеспособность и устойчивость к воздействию внешних факторов. Негативные изменения в финансах одного субъекта моментально сказываются на стабильности работы всех его контрагентов. Важно отметить, что финансы являются частью денежного обращения, отвечающего за фонды частного и государственного накопления, которые используются для определенных целей.
Финансовый менеджмент представляет собой комплекс мер, направленных на достижение более высокого результата хозяйственной деятельности и повышения эффективности использования имеющихся ресурсов.
Функции финансового управления на любом уровне включают в себя:
- аналитику;
- планирование;
- прогнозирование;
- оперативное управление;
- контроль.
Сбор данных проводится для анализа текущего положения финансов, сопоставления расходов и доходов. Анализ формирует определенный перечень финансовых показателей, с помощью которых можно выявить слабые и сильные стороны хозяйственной деятельности, идентифицировать риски, выявить неиспользуемые резервы. На основе полученной информации разрабатывается стратегический и тактический план по применению фондов накопления. Стратегия относится к долгосрочной перспективе, а тактика затрагивает задачи, которые необходимо решать в режиме реального времени. Прогнозирование позволяет рассмотреть будущее состояние объекта, скорректировать направление его развития. Контроль предназначен для оперативного сбора информации, анализа эффективности управленческих задач, быстрого реагирования на проблемы. Все теоретические этапы, такие как анализ, планирование и прогнозирование внедряются в текущую деятельность объекта с помощью оперативного управления. Оно не только позволяет реализовать цели и задачи, но также реагировать в режиме реального времени на любые отклонения в балансе доходов и расходов.
Можно сказать, что финансовый менеджмент выполняет роль стабилизатора объемов финансирования и инвестирования одного хозяйствующего субъекта.
Общее понятие финансового управления банком
Общее понятие менеджмента представляет направленное воздействие на объект управления для достижения определенных целей и задач. Если говорить об управлении банковской деятельностью, то здесь подразумевается регулирование отношений, направленных на разработку и внедрения в практику стратегических целей, тактических задач, а также проведения анализа, мониторинга, контроля. Сюда относят менеджмент финансов, маркетинговой деятельности, управление персоналом.
Управление финансами банка является составной частью общего менеджмента финансового объекта. Его основная задача заключается в достижении поставленных целей и задач, увеличении финансового результата и оптимизации использования имеющихся ресурсов. Объектом управления выступают отношения, складывающиеся при формировании фондов накопления банков и размещении их финансовых активов.
К источникам создания финансовых фондов банков относят:
- ведение счетов клиентов (юридических и физических лиц);
- получение кредитов от других финансовых организаций;
- эмиссия долговых обязательств;
- собственный уставной капитал.
Среди направлений размещения финансов банка обычно выделяют кредитные операции, которые составляют до 60% инвестиционной деятельности банка. Так же средства могут вкладываться в ценные бумаги, факторинг, векселя. Еще одним источником размещения является лизинг. Спекулятивные сделки с ценными бумагами, драгоценными металлами и курсами валют могут выступать в качестве инвестиционных проектов.
Цели и задачи финансового управления банком
В управлении финансами банка важную роль играют субъекты, способные прямо или косвенно воздействовать на деятельность объекта. К ним относят органы государственного управления, такие как Центральный Банк страны, Правительство, принимающие законы, Министерство финансов. Их регулирующие воздействие проявляется через разработку и контроль над соблюдением нормативно-правовой базы в области финансового обращения. Внутренний аппарат управления банком включает в себя совет директоров, а также непосредственных исполнителей финансовой политики. Сюда относят руководителей среднего и низшего звена, казначейство, службы внутреннего контроля и так далее.
Главной целью управления финансами банка является обеспечение его финансовой устойчивости. Для достижения этой цели управляющий аппарат решает следующие задачи:
- Определение приоритетных направлений развития банка.
- Выбор сектора рынка, где можно оптимально использовать имеющиеся ресурсы.
- Разработка источников финансирования путем установления такой процентной ставки по кредитам, которая позволит покрыть текущие расходы и сформировать прибыль.
- Эффективное размещение имеющихся активов с целью получения дополнительного дохода.
- Риск-менеджмент относительно валютных и процентных рисков в деятельности банка, использование хеджирования.
- Установление лимитов на проведение определенных видов операций.
- Обеспечение постоянного мониторинга и анализа финансовой деятельности банка.
Управление финансами банка имеет две стороны. Во-первых, оно позволяет банку получать доход от оптимального использования средств, находящихся в обороте. Для этого необходимо установить баланс между поступающими финансами, а также той их частью, которая размещается у клиентов. Во-вторых, финансовый менеджмент банка подразумевает разработку внутренней системы пользования собственными финансовыми средствами объекта. Как правило, они состоят из уставного капитала, резервных фондов и ссудного капитала за счет межбанковских кредитов.
