Семейный бюджет, источники его формирования

Понятие и разновидности семейного бюджета

Одним из главных ресурсов в современной экономике являются финансовые ресурсы, которые, как правило, выражаются денежными средствами. Рациональное экономическое поведение субъекта предполагает осуществление от него управления денежными средствами.

Одной из основных функций управления как такового является планирование. А результаты планирования денежных средств экономического субъекта в большинстве случаев оформляются в виде бюджета.

Бюджет представляет собой плановый документ, роспись доходов и расходов за определенный период времени. Бюджет может формироваться всеми экономическими субъектами: государством, фирмами, домашними хозяйствами. Бюджет домашних хозяйств получил сегодня название семейного бюджета.

Семейный бюджет представляет собой форму образования и расходования денежных средств, которые принадлежат одному домашнему хозяйству (включает в свой состав прямых родственников двух-трех поколений) и используются в целях финансирования потребительских расходов. Иными словами, семейный бюджет есть составленный на определенный период времени (как правило, месяц) план доходов и расходов семьи.

Главными составными частями любого бюджета (в том числе, семейного) являются доходы и расходы. Доходами называют те денежные средства и материальные блага, которые люди заработали или получили. Соответственно, расходами признаются те денежные средства, которые затрачиваются на содержание семьи, на удовлетворение потребностей ее членов.

Соотношение доходов и расходов определяет характер семейного бюджета. Он может быть сбалансированным (если доходы и расходы равны друг другу), профицитным (если доходы превышают расходы) или дефицитным (если расходы превышают доходы).

Современная практика ведения домашнего хозяйства говорит о том, что семейный бюджет может существовать в одной из следующих форм:

• Совместный семейный бюджет – члены семьи заработанные средства складывают вместе и затем совместно решают, как распределить образовавшуюся сумму на планируемый временной горизонт; является самым распространенным видом семейного бюджета;
• Долевой семейный бюджет – расчет суммы ежемесячных трат семьи и ее распределение по частям между членами семьи (как правило, пополам); может использоваться в том случае, если члены семьи имеют заработок на примерно одинаковом уровне;
• Раздельный семейный бюджет – каждый член семьи сам обеспечивает себя тем, в чем нуждается, имея открытый в банке личный счет.

Любой семейный бюджет ориентирован, прежде всего, на выполнение основной функции, которая заключается в осуществлении контроля за текущими финансовыми делами семьи. Благодаря этому обеспечивается сбалансированное распределение доходов и расходов. Помимо контрольной функции, семейный бюджет также выполняет функции планирования и анализа денежных потоков семьи.

Как показывают данные официальной статистики в России, средства семейного бюджета используются членами семей в большинстве случаев в следующих пропорциях:

• До 40% - на приобретение товаров продовольственной группы;
• До 30% - на оплату аренды жилья и коммунальных услуг;
• 8% - на транспортные расходы;
• 5% - на оплату непродовольственных услуг;
• 5% - на покупку одежды и обуви;
• Остальные 12% - на образование, лечение, отдых и развлечения.

Источники формирования семейного бюджета

Семейный бюджет в основном формируется за счет двух видов доходов – денежных и натуральных. В настоящее время главными доходами семьи обычно являются денежные доходы. Они представлены в экономике следующими группами:

• Заработная плата, дополнительные выплаты и иные вознаграждения за труд, которые предоставляются членам семьи работодателями – организациями и индивидуальными предпринимателями;
• Социальные и страховые выплаты, которые предоставляются членам семьи государством, предприятиями, организациями, учреждениями (например, пенсии, пособия, стипендии и др.);
• Доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи;
• Прочие доходы членов семьи, которые получены в форме подарка, наследства, премии, алиментов, обнаруженного клада, выигрыша, компенсаций по решению суда, вознаграждения (например, за донорскую помощь) и т.д.

Натуральные доходы семьи представлены, в первую очередь, различной продукцией собственного домохозяйства. Кроме того, возможны случаи, когда работодатели в счет заработной платы выдают членам семьи готовую продукцию. Еще к натуральным доходам относятся материально-вещественные ценности, которые члены семьи получили в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п.

Для того, чтобы узнать общий доход семьи, необходимо просуммировать денежный и натуральный доходы. Сумма должна иметь стоимостную оценку, поэтому натуральные доходы оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату их получения.

Также часто определяется размер реальных доходов семьи. Он равен количеству набора тех продуктов питания, которые входят в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг. Например, он сейчас включает 68,7 кг (в год) ржаного хлеба, 62,9 кг пшеничного хлеба, 124,2 кг картофеля, 8,4 кг говядины и т.д. Использование данной «потребительской корзины» в качестве образца позволяет определить реальность доходов семьи.

Таким образом, семейный бюджет формируется за счет как денежных, так и натуральных доходов членов семьи. Причем их реальность регулярно подвергается оценке посредством сопоставлению со стоимостью установленной в стране «потребительской корзины».