Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Сущность финансовых отношений домохозяйств

Домашние хозяйства выступают в роли покупателей, обеспечивающих компаниям факторы производства и способствующих сбережению совокупного дохода.

По отдельности вне рыночной экономики домашние хозяйства не могут существовать. Финансовые отношения домашних хозяйств подразделяются на:

• внутренние финансовые отношения,
• внешние финансовые отношения.

К внутренним финансовым отношениям относят отношения между участниками домашних хозяйств, например, формирование семейных денежных фондов, страхового резерва и прочие.

Система внешних финансовых отношений подразделяется на:

• отношения с государством,
• отношения со страховыми компаниями,
• отношения с банками,
• отношения с работодателями,
• отношения с другими домашними хозяйствами.

Функции финансов домохозяйств

Сущность финансов домашних хозяйств заключается в их функциях. К числу основных функций домохозяйств относятся::

• аккумулирующая функция,
• распределительная функция,
• контрольная функция,
• регулирующая функция,
• инвестиционная функция.

В состав ресурсов домохозяйства входят собственные средства, средства, которые мобилизованы на рынке, средства, которые поступают в результате перераспределения.

Финансы участвуют в формировании бюджета. Бюджет, как правило, находится в состоянии дефицита, так как потребности домозхозяйств превышают их возможности. Поэтому участники домашних хозяйств вынуждены вести собственное подсобное хозяйство, осуществлять предпринимательскую деятельность, приобретать и реализовывать ценные бумаги.

Бюджет состоит из индивидуальных, совместных и резервных фондов. К индивидуальным фондам относят фонды, которые предназначаются для отдельных членов домашних хозяйств. Совместный фонд используется для товаров общего назначения. Резервный фонд участвует в формировании будущих капитальных расходов. Резервный фонд формируется не только для приобретения товаров, но и для достойного обеспечения старости.

Денежные фонды домашних хозяйств формируются за счет участников домохозяйств. Однако, современные домохозяйства не в состоянии самостоятельно поддерживать жизнеобеспечение на должном уровне. Поэтому цель государства за счет бюджетных и внебюджетных фондов поддерживать и пополнять финансы домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств формируются из следующих источников:

• оплата труда членов домохозяйств,
• доходы от предпринимательской деятельности членов домохозяйств,
• государственные выплаты из социальных фондов.

В России соотношение этих источников резко менялось несколько раз. Это связано с господством государственной собственности в стране. Основным источником доходов у домохозяйств были заработная плата и бюджетные выплаты. По мере внедрения рыночных отношений роль предпринимательских источников выросла. Однако на сегодняшний день заработная оплата остается главным источником дохода. Существуют домохозяйства, где главным источником дохода являются государственные выплаты. Сама структура финансов может изменяться в зависимости от географического расположения домохозяйства.

Помимо доходов у домохозяйств существуют и расходы. Расходы домохозяйств играют существенную роль в экономике страны.

Члены домохозяйств, расходуя свои финансы, обеспечивают функционирование рынка товаров и услуг.

Расходы домашних хозяйств принято подразделять по следующим признаками: по периодичности, по функциональному назначению. С точки зрения бюджетной классификации расходы делятся на обязательные расходы, сбережения, расходы, связанные с потреблением.

Если рассматривать структуру расходов, то расходы на продукты питания занимают в ней лидирующую позицию. Причем, если мы берем структуру расходов в городских домашних хозяйствах, то доля товаров питания здесь намного выше, чем в структуре расходов в селе. Доля непромышленных товаров составляет 1/3 в городе 1/5 в селе.

В последнее время существенно возросла доля услуг, особенно увеличилась доля затрат на жилье коммунальные услуги, лекарственные препараты и проезд. Если рассматривать отдельные статьи расходов на услуги, то стоимость многих из них настолько выросла, что отдельные домашние хозяйства перестали ими пользоваться, например, услугами химчистки. Появились новые платные категории услуг, такие как платная медицина, образовательные услуги, которые занимают все большую долю в структуре расходов домохозяйств.

Ко второму направлению расходов относят обязательные платежи, такие как налоговые сборы, пошлины, штрафы, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти. Все члены домашних хозяйств на территории РФ оплачивают обязательные платежи, прежде всего к таким платежам относят федеральные и местные налоги. Например, транспортный налог, НДФЛ, государственные пошлины, таможенные сборы с физических лиц, налог на имущество, взимаемый с физических лиц, земельный налог и др. Основным значимым налогом является налог на доходы физических лиц, его взимают с совокупного дохода физического лица.

Если рассматривать третью статью расходов – резервный фонд домохозяйства, то это группа подвержена значительным рискам. Так, например, во время экономического кризиса 90-х, все сбережения домохозяйств обесценились. Сбережения очень сильно зависит от уровня инфляции. Поэтому необходимо время от времени корректировать способы сбережения финансов, чтобы соответствовать современной экономической ситуации в стране.