Назначение платежного баланса
Движение материальных, человеческих и финансовых ресурсов государства находит свое отражение в платежном балансе.
В экономике использование платежного баланса и употребление данного термина осуществляется с середины 17 века. В то время в понятие платежного баланса включали сальдо внешней торговли и движение золота.
В настоящее время платежный баланс представлен статистической системой, отражающей совокупность внешнеэкономических операций экономики одного государства с экономиками других государств.
Платежный баланс – это отчет, в котором отражены все международные сделки резидентов и нерезидентов за соответствующий период.
Резидент в этом случае представляет собой экономического агента, который имеет постоянное местопребывание в государстве.
С помощью платежного баланса можно характеризовать:
- развитие внешней торговли,
- производственный уровень,
- занятость,
- потребление.
Данные платежных балансов дают возможность отслеживания форм привлечения иностранных инвестиций, погашения внешней задолженности государств, изменений международного резерва, состояния монетарной и фискальной политики, регулирование внутреннего рынка и курса валюты.
Платежный баланс – важный источник данных, используемый системой национальных счетов для расчета валового внутреннего продукта.
Сальдо платежного баланса
Основное понятие платежного баланса заключается в понятии сальдо платежного баланса, которое также называется общим сальдо платежного баланса.
Данное понятие включает в себя сальдо по соответствующей группе счетов платежного баланса, поэтому с экономической точки зрения должно отражать сальдо операций, являющихся первичными (автономные, независимые) и отражающими долгосрочные (устойчивые) тенденции.
Все другие операции, по определению, могут совершаться лишь для того, чтобы осуществлялось финансирование данного сальдо. Они считаются вторичными, являются подчиненными и краткосрочными, в большинстве случае имея отношение к регулирующему воздействию Центрального Банка или Правительства.
Каждое государство должно стремиться к достижению активного баланса или хотя бы нулевого платежного баланса. В случаях, если платежный баланс по итогу получается отрицательным на протяжении долгого периода времени, золотовалютные резервы Центробанка сокращаются, что в дальнейшем может способствовать девальвации валюты в этом государстве.
Девальвация представляет собой одновременно негативный фактор экономической нестабильности, являясь в то же время индикатором роста конкурентоспособности продукции.
Девальвация отрицательным образом сказывается на экономическом положении и развитии государства, повышая неопределенность во всех экономических сферах. Все эти факторы ведут к снижению инвестиционной привлекательности данного государства.
Если сальдо платежного баланса имеет положительное значение, это говорит о том, что нерезиденты должны заплатить данному государству больше, чем это государство нерезидентам.
Когда платежный баланс дефицитный, то можно говорить о том, что данное государство должно заплатить нерезидентам большую сумму средств, чем они должны заплатить этому государству.
Государственный Центральный банк может осуществлять продажу валюты для того, чтобы покрыть разницу между платежами при дефиците платежного баланса и скупать излишнюю валюту в случае профицита платежного баланса.
Особенности сальдо в платежном балансе
В сумме все кредиторские проводки должны совпадать с суммой дебиторских проводок, при этом в общей сумме сальдо всегда равно нулю.
Практика показала, что такой баланс в большинстве случаев никогда не достигается. Эта ситуация складывается по причине того, что данные, которые характеризуют различные аспекты одних и тех же операций, берут из нескольких источников. Часто данные расхождения обозначают в качестве чистых ошибок и пропусков.
Платежный баланс формируется, опираясь на принципы бухгалтерского учета.
В соответствии с данными принципами каждую операцию необходимо отразить два раза, зафиксировав по кредиту одного счета и дебету другого. Существуют определенные правила отражения операций в платежных балансах по дебету и кредиту, которых придерживается большая часть государств.
Стандартные компоненты платежных балансов включают в себя несколько типов счетов:
- счета текущих операций (продукция и услуги, доходы, текущие трансферты);
- счета операций с капиталами (капитальный трансферт, покупка и реализация непроизведенных нефинансовых активов);
- финансовые счета (прямые и портфельные инвестиции, резервные активы и другие инвестиции).
Еще одно важное понятие в практике применения платежного баланса заключается в применении понятия резидентности. В соответствии с определением, экономическую единицу можно считать резидентом экономики, когда она обладает центром экономического интереса на экономической территории государства. Это важное знание для определения степени интеграции соответствующей единицы в экономику данного государства.
Совокупность всех операций платежного баланса должна отражаться по рыночным ценам, являющихся денежными суммами, которые готовы заплатить покупатели для приобретения определенных благ (активов) у продавцов. Продавцы (производители) в этом случае желают осуществить продажу на данную сумму при условии, что независимости сторон. Основой сделки здесь заключается в исключительно коммерческих соображениях.
Платежный баланс точно фиксирует время регистрации операции. Это время может отличаться от времени фактической оплаты. По причине того, что статистические расчеты (системы) являются источником информации для системы национальных счетов, отчеты составляют в национальной валюте.
При этом, когда курс национальной валюты подвергается постоянной девальвации в отношении к иностранным валютам, то платежный баланс чаще всего составляют в стабильной валюте, среди которых используют евро или доллары США.
