Определения ключевых терминов в процедуре продажи кредиторской задолженности
Для исключения статьи «Дебиторская задолженность» из бухгалтерского баланса или снижения ее значимости российские предприниматели часто применяют возможность продажи долга. Данная процедура оформляется при помощи договора уступки права требования (цессии).
Нужно отметить, что продажа дебиторской задолженности является одним из действенных и наиболее быстрых способов вернуть свои денежные средства и тем самым улучшить свои финансовые показатели.
Кредитор в данной ситуации называется цедентом, а должник – цессионарием.
При передаче долга цедентом цессионарию по договору цессии новый кредитор наделяется в полном объеме правами первоначального кредитора. В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации не требуется согласие должника при передаче долговых обязательств. Цедент обязан донести до цессионария те сведения, которые имеют существенное значение, а также передать весть комплект документации, в котором удостоверяется право требования.
Преимущества продажи долга и возможные риски
Преимуществом договора цессии по сравнению с иными способами взыскания задолженности являются сжатые сроки по возврату долга. При этом, безусловно, есть и отрицательные моменты. Так, например, для юридического лица, которое является первоначальным кредитором, существует риск претензий со стороны налоговых органов по вопросу экономической необоснованности сделки, связанной с ее низкой доходностью. На данный случай цеденту до проведения сделки нужно составить служебную записку, содержание которой обосновывать цену продажи долга, а также указывать на причины проведения этой сделки.
Для кредитора, который покупает по договору цессии задолженность, существует риск не получить ее возврат. В данном случае можно, подав заявление на признание должника лица банкротом, попытаться осуществить взыскание задолженности в арбитражном суде. Закон об экономической несостоятельности (банкротстве) предусматривает необходимость для подачи такого заявления выполнения следующих обязательных условий:
- срок неисполнения обязательств выше трех месяцев;
- сумма обязательств не менее 100 000 рублей.
Указанные выше условия относятся к юридическим лицам. Если такие условия отсутствуют, то арбитражный суд имеет право отклонить поданное заявление.
Процедура инициации банкротства должника и ее особенности
Заявление на инициацию процедуры банкротства должника необходимо подавать в арбитражный суд по месту нахождения должника. Содержание и форма заявления о банкротстве, должны соответствовать требованиям, закрепленным законодательно. Также законодательно регламентирован список документов, прилагаемых к заявлению.
Существующая на сегодняшний день процедура признания должника банкротом в арбитражном суде предусматривает первоначальное обращение кредитора в суд первой инстанции или в третейский суд. На основании вынесенного ими решения в пользу кредитора может подаваться иск в арбитражный суд.
В процессе процедуры банкротства должника кредитор имеет право воспользоваться уступкой требования иным кредиторам. Это важно, когда принципиален факт возврата денежных средств, даже учитывая некоторые потери. Нужно отметить, что процедура взыскания задолженности посредством банкротства (учитывая все ее особенности) достаточно длителен, то использование возможностей договора цессии - наилучший вариант. В данном случае происходит фактически замена одного кредитора, на другого, покупающего у него право требования долга. Следует также иметь ввиду факт, что другие кредиторы должника могут оспорить процессуальное правопреемство, потому что наименьшее количество в реестре кредиторов служит дополнительной гарантией взыскания задолженности в полном объеме.
