Валютное управление банка

Банковская система и ее задачи

С момента возникновения денег и формирования денежных отношений начала формироваться и банковская система. Сначала она была представлена в виде разрозненной деятельности менял и ростовщиков. Но с развитием капиталистических отношений их деятельность приобретала все более организованный характер.

Сам термин «банк» произошел от названия места менялы на рынке Европы в средневековом городе. Менялы сидели на специальных скамьях. А немецкое слово «die Bank» означает «скамья». Поэтому банками стали называть все конторы, которые занимались подобными операциями.

В современном мире банки могут быть как государственными, так и коммерческими. Коммерческие банки, как правило, являются акционерными компаниями. Кроме того банки могут быть универсальными или специализированными. Некоторые банки работают исключительно с населением, другие – с предприятиями. Существуют специализированные инвестиционные банки. Все вместе они формируют банковскую систему.

Банковской системой называется вся совокупность банков в стране или мире в их взаимодействии и взаимосвязях, функционирующих в соответствии с действующим законодательством.

Задачами банковской системы являются:

• накопление и сохранение денежных активов;
• осуществление инвестирования и кредитования;
• регулирование объема денежной массы в обращении государства;
• проведение операций с деньгами, валютой и ценными бумагами;
• проведение товарно-кассовых операций;
• обслуживание интересов физических и юридических лиц, государства;
• преумножение финансовых активов.

Управление банком и его функции

Для успешного выполнения своих функций любое предприятие нуждается в управлении. Чем выше эффективность управления, тем успешнее работает предприятие. Главной задачей любого банка является получение прибыли. Поэтому степень эффективности управления банком зависит от показателя получаемой прибыли.

К функциям управления относятся:

• определение стратегии и целей деятельности банка;
• принятие устава банка;
• определение структуры банка;
• подбор управляющих кадров и персонала банка;
• утверждение программы использования активов банка;
• проведение эффективной кредитно-финансовой политики банка;
• осуществление контроля за проведением банковских операций;
• анализ и коррекция банковской политики.

Понятие о валютном управлении

Одной из важных сторон работы банков являются валютные операции. Для этого банки должны иметь специальную лицензию (государственное разрешение на операции с валютой). Как и все финансовые операции, операции с валютой также нуждаются в управлении.

Каждый банк, имеющий лицензию, обладает определенной валютной позицией.

К категории активов относят наличные валютные средства, средства на счетах, инвестиционный и кредитный портфели в иностранной валюте. Сюда же входят и заключенные договора (контракты) на приобретение валюты. К пассивам относят валютные депозиты, иностранные кредиты в валюте, контракты на продажу валюты. По своим особенностям валютные позиции банков могут быть открытыми и закрытыми. Открытые валютные позиции могут, в свою очередь, делится на длинные и короткие.

Открытой валютной позицией называется ситуация, при которой суммы активов и внебалансовых требований в валюте не совпадают с суммой пассивов и внебалансовых обязательств в той же валюте.

В случае длинной открытой валютной позиции валютные активы превышают валютные пассивы. При короткой валютной позиции сумма пассивов превышает активы.

Закрытой валютной позицией называется ситуация, при которой суммы активов и пассивов совпадают.

С целью осуществления эффективного валютного управления деятельностью коммерческого банка необходимо наличие четырех валютных отделов. Это такие отделы, как:

• отдел ведения валютных позиций и счетов;
• отдел торговых операций с валютой;
• отдел валютных вкладов (приема валюты на вклады);
• отдел страхования валютных рисков.

Кроме того важное место в управлении валютными операциями занимает депозитный отдел. Он отвечает за учет средств, которые находятся на депозитах, по принципу срочности. Здесь же заключаются договора на депонирование. Этот же отдел занимается анализом средств, находящихся на депозитах, с целью оценки имеющихся валютных ресурсов банка и определения ликвидности банковского баланса.

Для уменьшения степени валютных рисков в работе коммерческих банков Центральный Банк страны (Национальный Банк) может устанавливать предельные нормы риска общей открытой валютной позиции банка. Нормативы рассчитываются в соответствии с действующим в стране законодательством и исходя из особенностей банка и его финансового состояния. В пределах данных нормативов банк может осуществлять приобретение иностранной валюты как за собственные средства, так и по поручениям своих клиентов. Кроме того банк имеет право совершать куплю-продажу за иностранную валюту основных средств и различных товаров и материальных ценностей. Банк также проводит мероприятия по привлечению иностранной валюты в состав уставного капитала. Он же может производить и расчеты с партнерами в валюте, погашать валютную задолженность, производить международные платежные операции с использованием международных платежных систем.

Сбалансированность активов и пассивов является обязательным условием управления финансами. Поэтому и в валютном управлении обязательно соблюдение сбалансированности. Проведение конверсионных операций является еще одним из приемов валютного управления. Кроме того возможны применения методов опережения или отставания, валютных форвардных и фьючерских контрактов и валютных опционов.