Стратегическое управление финансами банка

Сущность стратегического управления

Предметом стратегического управления банковской структурой являются проблемы, которые непосредственно связаны со стратегическими целями функционирования финансового учреждения.

Можно сказать, что суть стратегического управления заключается в ответе на следующие вопросы:

• Каково положение банковской структуры сегодня?
• Какого положения финансовое учреждение бы хотело добиться через некоторый период?
• Какие действия необходимо предпринять банку для достижения желаемого результата?

Особенности стратегического управления финансами банка

Эффективное управление развивающейся банковской структурой сегодня невозможно обеспечить только на уровне текущего управления. Без продуманной стратегии развития и эффективной ее реализации невозможно стремительное развитие банковской структуры. В рамках стратегического управления осуществляется формирование и использование финансовых ресурсов для реализации выбранной стратегии и тактики.

Формирование и утверждение эффективной и адекватной финансовой стратегии банковской структуры и ее точная реализация является наиболее актуальной проблемой становления и развития коммерческого финансового учреждения.

Стратегия достижения наиболее важных задач банка заключается в наиболее эффективном исполнении финансовых сделок и операций, которые в большей степени направлены на обеспечение реализации основной цели деятельности банковской структуры.

Среди задач финансовой стратегии банковской структуры можно выделить следующие:

• формирование финансовых ресурсов, которые были бы оптимальны как с точки зрения объема и качества с позиций обеспечения рентабельности и непрерывности деятельности банковской структуры, достаточного уровня ликвидности, риска;
• повышение рейтинга финансового учреждения среди конкурентов;
• обеспечение непрерывного развития и укрепления имиджа коммерческой банковской структуры;
• внедрение наиболее эффективных способов формирования и трансформации ресурсов банковской структуры при недопущении применения в деятельности временных, неоправданных методов в банковской практике;
• содействие развитию долгосрочных отношений банковской структуры с клиентами и партнерами;
• непосредственное участие финансового учреждения в экономически эффективных, перспективных проектах, которые в полной мере соответствуют целям и задачам банковской структуры и требованиям действующих нормативных и правовых актов.

Основной целью финансовой стратегии банковской структуры можно назвать оперативное достижение полной самоокупаемости и независимости финансового учреждения.

Стратегическое управление любого банка базируется на следующих общепринятых принципах:

• необходимость оперативного и перспективного финансового прогнозирования, предопределяющего на перспективу все поступления финансовых ресурсов банка и направления расходования денежных средств в ходе осуществления деятельности;
• централизация финансовых ресурсов, обеспечивающих маневренность денежными средствами и прочими активами, их концентрацию на наиболее важных направлениях деятельности банковской структуры;
• формирование необходимых резервов, обеспечивающих стабильную и устойчивую деятельность банковской структуры в условиях возможных колебаний рынка;
• полное и своевременное исполнение финансовых обязательств перед клиентами и партнерами;
• формирование и утверждение учетно-финансовой и амортизационной политики банковской структуры;
• организация и ведение корректного финансового учета финансового учреждения;
• формирование и предоставление бухгалтерской отчетности банковской структуры и направлений деятельности согласно действующей законодательной базы;
• финансовый анализ банковской деятельности.

Стратегическое управление банковской структуры состоит из нескольких элементов.

Например, Хоминич И. П. к элементам стратегического управления относит:

• выбор наиболее приоритетных рынков финансов и ценных бумаг;
• оценка источников финансирования активов;
• формирование и утверждение инвестиционной стратегии;
• установление финансовых механизмов сделок;
• обеспечение капитализации банковской структуры;
• построение эффективной системы управления финансовыми потоками банковской структуры.

Также одним из элементов финансовой стратегии является управление оперативными и инвестиционными издержками, собственными, заемными источниками финансирования и использование инновационных источников финансирования.

Стоит отметить, что для того, чтобы раскрыть экономическое содержание стратегического управления финансами банковской структуры важно определить ее объекты и субъекты.

Разработку плана стратегического управления банковской структурой можно назвать необходимым условием успешного развития финансового учреждения как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе, что является достаточно трудоемкой процедурой. Однако, значимость для банковской структуры данного процесса существенно превосходит затраты на его реализацию.

В настоящее время сущность разработки плана стратегического управления заключается в реализации комплекса последовательных мероприятий по формулированию целей и действий организации в области финансов для наиболее рационального использования потенциала, с применением процедур, выступающих в качестве базы для построения будущего банковской структуры.

Процесс формирования и утверждения финансовой стратегии в обязательном порядке должен отвечать следующим требованиям:

• последовательность формирования;
• финансовая стратегия должна быть предсказуемой суммой отдельных управленческих решений;
• перманентность разработки.