Предназначение банковской гарантии
На сегодняшний день использование банковских гарантий не является редкостью. В некоторых случаях они просто необходимы.
Банковская гарантия позволяет снизить риски кредитора по конкретной сделке, поскольку финансовые интересы предоставляющего кредит не пострадают, даже при условии неисполнения обязательства.
Под банковской гарантией понимается письменное обязательство банка-гаранта по выплате кредитору определенной в гарантии суммы при неисполнении клиентом обязательств.
Гарантия необходима в случае применения заявительного порядка возмещения НДС. В такой ситуации гарантия должна соответствовать ряду требований:
- Должна выдаваться кредитной организацией, включенной в перечень организаций, отвечающих необходимым требованиям для принятия банковской гарантии с целью налогообложения. Данный перечень размещается Минфином на официальном сайте;
- Банковская гарантия должна отвечать требованиям Налогового Кодекса.
Банковская гарантия требуется:
- При заключении муниципального или государственного контракта;
- Чтобы обеспечить уплату таможенных пошлин в некоторых случаях;
- Чтобы приобрести федеральные специальные «алкогольные» марки;
- Чтобы освободить от уплаты авансового платежа;
- В качестве встречного обеспечения при обращении в суд.
Условия получения банковских гарантий
Предприниматели, заинтересованные в получении банковских гарантий, задумаются заранее о точной необходимой сумме, выясняют условия, которым должны соответствовать для гарантии банком ее обеспечения.
Любой банк внимательно подходит к рассмотрению поступающих от предпринимателей заявок и принимает решение о предоставлении банковской гарантии на основе надежности клиента. От данного аспекта зависит и предоставляемая сумма, ее сроки, условия возврата при наступлении необходимости исполнения гарантии.
Кредитные учреждения перед выдачей гарантии учитывают срок существования компании, ее историю. Особенную значимость имеет своевременность и точность оплаты фирмой имеющихся счетов, закрытия кредитов и внесения налоговых выплат. Наличие пропущенного срока уменьшает предоставляемую предпринимателю сумму.
Также банки обращают внимание на цели получения бизнесменом банковской гарантии. Наибольшая вероятность получения гарантий имеется у организаций, которые уже осуществляли деятельность в той области, в которой необходимо обеспечение. В таком случае, вероятность того, что банк должен будет выплачивать взятые на себя обязательств, значительно меньше. Также больше шансов получить банковскую гарантию у тех, кто участвует в тендере на государственный заказ. Другими словами, чем больше и солиднее предприятие, тем выше вероятность получения требуемого денежного обеспечения банковской гарантии.
Чтобы получить банковскую гарантию, компания должна обратиться в банк с необходимым набором документов. Каждый банк предъявляет различные требования к перечню документации. Как правило, основной набор документов состоит из:
- Документов, позволяющих проверить финансовое состояние: бухгалтерская отчетность, заверенная налоговой инспекцией, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности, банковская справка о ежемесячном обороте по счетам за полгода;
- Документов, позволяющих установить обязательство, в отношении которого предоставляется гарантия.
Кроме того, банк может требовать от компании залог имущества, поручительство физических и юридических лиц, заклад высоколиквидных акций и т.д.
Если компания устроит банк, то он заключает с ней соглашение о предоставлении банковской гарантии, в котором определяются все условия:
- Для обеспечения каких обязательств она предоставляется;
- Сумма банковской гарантии и сроки ее предоставления;
- Право регресса банковской структуры к данной компании.
Расходы по банковским гарантиям
Решившие воспользоваться банковской гарантией несут некоторые траты при ее получении, объем которых зависит от суммы, необходимой для обеспечения гарантии и срока договора.
В целом, затраты на получении банковских гарантий тесно связаны с кредитом, так как величина расходов определяется в процентах, которые должен выплатить клиент за предоставленные услуги.
Особенность банковской гарантии заключается в том, что она способствует ведению бизнеса, которые на основании реестра банковских гарантий могут убедиться в надежности партнера. При этом владельцы банковских гарантий должны избегать условий, при которых от кредитного учреждения потребуется исполнение обязательств.
Банковская гарантия дает уверенность потенциальным партнерам в платежеспособности предпринимателя, а также финансово обеспечивает контракт.
Все банки, выдающие гарантии, понимают объемы своих обязательств, поэтому оставляют за собой законное право компенсировать все возможные выплаты. Обеспечение предпринимателем банковской гарантии является выгодным для кредитного учреждения. Поскольку при наступлении обстоятельств, требующих от банковской организации исполнения условий договора, принципал должен будет в кратчайшие сроки возместить все выплаченные средства.
Как правило, в договоре четко прописаны сроки, в которые предприятия должны возместить банку понесенные расходы, а также штрафные меры, которые наступают при невозможности бизнеса расплатиться за указанный период. В большинстве случаев такими мерами являются пени за просрочку. В редких случаях они оказываются крупными, но пропущенные сроки возмещения гарантий могут иметь неприятные последствия для бизнеса.
В заключение следует отметить, что банковские гарантии – это хороший инструмент, помогающий вести бизнес, но при его использовании компания должна быть максимально уверена в своих действиях и ближайшем будущем.
