Привлеченные средства коммерческого банка: подходы к понятию
Привлеченные средства - это финансовые ресурсы, которые не принадлежат банку, но в течение некоторого времени принимают участие в его обороте в роли источников финансирования банковских операций.
Стоит отметить, что термин «привлеченные ресурсы» коммерческой банковской структуры трактуются различными специалистами несколько по-разному, однако, сущность понятия в целом одна.
Например, с точки зрения Коробовой Г. Г.:
«Операции, которые связаны с мобилизацией финансовых ресурсов банковской структурой, являются пассивными банковскими операциями. В ходе реализации таких банковских операций финансовые учреждения получают необходимый объем привлеченных ресурсов, которые выступают в качестве источников финансирования активных банковских операций. Результаты банковских операций должны быть отражены в пассиве баланса банковской структуры, где они играют роль источников формирования ресурсов такого учреждения».
В соответствии с точкой зрения Лаврушина О. И.:
«Привлеченные средства представляют собой финансовые средства клиентов банковской структуры, которые получены последней на установленный договором или соглашением срок или до востребования».
Жарковская Е. П. трактует понятие привлеченных ресурсов коммерческих банковских структур следующим образом:
«Наибольшие объемы ресурсной базы коммерческих банковских структур связаны с привлеченными и заемными финансовыми ресурсами, образованными в ходе реализации финансовым учреждением банковским операций, результаты которых формируют его пассивы».
Профессора Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. трактуют понятие привлеченных ресурсов финансового учреждения следующим образом:
«Пассивные операции представляют собой операции по формированию ресурсов коммерческих банковских структур, при этом привлеченные финансовые ресурсы формируют большую часть ресурсов финансового учреждения. Их величина и структура в значительной мере зависят от клиентской специализации банковской структуры, видов предоставляемых продуктов и услуг, конъюнктуры финансового рынка, макроэкономической ситуации, реализуемой политики Центрального Банк РФ и ряда прочих факторов».
Способы привлечения финансовых ресурсов банковской структурой
Среди основных методов привлечения финансовых ресурсов банковскими структурами можно выделить следующие:
- открытие и обслуживание текущих и расчетных счетов экономических субъектов, хозяйствующих единиц, государственных учреждений и частных лиц, а также корреспондентских счетов финансовых учреждений-корреспондентов;
- привлечение в различные рода вклады и депозиты финансовых ресурсов экономических субъектов, хозяйствующих единиц, государственных учреждений и частных лиц;
- эмиссия собственных долговых обязательств (как правило, облигаций);
- привлечение кредитов и займов от прочих кредитных организаций, в т.ч. от Центрального Банк РФ.
Одним из основных направлений привлечения финансовых ресурсов коммерческими банковскими структурами можно назвать эмиссию собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: банковских сертификатов, векселей, облигаций. Стоит отметить, что в ряду с прочими методами привлечения финансовых ресурсов кредитной организацией эмиссия ценных бумаг занимает последнее место.
Сертификат представляет собой письменное свидетельство банковской структуры-эмитента о вкладе финансовых ресурсов, которое подтверждает право вкладчика или его правопреемника на получение по окончанию оговоренного срока суммы вклада и начисленных процентов. Сберегательный сертификат относится к группе ценных бумаг на предъявителя, при этом, как правило, банк проводит эмиссию таких сертификатов сериями. Стоит отметить, что выпуск сберегательных сертификатов могут реализовать исключительно банковские структуры.
Бланки банковских сертификатов включают в себя две части: сертификата и корешка. На сертификате и корешке в обязательном порядке должны быть отражены одинаковые серия и номер, а также величина денежных средств, которая была внесена на счет финансового учреждений.
Сберегательные сертификаты должны быть выпущены в национальной валюте РФ. Сберегательный сертификат является срочным.
Для привлечения ресурсов с рынка акционерные коммерческие банковские структуры реализуют эмиссию собственных облигаций. Облигации коммерческих банков представляют собой ценные бумаги, которые подтверждают отношения займа между владельцем облигации и банковским учреждением-эмитентом.
Банковские структуры имеют право выпускать облигации следующих видов:
- именные и на предъявителя;
- обеспеченные и без обеспечения;
- с ипотечным покрытием, процентные и дисконтные и т.д.
Стоит отметить, что процедура выпуска облигаций банковской структуры является более трудоемкой и продолжительно, чем при эмиссии сберегательных сертификатов. Только в случае после полной оплаты уставного капитала банковская структура иметь право реализовать эмиссию облигаций. Банковские облигации могут размещаться на финансовых рынках посредством их реализации за национальную валюту РФ, а также посредством замены на ранее выпущенные облигации и прочие ценные бумаги банковской структуры.
На сегодняшний день популярность набирают векселя банковских учреждений. Вексель представляет собой ценную бумагу банковского учреждения, которая подтверждает денежное долговое обязательство векселедателя (банковской структуры) уплатить по окончании оговоренного срока сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя).
Коммерческие банковские учреждения осуществляют с векселями следующие банковские операции:
- кредитные операции с использованием векселей: учет векселей; кредитование под залог векселей; вексельное кредитование;
- операции по обслуживанию вексельного обращения;
- переучет векселей в Центральном Банке РФ.
