Пассивные операции коммерческого банка

Сущность пассивных операций и их роль в деятельности банка

Структура пассивных средств банка представлена следующими двумя компонентами:

• собственные средства – это совокупность уставного капитала, созданных за счёт прибыли фондов (например, резервный фонд, фонды потребления, фонды накопления и др.), нераспределённой прибыли;
• привлечённые средства – это депозиты клиентов и недепозитные источники.

Выполнение коммерческим банком пассивных операций является обязательным направлением его деятельности, поскольку в их результате формируется ресурсная база банка. А именно она определяет возможности и масштабы активных операций, которые обеспечивают для банка получение доходов в будущем.

Стабильность банковских ресурсов, которые образуются по итогу осуществления пассивных операций, их величина и структура выступают главными факторами надёжности банка. Это, прежде всего, связано с тем, что риски, с которыми сталкивается банк в процессе своего функционирования, нейтрализуются благодаря достаточному количеству собственных средств. Кроме того, внушительный по объему капитал может поглотить возможные потери, которые может понести кредитное учреждение. А информация об этом, в свою очередь, создаёт для клиентов предпосылки формирования доверия к банку.

Также значительную роль играет цена ресурсов, полученных после совершения пассивных операций. Этой цене соответствует размер прибыли коммерческого банка и его конкурентная позиция на рынке.

Характеристика собственных средств коммерческого банка

В первую очередь, собственные средства представлены капиталом банка, то есть принадлежащим ему имуществом. Капитал служит основой всей деятельности банка и главным источником его финансовых ресурсов. Кроме того, предназначение капитала состоит в выполнении им следующих функций:

• оперативная функция - создание материальной базы для начала, а затем - расширения и модернизации банковской деятельности;
• защитная функция – возмещение вкладчикам потерь, возникших в результате ликвидации банка, что, в частности, в России реализовано в форме системы страхования банковских вкладов;
• регулирующая функция – соблюдение установленных уполномоченным органом (Центральным банком) требований к структуре капитала кредитных организаций обеспечивает успешную деятельность всей банковской системы.

Капитал коммерческого банка базируется на его уставном капитале, который формируется за счёт эмиссии и продажи его акций (как обыкновенных, так и привилегированных). Однако данная пассивная операция несёт в себе риск потери контроля над функционированием банка (в силу прихода новых акционеров) и принятия решения об изменении вектора его развития.

Возникновение у банка нераспределённой за отчетный и предшествующие года прибыли вызвано успешной реализацией его способности зарабатывать и принятой дивидендной политикой. То есть вместо выплаты акционерам дивидендов денежные средства могут быть направлены на достижение каких-нибудь других целей. Например, на формирование резервных фондов, которые предназначены для финансирования обязательств (когда текущей прибыли для этого недостаточно) и возмещения непредвиденных потерь.

Характеристика привлечённых средств коммерческого банка

Привлечёнными средствами коммерческого банка называют заёмные им ресурсы, которые являются обязательствами. Их доля в структуре всех финансовых ресурсов банка является наибольшей – порядка 75-90%.

Главной частью привлечённых средств банка являются депозиты. Ими называют те денежные средства, которые были внесены в банк его клиентами (как физическими, так и юридическими лицами) на определённые счета. Действия по открытию и обслуживанию депозитов составляют особый вид пассивных операций – депозитные операции.

Прежде всего, различают срочные депозиты и депозиты для востребования, которые отличаются друг от друга формой своего изъятия. Наиболее подходящими для банка (с точки зрения ликвидности) являются срочные кредиты. Однако за привлечение депозитов до востребования банку приходится либо платить небольшую процентную ставку, либо не платить ее вообще.

Ещё одной разновидностью депозитов, которая характеризуется особыми условиями своего предоставления и обслуживания, является популярный у наших соотечественников сберегательный вклад.

Осуществление депозитных операций рекомендуется согласовывать по срокам и суммам с активными операциями, что позволит создать условия для максимизации прибыли банка. Формирование недепозитных привлечённых средств заключается в продаже банком собственных долговых ценных бумаг (речь идёт про облигации, векселя, банковские сертификаты), проведения операций РЕПО, а также получения кредитов Банка России и других межбанковских кредитов. Но считается, что межбанковское финансирование – это неустойчивый источник средств, к которому стоит обращаться только в случаях временных или сезонных потребностей в денежной наличности.

Недепозитные средства в отличие от депозитов привлекаются по инициативе самого кредитного учреждения (а не клиента, как в случае с открытием вкладов). В связи с этим, характер у недепозитных средств, приобретённых на рынке на конкурентной основе, является неперсональным.

Таким образом, проведение банком пассивных операций по увеличению объема привлечённых средств решает задачу по повышению его текущей ликвидности.