Необходимость поиска моделей и методов оценки кредитоспособности
Модели и методы определения кредитоспособности не основываются на стандартизованной системе оценки, поэтому коммерческие банки используют различные методики анализа.
С 2014 г. в связи с политическими событиями и санкциями в экономических отношениях России со странами Евросоюза и США произошло существенное негативное изменение в процессе кредитования клиентов, а многие действующие методики моделей и методов оценки кредитоспособности оказались неактуальными и нерезультативными.
В настоящее время, кредитные организации вынуждены искать пути привлечения кредитоспособных клиентов с сохранением возможности контроля рисков, поэтому возникает задача разработки качественных моделей и методов оценки при отборе заёмщиков.
Характеристика моделей оценки кредитоспособности ссудозаёмщиков
Можно выделить три способа моделирования для проведения оценок кредитоспособности ссудозаёмщика:
- моделирование, основанное на статистических методах оценки;
- моделирование ограниченных экспертных оценок;
- моделирование непосредственных экспертных оценок.
Статистические модели оценки кредитоспособности предполагают присвоение кредитного рейтинга, основываясь только на количественном, статистическом анализе. При этом небольшое количество банков полагается только на статистические модели.
Эти модели рассчитывают кредитный рейтинг по определённой формуле. Формула в обязательном порядке включает в себя количественные факторы (совокупность финансовых коэффициентов), а так же некоторые качественные факторы. При этом качественные факторы, обычно стандартизированные, приводятся к количественному значению различных аспектов деятельности заёмщика. Это могут быть отраслевые особенности, кредитная история.
Процесс использования статистического метода проходит три этапа:
- определение переменных (финансовых коэффициентов), которые оказывают влияние на итоговое значение кредитного рейтинга;
- определение влияния каждого фактора на итоговый уровень кредитоспособности на основе статистических данных прошлых периодов;
- взвешивание текущих переменных по степени влияния, и определение значения рейтинга, которое выражается в баллах. Различные баллы соответствуют различным классам кредитоспособности. При этом действие человеческого фактора сводится к минимуму.
Модели ограниченной экспертной оценки основываются на применении статистических методов с обязательной последующей корректировкой на основании определённых качественных параметров.
Например, корректируются балльные значения рейтинга ссудозаёмщика в сторону увеличения или сокращения в зависимости от мнения банкира.
При такой оценке практически невозможно определить влияние отдельных факторов на итоговую величину кредитного рейтинга. В некоторых случаях на начальном этапе оценки допустимо использование именно статистических моделей, для определения направления дальнейшего анализа кредитоспособности заёмщика
Таким образом, в процессе кредитования каждый коммерческий банк использует свою, в той или иной степени оригинальную методику, которая способствует адекватной и комплексной оценке потенциальных заёмщиков.
Основные методы оценки кредитоспособности заёмщиков банка и краткая их характеристика
Анализ методов оценки кредитоспособности клиентов в России позволил разделить их на следующие основные группы, рассмотреть имеющиеся преимущества и недостатки (рисунок 1).
Рисунок 1. Методы оценки кредитоспособности заемщиков, используемые в РФ. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В коэффициентном методе для оценки кредитоспособности заемщика банки используют различные коэффициенты (ликвидности, финансовой устойчивости и другие).
Данный метод обладает рядом преимуществ, среди которых можно выделить быстроту получения выводов. Именно вследствие этого, он достаточно широко распространен в банковской практике. В то же время, коэффициентный метод, как правило, не позволяет учесть индивидуальные особенности заемщика, в первую очередь – вид его экономической деятельности.
Статистический метод оценки кредитоспособности ссудозаёмщиков предполагает выработку стандартных подходов с целью объективного анализа кредитозаёмщика, определения числовых критериев по разделению будущих должников на основе представленных ими информационных данных на надежных и ненадежных. Как и в коэффициентом методе, преимуществом статистического подхода является быстрота получения выводов вследствие расчета небольшого набора показателей (как правило, не более 2-5 коэффициентов). Кроме того, преимуществами метода являются отлаженная методика, использование стандартных форм отчетности, имеющихся в наличии у каждого предприятия.
В комплексных аналитических подходах к оценке кредитоспособности ссудозаёмщиков основными источниками информации о должнике будет является его бух¬галтерские отчётность. Кроме того, может привлекаться прогноз доходов и расходов, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности. На основании представленной предприятием информации банки оценивают рентабельность клиента, прибыль и убытки, соотношение показателей финансовой устойчивости. Преимуществом данного метода является обладание более достоверными данными о финансовом положении ссудозаёмщика. В то же время, метод отличается высокой трудоемкостью, а также сложностью полу¬чения всей необходимой информации, особенно при работе с субъектами малого предпринимательства.
При оценке кредитоспособности на основе анализа денежных потоков сопоставляются оттоки и притоки денежных средств предприятии за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита. Метод позволяет охарактеризовать ликвидность предприятия, причем оцениваемые денежные потоки берутся за несколько периодов, что позволяет выявить тенденции, а не только текущее состояние. В то же время, несмотря на повышение достоверности, метод очень трудоемок. Кроме того, он требует большого объема информации, которым предприятие не всегда располагает.
При оценке кредитоспособности на основе анализа делового риска риск выдачи кредита оценивается исходя из того, насколько стабильно налажена производственная деятельность заемщика. Таким образом, основным принципом, используемым в данном методе, является принцип непрерывности деятельности организации.
Метод оценки делового риска позволяет повысить эффективность оценки кредитоспособности в сочетании с другими методами, например, методом коэффициентов.
Определяя кредитоспособность заёмщика, используя прогнозную оценку, банки стремятся оценить не только текущую, но и будущую платежеспособность будущего должника.
Недостатком данного метода является его субъективный характер, а рассчитанные значения критериев носят скорее характер допол¬нительной информации. Прогнозные модели широко используются в зарубежной практике, в то время, как в России их применение ограничено.
