В последнее время коммерческие банки всё чаще занимаются совершением новых, нетрадиционных банковских операций. В первую очередь к таковым можно причислить:
- лизинговые операции;
- операции факторинга;
- трастовые операции.
Сущность и отличительные черты лизинговых операций
Лизинг играет существенную роль в деятельности современных коммерческих банков.
Лизинговая операция представляет собой совокупность действий коммерческого банка по приобретению им имущества и его передаче другому лицу на условиях срочности, возвратности и платности.
Из этого определения можно сделать вывод, что лизинг по сути является кредитом, поскольку они осуществляются на одних и тех же условиях. Однако они по своему содержанию существенно отличаются друг от друга. Так, кредитование, как правило, совершается в денежной форме, а лизинговая операция – в товарной форме.
В связи с этим лизинг чаще всего рассматривают в качестве специфической формы аренды.
Основными экономическими субъектами, которые принимают участие в совершении лизинговой операции, являются лизингодатель (коммерческий банк), лизингополучатель (любое юридическое лицо, которые выполняет роль заёмщика), поставщик (продавец предмета лизинга).
Благодаря лизинговой операции осуществляется инвестирование в основные фонды предприятий. Подобное вложение средств позволяет лизингополучателю в оперативном и гибком порядке решить стоящие перед ним производственные задачи. Наибольшую эффективность лизинг проявляет в строительной и сельскохозяйственной отраслях экономики.
Кроме того, большое значение для экономики лизинговой операции заключается в реализации ей сбытовой функцией. Произведённая продукция благодаря лизингу получает дополнительный канал сбыта, что в конечном итоге способствует расширению круга потребителей и завоеванию новых рынков.
В настоящее время лизинговые операции рассматриваются в качестве одного из приоритетных направлений развития российской экономики, что подтверждается реализацией множества инвестиционных программ в данном направлении.
Сущность и отличительные черты операций факторинга
В зарубежной банковской практике довольно распространенной формой кредитования является факторинг.
Операция факторинга – это деятельность коммерческого банка по приобретению денежных требований поставщика товара к его покупателю.
Следовательно, в рамках операций факторинга коммерческий банк выступает в качестве фактора-посредника. Именно он опосредует отношения купле-продажи определённого товара между поставщиком (которым, как правило, бывает промышленное предприятие или торговая фирма) и покупателем (которым может быть любое физическое или юридическое лицо).
Суть операции факторинга заключается в том, что коммерческий банк (фактор-посредник) выплачивает поставщику 80-90% всего объёма денежных требований к покупателю. А с покупателя будет взыскана все 100%. 10-20% стоимости отгрузки резервируются и выплачиваются только тогда, когда покупатель оплатит свои обязательства.
Деятельность коммерческого банка по своей сути является комиссионной и кредитной. За её осуществление он получает комиссионное вознаграждение в размере 0,75—3% стоимости сделки, а также процентный доход за факторинговый кредит, который зависит от установленной Центральным банком учётной ставки. Этим кредитом называют предоставление коммерческим банком средств поставщику до срока поступления платежа за продукцию от покупателя.
При этом факторинг может быть как открытым, так и закрытым. Открытый факторинг предполагает уведомление покупателя о переуступке прав требования фактору-посреднику, а закрыты факторинг – нет. Во втором случае, покупатель продолжает вести расчёты с поставщиком, который в то же время получил от банка факторинговый кредит.
Факторинг завоевал значительные позиции на западных финансовых рынках, однако в России он банками практически не применяется. Это обусловлено слишком высокими рисками совершения факторинговых операций, значительной долью неплатежей в национальной экономике и относительно тяжелым финансовым положением товаропроизводителей.
Сущность и отличительные черты трастовых операций
В последние годы между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами на мировом и национальных рынках финансовых услуг усиливается конкуренция за привлечение клиентов. Одним из последствий этого стало развитие трастовых, или доверительных операций.
Траст представляет собой доверительные отношения между сторонами, одна из которых (доверенное лицо) принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя.
Совершение трастовых операций нацелено на извлечение доходов как для доверителя (то есть лица, которое доверяет своё имущество в управление), так и для банка, который выступает в роли доверенного лица, то есть осуществляет управление этим имуществом.
Кроме того, в трастовой операции может принимать участие ещё одно лицо – выгодоприобретатель. Именно в его пользу совершается трастовая операция и начисляются образующиеся в её результате доходы. Особенности взаимоотношений выгодоприобретателя, доверителя и доверительного лица оговариваются в заключаемом между ними договоре.
В Российской Федерации коммерческие банки по большей части специализируются на доверительном управлении и первичном размещении ценных бумаг клиента. Причём в качестве клиента в банк могут обратиться не только организации, но и физические лица.
