Методы управления банковскими активами и пассивами
Суть деятельности коммерческих банков состоит в привлечении на рынке временно свободных денежных средств (формирование пассивов) и последующем их размещение среди нуждающихся лиц через различные формы финансовых инструментов (формирование активов).
Действия, направленные на решения этих задач, могут быть организованы различными способами. В данном случае говорят о существовании нескольких методов управления банковскими активами и пассивами.
Зарубежная и отечественная практика управления активами и пассивами гласит о том, что коммерческие банки преимущественно делают выбор между следующими методами:
- метод общего фонда средств, который также называется методом распределения активов или методом единого пула;
- метод конверсии фондов, который также называется методом разъединения источников фондов или методом минибанков;
- комбинированный метод.
Характеристика метода общего фонда
Метод общего фонда средств заключается в том, что все ресурсы (пассивы) коммерческого банка объединяются в единый пул. То есть совокупность собственного капитала коммерческого банка, заёмного капитала до востребования и срочного заёмного капитала образует общий фонд средств.
Затем следует распределение этого фонда денежных средств и иных ценностей между различными видами активов. Речь идёт о банковских кредитах физическим и юридическим лицам и межбанковских кредитах, об иммобилизованных (не приносящих прибыли) и капитализированных (внеоборотных) активах, о резервах I порядка (денежный, реальный капитал, то есть стоимость) и II порядка (фиктивный капитал, то есть право на получение прибыли).
Если коммерческий банк применяет в управлении активами и пассивами метод общего фонда средств, то для него теряет всякое значение тот источник банковских ресурсов, которые дают возможность осуществить активные операции. Наиболее благоприятной средой для применения коммерческим банком данного метода является стабильная внешняя среда. Это вызвано тем, что наибольшая эффективность управления банковскими активами и пассивами при использовании метода общего фонда достигается при удовлетворении окружающей среды следующим условиям:
- варьирование процентных ставок происходит в пределах небольшого интервала значений;
- коммерческий банк располагает стабильным составом пассивов, который легко прогнозировать;
- привлечённые средства коммерческого банка в большей степени представлены беспроцентными бессрочными вкладами, то есть остатками на текущих и расчётных счетах.
Только при одновременном выполнении этих трёх условий банк, рассматривая свои пассивы в качестве постоянной величины, может сконцентрировать все свои усилия и внимание на выполнение активных операций.
Недостатки этого метода проявляются при несоблюдении перечисленных выше условий и выражаются в возникновении риска несбалансированной ликвидности из-за потенциального снижения стоимости активов.
Характеристика метода конверсии фондов
Ограниченность метода общего фонда средств может быть преодолена в рамках применения метода конверсии фондов. Имеется в виду необходимость определения размера резервов I и II порядков в отсутствии сведений об отличительных чертах отдельных частей заёмного капитала коммерческого банка. Средство решения данной проблемы заключается в установлении строгой зависимости структуры активов от структуры источников банковских ресурсов.
Предполагается, что источники банковских ресурсов должны быть разграничены согласно нормам обязательных резервов и параметрам их оборачиваемости. В результате этого коммерческие банки внутри себя образуют так называемые «центры прибыльности» («минибанки»). Они не взаимосвязаны друг с другом и самостоятельно используют для совершения активных операций привлечённые из разных источников банковские ресурсы.
Структура активов коммерческого банка формируется на основе существующих параметров источников банковских ресурсов, которые характеризуют их динамику. Этими параметрами являются следующие признаки:
- оседаемость (отношение остатка средств к величине поступлений);
- средний срок хранения (отношение величины источника к объёму списаний);
- неснижаемый минимальный остаток;
- устойчивость (то есть доверительный интервал) и т.д.
Метод конверсии фондов позволяет в значительной степени уменьшить влияние риска процентной ставки. Это достигается за счёт увязки сроков размещения активов со сроками привлечения пассивов. Однако данный метод не лишён недостатков. Ими можно назвать неполное соответствие структур пассивов и активов банка, а также невозможность оптимизации прибыли в условиях быстрой изменчивости процентных ставок.
Характеристика комбинированного метода
Комбинированный метод управления активами и пассивами коммерческого банка считается наиболее современным, то есть наиболее полно отвечающим требованиям действительности. В его основе лежит применение для анализа сложных взаимосвязей между различными статьями баланса коммерческого банка и его отчёта о прибылях и убытках математического аппарата.
Поэтому этот метод зачастую называется по-другому – метод линейного программирования.
Этот метод позволяет максимизировать чистую прибыль коммерческого банка, то есть получить наиболее эффективные, оптимальные решения. Это обеспечивается за счёт:
- определения оптимальной структуры активов;
- соблюдения заданной структуры пассивов по объёму, срокам и ставке процента;
- соблюдения нормативных требований государственных органов регулирования и надзора;
- наличия собственных планов развития.
