Лизинговые операции коммерческих банков и перспективы их развития

Лизинговые операции

В традиционной ситуации в лизинге участвуют три: лизингодатель (субъект, предоставляющий услуги лизинга), лизингополучатель (субъект, получающий объект лизинга), поставщик (субъект, продающий объект лизинга). Лизинговые операции осуществляются по следующей схеме: лизингополучатель, который хочет приобрести некоторый объект внеоборотных активо, самостоятельно выбирает соответствующего поставщика такого внеоборотного актива. В связи с отсутствием финансовых ресурсов для приобретения актива он обращается к лизингодателю, который располагает необходимым объемом финансовых ресурсов, с просьбой об участии в сделке купли-продажи внеоборотных активов. Роль лизингодателя в рамках такой сделки заключается выражается в приобретении объекта внеоборотных активов у поставщика в собственность и последующей его условной перепродаже лизингополучателю в пользование на заранее определенных условиях.

В настоящее время в роли лизингодателя, как правило, выступают коммерческие банковские структуры, а роль лизингополучателя играют экономические субъекты и хозяйствующие единицы различных форм собственности, поставщиком объектов лизинга традиционно выступают его непосредственные производители, дилеры, торговые дома и т.д. Стоит отметить, что в качестве субъектов лизинга могут выступать фирмы с иностранными инвестициями, которые осуществляют свою деятельность на территории РФ в соответствии с действующим законодательством.

На сегодняшний день в зависимости от экономических условий количество участников лизинговой сделки может увеличиваться. Так, например, в европейских странах при крупных многомиллионных сделках количество участников подобных сделок может увеличиваться до 5-6, в состав которых входят и лизинговые фирмы, трастовые холдинги, различного рода финансовые учреждения и т. д.

Лизинговые операции облагаются большим количеством преимущества, среди которых:

• увеличена числа банковских операций и рост количества клиентов;
• снижение риска потерь, связанных с неплатежеспособностью клиентов. Банковская структура остается собственником имущества, которое было передано в аренду и, следовательно, при нарушении условий лизингового соглашения может возвратить его;
• амортизационные отчисления на имущество, которое сдается в аренду, не облагаются налогом и могут служить источником финансовых ресурсов для закупки нового имущества;
• величина арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, которые выдаются на аналогичный период. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением ряда услуг, сопутствующих этой операции.

Перспективы развития лизинга

На сегодняшний день можно выделить следующие направления развития рынка лизинговых операций:

• Повышение на рынке лизинга конкуренции, которое стимулирует снижение стоимости и обеспечивает большую доступность лизинга для большого количества хозяйствующих единиц, а также и снижение маржи для лизингодателей. Одной из наиболее важных причин таких перспектив можно назвать то, что все большее количество зарубежных компаний приходят в эту область, что в связано с достаточно высоким уровнем рентабельности такой деятельности при оптимальном уровне рисков. Таким образом, благодаря сниженным ставкам привлечения финансовых ресурсов и постоянному совершенствованию технологий бизнеса, западные фирмы в большей части успешно конкурируют с российскими компаниями, а возможно в самое ближайшее начнут их постепенно вытеснять. Стоит отметить, что у отечественных лизингодателей есть свои достоинства, среди которые: знание национальных особенностей, умение вести бизнес в самых неоднозначных и сложных условиях неразвитой отечественной инфраструктуры;
• Сохранение жесткого контроля и внимания надзорных органов, в т. ч. налоговых служб;
• Развитие лизинговых операциях в новых, самых неожиданных сегмента национальной экономики. Помимо лидирующих секторов, типа автолизинга, энергетического оборудования и ж/д транспорта можно прогнозировать достаточно неплохие перспективы для развития сектора объектов недвижимости и сельскохозяйственной техники и оборудования, а также продукции и продукции. Одним из наиболее важных стимулов для развития сельского хозяйства можно назвать освобождение от обложения налога на добавленную стоимость некоторых видов ввозимой в государства сельскохозяйственной продукции; для сектора объектов недвижимости – общее увеличение срока лизинга, а также обнаружение и оперативные устранение существующих сложностей с регистрацией финансовых сделок;
• В течение последних нескольких лет можно наблюдать непрерывное снижение уменьшение размера авансовых платежей;
• В качестве одной из перспектив можно назвать расширение перечня инструментов лизинга;
• На сегодняшний день крупнейшие лизинговые фирмы уже достигли тем объемов бизнеса, которые в большинстве случаев помогают им выйти из подчиненного положения по отношению к банковским структурам и непосредственно конкурировать с ними на рынке на равных правах;
• Укрупнение лизинговых фирм, приобретение инвестиционных портфелей участия средних и малых участников.