Кредитование как совокупность основных бизнес-процессов коммерческого банка

Кредитование как совокупность основных бизнес-процессов коммерческого банка

Бизнес-модель кредитования коммерческой банковской структуры может быть условно разделена на пять крупных бизнес-процессов, а именно:

• предварительная стадия;
• подготовка оформления кредитного договора/соглашения;
• непосредственно выдача кредита;
• мониторинг исполнения кредитного соглашения;
• прекращение кредитного соглашения.

Предварительная стадия кредитования

Предварительную стадию кредитования можно считать одной из важнейших стадий в исследуемом бизнес-процессе, так как именно на данной стадии анализируется и устанавливается возможность выдачи ссуды потенциальному клиенту-заемщику. Анализ возможности выдачи кредита осуществляется на основании данных, полученных в результате анкетирования клиента и личной беседы с ним сотрудниками банка.

Именно на данной стадии оценивается деятельность потенциального заёмщика на предмет соответствия кредитной политике коммерческой банковской структуры, а также анализируется его финансовое состояние и уровень платёжеспособности. По данным кредитного анализа банком принимается решение о выдаче кредита или отказе в его выдаче. Как правило, результаты кредитного анализа, оформляется в виде письменного заключения.

Подготовка оформления кредитного договора/соглашения

Рассмотрение и обсуждение кредитного проекта заключается в анализе предоставленных потенциальным клиентом-заёмщиком пакета документов о результатах его деятельности и сведений о кредитуемом объекте или проекте. В обязательном порядке в коммерческую банковскую структуру должен быть предоставлен ряд юридических документов, в их числе:

• справка о доходах по утвержденной форме (если заемщик физическое лицо);
• учредительный договор;
• устав предприятия экономического субъекта;
• прочие документы, которые могут быть запрошены по желанию коммерческого банка.

На данной стадии привлекаются специалисты в области юриспруденции, которые проводят анализ юридических документов клиента на предмет корректности оформления, соответствия вида деятельности клиента уставу хозяйствующей единицы и т.д.

Одним важнейших элементов (этапов) данной стадии кредитования является оценка и анализ эффективности бизнес-плана кредитуемого проекта. Согласно предоставленной проектной документации сотрудники банковской организации проводят оценку и анализ кредитуемого проекта на предмет целесообразности и необходимости предоставления ссуд клиенту под обозначенные цели. Также на основании предоставленного пакета документа банковской организацией осуществляется и дальнейший мониторинг кредитного соглашения.

На этой же стадии проводится и анализ обеспеченности кредита, в т.ч. решаются вопросы предоставления определенного вида обеспечения, например, залога, поручительства.

На заключительной стадии данного бизнес-процесса принимается окончательное решение о возможности выдачи ссуды.

Выдача кредита

На основании принятого банковской структурой решения определяется и способ кредитования, например, простой кредит или кредитная линия, бланковый кредит или кредит под обеспечение.

Непосредственно процесс выдачи кредита можно разделить на два этапа:

• документальное оформление ссуды;
• бухгалтерское оформление.

На базе решения кредитного подразделения формируемся проект кредитного договора, который в дальнейшем согласовывается с клиентом-заемщиком.

Стоит отметить, что подписываемое кредитное соглашение должно максимально полно и достоверно отражать все характеристики ссуды, в том числе:

• вид кредита;
• срок кредита (возврата);
• величина банковской процентной ставки, начисляемой по кредиту;
• вид обеспечения;
• прочие характеристики выдаваемого кредита.

Также в кредитном договоре в обязательном порядке должны быть отражены права и обязанности сторон соглашения, прописаны виды и размеры штрафных санкции при нарушении обязательств и условий соглашения, описана возможность пролонгации соглашения, а также условия такой пролонгации, прочие характеристики, включаемые в соглашение/договор по согласованию участников соглашения. После согласования всех условий договора, кредитный договор отправляется на согласование юристу банковской организации, после чего подписывается и заверяется печатями и подписями банковской организации и заемщика.

После подписи кредитного соглашения подписанный договор/соглашение направляется в службу бухгалтерии, которая занимается бухгалтерским оформлением выдачи кредита. Бухгалтерское оформление выдачи ссуды, как правило, разделяется на несколько этапов, включающие в себя открытие ссудного счета, формирование проводок по выдаче кредита, учету предоставленного обеспечения и начислению резерва на возможные потери по ссуде. Ссудный счет, как правило, открывает главный бухгалтер банковской организации или уполномоченное им лицо (например, заместитель бухгалтера).

Мониторинг исполнения кредитного соглашения

После выдачи ссуды на в течение всего срока возврата кредита осуществляется непрерывный мониторинг исполнения кредитного договора. Данный этап является достаточно важным в бизнес-процессе кредитования, что связано с его содействием снижению риска невозврата денежных средств. На этапе мониторинга кредитный инспектор банковской структуры отслеживает текущее финансовое состояние заемщика, оценивает уровень его платежеспособности, а также следит за состоянием предоставленного обеспечения.

Мониторинг клиента и начисление банковских процентов предполагают итеративность бизнес-процесса, которая напрямую связана с определённой в кредитном соглашении периодичностью уплаты начисленных процентов, а также с необходимостью непрерывного отслеживания состояния клиента и обеспечения.