Кредитные риски и пути их снижения

Понятие кредитного риска и его основные разновидности

Для коммерческого банка одним из самых прибыльных направлений деятельности является кредитование физических и юридических лиц. Однако вместе с большой доходностью ему присущи и большие риски.

Как правило, существование кредитного риска обусловлено наличием угрозы полной или частичной потери платежеспособности большого количества заёмщиков. Однако имеют место быть и другие причины кредитного риска, которые могут быть выражены в его следующих разновидностях:

• риск кредитоспособности заёмщика – вероятность ухудшения материального и финансового положения заёмщика, из-за чего снизятся его возможности по возврату основного долга и оплате процентов за него;
• риск обеспечения кредита – вероятность отсутствия, утраты или недостаточности объекта обеспечения в виде залога, поручительства, банковской гарантии и т.д.;
• риск просрочки платежей – вероятность несоблюдения заёмщиком сроков по возвращению долга и оплате процентов по нему, которая негативно скажется на текущей ликвидности банка;
• риск непогашения кредита – вероятность того, что предоставленные в долг денежные средства по тем или иным причинам не будет возвращён коммерческому банку;
• процентный риск – вероятность повышения среднерыночных процентных ставок по кредиту, которая актуальна в случае фиксированной процентной ставки по кредиту;
• инфляционный риск – вероятность изменения стоимости и покупательской способности денег, не заложенной в процентную ставку кредита;
• валютный риск – вероятность изменения на валютном рынке котировок, которая актуальна в случае отличий валют предоставления и возврата кредита, а также валюты, основной в деятельности банка;
• деловой риск – вероятность завершения кругооборота фондов заёмщика несвоевременно или с недостаточным эффектом.

Кроме того, в банковском деле принята ещё одна классификация кредитных рисков. В её основу положен такой критерий, как их зависимость от деятельности коммерческого банка. В этом случае выделяют следующие риски:

• фундаментальные риски – это риски, которые вызваны принятием руководством банком управленческих решений в отношении активных и пассивных операций;
• коммерческие риски – это риски, которые обусловлены выбором приоритетных направлений детальности коммерческого банка;
• индивидуальные риски – это риски, связанные с отдельным кредитным портфелем;
• совокупные риски – это риски, связанные со всей совокупностью операций кредитного характера.

Уровень кредитного риска зависит как от заёмщика, так и от самой кредитной организации. Факторами, которые зависят от заёмщика, можно назвать его репутацию, отраслевую направленность предпринимательской (профессиональной) деятельности, степень ликвидности баланса, соответствие капитала выбранной политике кредитования и т.д. В то же время недостаточный уровень сотрудников коммерческого банка может стать причиной необоснованного предоставления кредитов неподобающим заёмщикам.

Основные пути снижения кредитного риска

Базируясь на тех сведениях, которые были получены на этапе оценки кредитоспособности заёмщиков и анализа рыночной ситуации и собственных возможностей, коммерческий банк разрабатывает соответствующие пути снижения кредитных рисков. Ключевыми методами управления кредитном риском, которые применяются коммерческим банком по отношению как к кредитному портфелю, так и к отдельной ссуде, считаются следующие методы:

• диверсификация – это распределение банковских активов между различными категориями заёмщиков, их предоставление на разных условиях и на разные сроки, что позволит избежать одновременного банкротства большинства заёмщиков и невозможности возврата ими долгов;
• лимитирование – это установление количественного ограничения на кредитные операции (требуемая доходность, минимальная заработная плата / доход заёмщика, минимальный и максимальный размер и срок кредита и т.д.);
• создание резервов – это формирование запасов (фондов) денежных средств, которые не используются в повседневном обороте коммерческого банка до того момента, как возникнут убытки, связанные с кредитованием физических и юридических лиц;
• анализ заёмщика – это изучение истории взятия заёмщиками и возвращения ими кредитов в прошлом, а также его текущей и перспективной способности и возможности грамотно воспользоваться заёмными средствами и исполнить перед банком все свои обязательства в полном объёме и в установленные сроки;
• анализ кредита – это определение возможных условий предоставления кредита: его суммы, процентов, срока, обеспечения залогом, наложения тех или иных ограничений на заёмщика при предоставлении ссуды;
• структурирование – это группировка потенциальных кредитных рисков с целью выработки коммерческим банком в их отношении соответствующей политики;
• документирование – это процесс создания и оформления документов, в которых фиксируется совершение всех операций в рамках кредитования и возникновение у кредитора и заёмщика взаимных прав, обязанности и ответственности;
• контроль – это регулярное наблюдение за предпринимательской (профессиональной) деятельностью заёмщика, объёмом и частотой получения им доходов, своевременностью и полнотой совершения им платежей по кредиту и принятие мер корректирующего характера в случае отклонений от запланированных заранее показателей и условий.