Сущность понятия «кредит»
Кредит — это один из видов экономических взаимоотношений, в рамках которых одна из сторон за определенную плату получает от другой финансовые ресурсы и обязуется возвратить их в течение некоторого определенного срока.
Таким образом, кредит представляет собой юридическое оформление некоторого экономического обязательства.
Кредит аккумулирует свободный капитал, посредством чего и реализуется прилив такого капитала. Аккумуляция капитала способна обеспечивать функционирующий воспроизводственный процесс. Помимо этого, кредит благотворно влияет на темпы роста денежного обращения, чем и обеспечивает исполнение большого количества различных отношений: в сфере страхования, инвестиций, в области рыночных отношении в целом.
Среди основных принципов кредитования выделяют следующие:
Возвратность. Возвратность является основополагающим принципом кредитования, без реализации которого кредит не может существовать;
Срочность. Принцип срочности подразумевает под собой возврат финансовых ресурсов, выданных в качестве кредита, в установленный срок. Срок кредитования представляет собой некоторый отрезок времени нахождения заемных финансовых ресурсов в обороте заемщика, который начинается от момента выдачи финансовых ресурсов кредитором, до момента их возврата. Стоит отметить, что в случае, если срок возврата кредита нарушен, то искажается непосредственно сущность кредита как экономической категории, таким образом, он теряет свое истинное значение
Дифференцированность. Принцип дифференцированности заключается в том, что банковская структура при принятии решения о выдаче кредита оценивает и репутацию заемщика, его кредитную историю, оценивает целевое назначение кредита, анализирует потенциальный кредитный риск, сроки выдачи кредита, оценивает своевременность возврата и прочие факторы. Именно в связи с этим дифференциация кредитования должна реализовываться:
- с учетом кредитоспособности заемщика, которая подразумевает под собой аккуратность и своевременность возврата ранее полученных заемных финансовых ресурсов, его текущее финансовое положение, уровень платежеспособности, а также перспективы их изменения, способность, в случае необходимости извлечь денежные средства из различных источников;
- с учетом целевого характера выдаваемого кредита. Стоит отметить, что цель кредитования является одним из важнейшим индикаторов уровня кредитного риска, который связан непосредственно с выдачей кредита.
Платность. Принцип платности кредита подразумевает под собой обязанность любого заемщика должен оплатить банковской структуре некоторую плату за использование заемных денежных средств. На сегодняшний день реализация данного принципа возможна посредством банковского процента. Процент представляет собой в некотором смысле стоимость кредита. При определении платы за кредит банковская структура учитывает процентную ставку по кредитам, которые предоставляются коммерческим банковским структурам Банком России (данная процентная ставка также называется ставкой рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, действующие ставки по вкладам и прочие факторы.
Кредит как продукт деятельности банковской структуры
На сегодняшний день популярно мнение, сущность которого заключается в том, что банковские структуры, реализуя кредитную функцию, осуществляют торговлю финансовыми ресурсами. Однако, стоит отметить, что данное мнение не является корректным. Банковское учреждение как коммерческая хозяйствующая единица может и должна реализовывать результат своей деятельности. Таким образом, можно было бы считать, что коммерческая банковская структура предлагает к реализации финансовые ресурсы, частично собственные, но в большей части все-таки привлеченные.
Однако, подобное мнение является достаточно поверхностным, так как банковская структура и привлекает, и выдает финансовые ресурсы в кредит только на установленный срок, что в полной мере лишает подобный процесс стандартного торгового содержания как такового. Таким образом, говоря о кредитной функции банковской структуры речь идет о реализации не денежных средств, а лишь права временного ими пользования. Именно такое право, продаваемое банковской структурой, специалисты считают результатом деятельности финансового учреждения.
Стоит отметить, что в каждом втором случае кредитования банковские структуры формируют более или менее отличные методики кредитования, которые подбираются под конкретного потенциального заемщика. Именно подобные технологии и методики и являются основным товаром, который банковские структуры реализовывают как участники финансовых рынков.
Таким образом, кредит необходимо понимать и как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, но необходимо также различать указанную технологию и результаты ее применения.
Как было отмечено ранее, роль цены за пользование банковскими денежными средствами играет процентная ставка, которая, как правило, определяется на взаимовыгодной основе между сторонами кредитной сделки и отражается в соответствующем договоре или соглашении.
Таким образом, кредит как результат деятельности банковской структуры представляет собой:
- во-первых, некоторую величину денежных средств, которая предоставляется банковской структурой заемщику и удовлетворяет базовым принципам кредита;
- во-вторых, организованная, управляемая и контролируемая, внутренне согласованный и документально оформленная совокупность взаимосвязанных действий, которые составляют целостный регламент взаимодействия подразделений банковских структур (связанных с кредитным процессом), единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.
