Общие сведения о безналичных расчётах
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств со счетов в кредитных организациях и зачётов взаимных требований.
Хозяйственные отношения базируются на том, что за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги одни субъекты (потребители) удовлетворяют встречные денежные требования других субъектов (предпринимателей и предприятий) посредством осуществления платежей. Данные операции называются расчётными. Гражданское законодательство, которым установлены их основы, предоставляет гражданам возможность производить расчёты как наличными денежными средствами, так и в безналичной форме.
Одной из главных тенденций развития экономики последних десятилетий является постепенная замена расчётов наличными деньгами на безналичные расчёты. Последний случай предполагает, что перевод денежных средств от одного экономического субъекта к другому обеспечивается кредитными организациями (как правило, коммерческими банками).
Причём этим субъектам необязательно иметь открытый банковский счёт. Однако в большинстве случаях с кредитной организацией предварительно нужно заключить договор. Им в соответствии с принятыми законодательными и нормативно-правовыми актами устанавливается конкретный порядок осуществления безналичных расчётов.
Основные формы безналичных расчётов, применяемых в Российской Федерации
В Российской Федерации стороны заключаемого договора имеют право выбрать и документально установить любую из форм безналичных расчетов, перечисленных в Гражданском кодексе РФ. В нём указаны следующие формы безналичных расчётов:
- платежными поручениями;
- по аккредитиву;
- по инкассо;
- чеками.
Платёжным поручением называют документ, который оформляется при необходимости совершения перевода денежных средств, о чём информируется кредитная организация. Плательщик направляет ей этот документ, в котором указывается сумма средств, подлежащих переводу, срок осуществления перевода, а также лицо-получатель средств и обслуживающий его банк. Платёжное поручение обычно действует в течении десяти календарных дней после дня его составления.
Аккредитив представляет собой документ, который составляется покупателем, предъявляющим своему банку распоряжение о переводе денежных средств с его счёта на счёт поставщика (в том числе, если этот счёт открыт в другом коммерческом банке). Особенностью аккредитива является то, что указанное в нём поручение реализуется только при соблюдении ряда условий. В частности, получатель средств должен документально подтвердить поставку товара плательщику (выполнение в его отношении работы, оказания услуги).
Главным преимуществом этой формы безналичных расчётов считается защищённость совершаемой сделки. Кредитная организация гарантирует как покупателю, так и поставщику то, что никто из них не окажется в проигравших в случае недобросовестного поведения своего контрагента.
Взыскательным характером отличаются безналичные расчёты по инкассо. Они могут быть осуществлены только в том случае, если получатель (взыскатель) денежных средств, основываясь на действующем законе или на заключённом договоре, имеет права на предъявление требований к счёту плательщика (должника). В данном случае для того, чтобы взыскать необходимую сумму, получатель средств должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.
В XIX и XX веках популярной формой осуществления расчётов являлось использование чеков. Гражданам, которые открывали в коммерческом банке счета, могла выдаваться чековая книжка. Она состояла из форм чеков, которые заполнял собственноручно держатель счёта (он в этом случае становился чекодателем). В чеке чекодатель оставлял распоряжение обслуживаемому ему банку выдать предъявителю чека с его банковского счёта денежные средства на сумму, указанную чекодателем.
Обязательными условиями осуществления расчётов по чеку являются:
- наличие на счёте чекодателя достаточной суммы денег;
- проверка подлинности чека;
- подтверждение предъявителем чека своей личности.
Иные формы безналичных расчётов
Кроме перечисленных выше форм законодатель оставил возможность осуществлять безналичные расчёты и в иных формах. Их можно реализовать только в том случае, если в законодательстве или банковских правилах предусмотрены эти иные формы. Или они могут быть предусмотрены обычаями, которые применяются в банковской практике.
В настоящее время большинство безналичных расчётов совершаются в результате использования гражданами пластиковых карточек, которые выпускаются коммерческими банками во взаимодействии с мировыми платёжными системами. Теперь организации торговли и оказания услуг населению обязаны быть оснащёнными платёжными терминалами, которые для оплаты приобретаемой продукции принимают банковские (пластиковые) карты.
Кроме того, по реквизитам и кодам безопасности этих карт можно приобретать товары в онлайн-магазинах, расположенных в сети «Интернет». В данном случае они выступают поручениями для банка о переводе денежных средств со счёта плательщика (держателя карты) на счёт электронного магазина.
В последние года особую популярность приобрели безналичные расчеты в виде перевода электронных денег. Люди вместо банковских счетов стали создавать электронные кошельки. Поэтому в данном случае операции, свойственные для взаимоотношений клиента с банком, осуществляются с оператором электронной площадки.
