Сущность депозитных операций
Основная доля банковских ресурсов включает привлеченные средства, которые аккумулируются банком в результате проведения депозитных операций.
Депозитные операции – это операции банка по привлечению денежных ресурсов физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования.
Субъектами депозитных операций являются юридические лица различных организационно-правовых форм, а также физические лица. Объектом депозитной операции является депозит, т. е. сумма денежных средств, вносимых субъектом депозитных операций на банковские счета.
Депозитная политика
Осуществление банком депозитных операции требует разработки собственной депозитной политики, которая представляет собой совокупность мероприятий банка, ориентированных на определение задач, содержания и форм банковской деятельности в части формирования банковских ресурсов, их планирования и регулирования.
Конечная цель разработки и реализации депозитной политики каждого коммерческого банка сводится к увеличению объемов ресурсной базы при минимизации издержек Анка и поддержанию достаточного уровня ликвидности с учетом всевозможных рисков.
Каждый коммерческий банк утверждает свою депозитную политику, поэтому ключевым вопросом является не ее наличие, а ее качество. На организацию депозитных операций банка влияет множество факторов, начиная от размера банка, и заканчивая квалификацией персонала, отвечающего за сопровождение депозитных сделок.
Классификация депозитных операций
Депозиты являются главным видом привлекаемых коммерческим банком ресурсов. В зависимости от категории вкладчиков выделяют депозиты юридических лиц и депозиты физических лиц.
В зависимости от формы изъятия депозиты классифицируются:
- до востребования – депозиты, не имеющие определенного срока;
- срочные – депозиты, которые имеют конкретный срок;
- условные – депозиты, подлежащие изъятию в случае наступления оговоренных заранее условий.
Депозитами до востребования являются средства, размещенные на расчетных счетах негосударственных предприятий, на счетах индивидуальных предпринимателей, различных фондов, на корреспондентских счетах других кредитных организаций, а также в расчетах (аккредиты) и обязательствах по факторинговым, конверсионным операциям. Кроме того, к этой категории также относятся вклады физических лиц до востребования.
Срочными депозитами являются депозиты, которые привлекаются на четко обозначенный срок. Правила ведения бухгалтерского учета предписывают разделение срочных депозитов по следующим срокам:
- до 30 дней;
- 31-90 дней;
- 91 -180 дней;
- 181 день — 1 год;
- 1-3 года;
- свыше 3 лет.
Открытие и обслуживание депозитного счета предполагает составление и заключение между клиентом и банком договора банковского вклада или банковского счета.
Чтобы повысить заинтересованность потенциальных вкладчиков в размещении их свободных денежных средств многие банки практикуют, помимо простых процентов, сложные. Еще одним способом наращивания суммы привлекаемых ресурсов является предложение разнообразных условий по вкладам для разных слоев населения, исходя из социального уровня, суммы и сроков размещения вклада.
При организации депозитных операций банку следует учитывать возможности и требования разных категорий вкладчиков. Исходя из этого, большинство кредитных организаций предлагают такие условия вкладов, как инвестиционные, пенсионные, студенческие и т.п., предусматривающие льготный повышенный процент. Особое значение в условиях жесткой конкуренции между банками при привлечении депозитов приобретает простота и скорость оформления вклада.
