Депозитарные операции банков

Понятие и значение депозитарной деятельности банков

Одной из форм профессиональной деятельности участников рынка ценных бумаг является депозитарная деятельность кредитных организаций.

Согласно действующему законодательству банки могут оказывать депозитарные услуги клиентам, являющимся российскими или иностранными юридическими или физическими лицами.

В качестве объектов депозитарных операций банков выступают любой формы выпуска эмиссионные (документарные с обязательным и необязательным централизованным хранением, бездокументарные) и неэмиссионные ценные бумаги при условии их выпуска в соответствии с требованиями законодательства.

Последнее время характеризуется ростом спроса на депозитные операции банков, что обусловлено влиянием следующих причин:

• рост применения бездокументарной, безналичной технологии обращения ценных бумаг, при которой ценные бумаги не имеют бумажных носителей-сертификатов;
• наличие у кредитных организаций намерений и возможности предоставления клиентам комплексного обслуживания на рынке ценных бумаг: брокерских операций, доверительного управления, депозитарного обслуживания.

Банк, предоставляющий своим клиентам услуги по осуществлению депозитарных операций, выступает в качестве депозитария. Клиенты банка, являющиеся потребителями услуг по осуществлению депозитарных операций, имеются депонентами.

В состав депозитарной деятельности банка входит предоставление услуг учета и удостоверения права собственности на ценные бумаги, а также их передачи, в том числе в случае обременения обязательствами ценных бумаг.

За осуществление депозитарной деятельности банки получают от клиентов вознаграждение.

Депозитарный договор

Оказание депозитарных услуг регулируется депозитарным договором (договором о счете ДЕПО), заключаемым банком со своим клиентом.

Существенными условиями депозитарного договора являются:

• предмет договора в однозначной формулировке (например, предоставление услуг по хранению ценных бумаг и учету прав на ценные бумаги);
• характеристику порядка передаче депозитарию депонентом информации о распоряжении его депонированными в депозитарии ценными бумагами;
• состав обязанностей депозитария по выполнению поручений депонента, включая сроки выполнения таких поручений;
• характеристику порядка оказания депозитарных услуг содействия в осуществлении депонентами прав по ценным бумагам, включая передачу соответствующих данных и документов эмитенту и регистратору от владельца и обратно;
• срок действия договора, порядок и основания его прекращения и изменения, в том числе порядок одностороннего расторжения;
• порядок и форма отчетности перед депонентом депозитария;
• величина и порядок выплаты вознаграждения ха оказание депозитарных услуг.

Помимо собственно депозитарных услуг (учет и удостоверение прав на ценные бумаги, хранение сертификатов ценных бумаг) банк в соответствии с условиями депозитарного договора может оказывать ряд сопутствующих услуг, способствующих повышению качества депозитарного обслуживания клиентов.

К числу таких сопутствующих услуг можно отнести:

1. операции по ведению денежных счетов депонентов, связанных с осуществлением операций с ценными бумагами и получением доходов по ним;
2. проверку подлинности и платежеспособности сертификатов ценных бумаг;
3. операции по изъятию из обращения, погашению и уничтожению сертификатов ценных бумаг;
4. операции по отделению и погашению купонов в предусмотренных российским законодательством случаях;
5. представление интересов владельца ценных бумаг по его поручению на общих собраниях акционеров;
6. информирование депонентов об эмитентах и состоянии рынка ценных бумаг;
7. осуществление содействия в оптимизации налогообложения доходов по ценным бумагам и прочее.

Перечень сопутствующих депозитарных услуг ограничен законодательством.

Условия осуществления депозитарной деятельности

В обязанности банка, осуществляющего депозитарные операции, входит определения условий их оказания в форме внутреннего нормативного документа.

Такой документ содержит информацию по операциям, осуществляемым депозитарием; порядку действий депонента и депозитария при осуществлении этих операций; основаниям проведения депозитарных операций; образцам документации, заполняемой по депозитарной документации; образцам документации, предоставляемым депонентам на руки; срокам выполнения депозитарных операций; тарифам за оказание депозитарных операций и прочее.

В соответствии с требованиями законодательства банк должен также утвердить такой внутренний документ как регламент депозитария, в котором предусматриваются положения по определению:

1. порядка осуществления депозитарных операций и организации документооборота депозитария;
2. правил ведения депозитарного учета и процедур, обеспечивающих и поддерживающих обособленное хранение ценных бумаг и учет прав на ценные бумаги каждого депонента и самого депозитария;
3. правил внутреннего контроля обеспечения целостности сведений, особенно при чрезвычайных ситуациях, обеспечения конфиденциальности информации и разграничения прав доступа к ней, препятствующие возможности использования этих сведений в интересах депозитария, его служащих и третьих лиц в ущерб интересам депонентов;
4. процедуры рассмотрения запросов и жалоб депонентов.