Банковский надзор в России

Что такое банковский надзор?

Подобный контроль, осуществляемый Банком России, в первую очередь касается исполнения коммерческими банковскими структурами требования в отношении обязательных банковских нормативов (величине резервов, собственного капитала, ликвидности и т.д.). Воздействие на участников банковского рынка и называется банковским надзором.

Предметом отечественного банковского надзора является соблюдение финансовыми учреждениями и коммерческими банковскими структурами закрепленных в действующем законодательстве и/или утвержденных Центральным Банком:

• методик осуществления банковских операций и финансовых транзакций;
• нормативов финансовой отчетности, бухгалтерского и налогового учета;
• нормативов ликвидности и достаточности собственного капитала банковской структуры;
• ограничений по величине формируемых резервов, потенциальных рисков, ссуд, поручительств и банковских гарантий и др.

Реализация наблюдения и регулирования в соответствии со ст. 56 ФЗ №86 входит в функционал Комитета банковского надзора ЦБ РФ, который с 4 квартала 2018 года возглавляется Александром Полонским. До него — в период, на который пришелся пик «зачистки» отечественного банковского сегмента (2014 — сентябрь 2016) — комитет возглавлял Алексей Симановский. В состав Комитета банковского надзора входят руководители структурных подразделений Банка России, которые занимаются анализом деятельности финансовых учреждений и проверками коммерческих банковских структур.

Задачи и функции банковского надзора

На сегодняшний день наиболее важными задачами банковского надзора можно назвать контроль за соблюдением коммерческими банковскими структурами банковских нормативов и проверка исполнения действующего в области банковской деятельности законодательства. В качестве третьей задачи можно назвать проверку финансовой отчетности и порядка ведения бухгалтерского учета.

В части банковского надзора можно выделить следующие функции ЦБ РФ:

• проверку соблюдения коммерческими банковскими структурами и финансовыми учреждения позиций лицензии и норм утвержденного устава;
• проведение оценки и анализа финансовой отчетности коммерческих банковских структур и финансовых учреждений;
• исследование динамики основных финансовых показателей деятельности каждого учреждения и оценка его перспектив;
• анализ исполнения обязанностей руководящих и ревизионных органов коммерческой банковской структуры;
• оценка легальности полученных финансовым учреждением доходов;
• контроль договорных отношений банковской структуры с кредиторами, дебиторами, клиентами и исполнением ею взятых обязательств, в т.ч. подробная проверка размещения привлеченных и собственных финансовых ресурсов;
• проверка порядка формирования резервов финансового учреждения;
• оценка системы управления банковскими рисками;
• исследование причин финансовых потерь банковской структуры, осуществления неэффективных сделок и транзакций;
• обнаружение нарушений финансовым учреждения законодательных и правовых норм в области банковской деятельности.

Виды и формы банковского надзора

На сегодняшний день по мнению специалистов Банк России реализует два вида банковского надзора:

• юридический, в рамках которого проверяется соответствие действующему законодательству;
• пруденциальный, в рамках которого контролируется исполнение обязательных нормативов.

Так же два типа банковского надзора отличают по месту реализации уполномоченными Центральным Банком РФ лицами своих полномочий:

• дистанционный надзор, который, как правило, реализуется с помощью анализа предоставленных Банку России банковской и прочих видов документации;
• контактный надзор, который осуществляется с выездом уполномоченных лиц Центрального Банка РФ в основной офис и/либо подразделения банковской структуры.

По содержанию деятельности в настоящее время выделяют следующие виды банковского надзора:

• контроль за обслуживанием / хранением бюджетных финансовых ресурсов;
• контроль за реализацией инвалютных транзакций;
• контроль за обеспечением необходимого уровня ликвидности банковской структуры;
• прочие.

Методы надзора за банковскими структурами и финансовыми учреждениями

Реализация банковского надзора подразумевает использование следующих основных групп способов:

• надзорные способы. В данную группу способов входит проверка исполнения финансовыми учреждениями и банковскими структурами действующего законодательства;
• способы административного воздействия. В данную группу способов входит выдача, проверка соблюдения и отзыв банковских лицензий;
• способы регулирующего воздействия. В данную группу способов входят методы, направленные на минимизацию потенциальных рисков, которые включают письменные рекомендации ЦБ РФ проблемным банковским структурам;
• способы экономического воздействия. В данную группу способов входит изменения нормативов и налоговые меры по отношению к финансовым учреждениям.

Санкции по отношению к банковским структурам-нарушителям

При выделении фактов нарушения финансовым учреждения пруденциальных и/либо юридических норм, ЦБ РФ имеет право применить к нему такие санкции как:

• предупреждение учредителям с предложением увеличить размер собственного капитала банковской структуры до минимально достаточной величины;
• изменение нормативов, которые были установлены для финансового учреждения банка, на срок до полугода;
• ограничения, связанные с реализацией банком некоторых видов транзакций;
• запрет на реорганизацию финансового учреждения;
• штраф величиной до 1% уставного капитала банковской структуры;
• требование реализации различного рода мероприятий по финансовому оздоровлению (санации) банковской структуры.