Внутренняя деятельность коммерческого банка заключается в осуществлении финансовых процедур по отношению к ценным бумагам, денежным единицам и имуществу. Общее название такой деятельности – внутренние операции банка. Часть из них совершается по требованию клиента, а часть – по собственной инициативе банка. Процедуры, которые выполняются по инициативе банка, направлены на получение максимальной прибыли и обеспечение собственной деятельности.
Те внутренние операции банка, которые совершаются по инициативе его клиентов, преследуют цели, что определяются самими клиентами. При их проведении банки также получают прибыль. Такие операции могут быть направлены на получение денежных средств во временное пользование, на защиту сбережений от обесценивания, а также на извлечение прибыли от банковского учреждения.
Виды внутренних операций банка
Наиболее распространенные внутренние банковские операции, которые проводятся в отношении денежных единиц или ценных бумаг, делятся на основные категории.
Денежные переводы. Данные операции банка проводятся по поручению физических лиц. Их осуществление не требует открытия счета у отправителя и получателя денежного перевода. Подобные действия могут осуществляться по отношению к юридическим лицам. В большинстве случае подобные банковские операции попадают под определенные ограничения. В большинстве случаев они касаются перевода резидентами иностранной валюты.
Денежные переводы технически являются самыми простыми внутренними операциями банка. Клиенту достаточно подтвердить свою личность и передать денежные средства в кассу банка, где будет произведено их перечисление получателю. Денежный перевод, сопровождающийся открытием банковского счета, является более сложной процедурой. Однако это дает клиенту больше возможностей: проведение разовых или регулярных платежей, а также использование счета с целью расчетов в интернете.
Валютные операции. Данная процедура связана со сбытом или с приобретением наличной иностранной валюты. Зачастую такие операции направлены на продажу или покупку валюты. Для того чтобы осуществить данную внутреннюю операцию банка, необходимо приобрести нужное количество единиц.
Все операции, которые связаны с иностранной валютой, попадают под ряд определенных ограничений, что накладываются государством с целью валютного регулирования. Все ограничения касаются только резидентов Российской Федерации.
Обслуживание пластиковых карт. В данную категорию попадают все виды внутренних операций банка, проведение которых может быть подтверждено только наличием самой карты. Платежный терминал или банкомат считывает информацию с магнитной ленты и проверяет ее владельца вводом специального кода. Подобные процедуры проводятся очень быстро и удобные для клиента. Однако это немного снижает безопасность пластиковых карт. Чтобы обезопасить клиента от случаев мошенничества банк может ввести определенные лимиты на снятие наличности.
Расчетно-кассовое обслуживание. К данным операциям можно отнести все виды операций по отношению к клиентским счетам, что проводятся самим банком. К ним можно отнести:
- перевод средств с одного расчетного счета на другой,
- совершение безналичных платежей в интернете или наличных через кассу банка,
- бюджетные платежи,
- вывод или зачисление денежных средств.
Также к РКО можно отнести выполнение платежных поручений, а также предоставление выписок по всем счетам клиента. За оказание таких внутренних операций банка может быть предусмотрена комиссия или фиксированная плата в соответствии с банковскими тарифами.
Кредитные операции. К ним можно отнести все операции банка, которые совершаются в процессе кредитования:
- установление кредитного лимита по пластиковым картам,
- зачисление кредитных средств или выдача их со счета клиента,
- платежи, которые совершаются клиентом в процессе погашения кредитного долга и процентов по нему.
Получение ссуды клиентом также можно отнести к внутренним кредитным операциям банка.
Инкассация. Услуги инкассации производятся самим банковским учреждением. Под внутренними операциями такого вида подразумеваются получение наличных средств сотрудниками банка с их последующим зачислением на банковский счет. Услугами инкассации пользуются практически все банковские и финансовые организации, которые получают от клиентов наличные средства. Благодаря этому повышается сохранность средств клиента.
Депозитные операции. Депозитные операции – это специальный комплекс мероприятий, которые направлены на привлечение денежных средств в пассивы банка. К ним можно отнести открытие и размещение депозитных вкладов, обслуживание сопутствующих счетов, начисление и выплата процентов по договору.
Выгода банка при размещении денежных средств на депозитах заключается в возможности инвестирования данных средств до момента их возвращения. Выгода для клиента – это прекращение обесценивания денежных средств.
Биржевые операции. Под данную классификацию попадают все внутренние операции банка, которые направлены на продажу или покупку ценных бумаг. Данные процедуры осуществляются по поручению юридических или физических лиц. Однако они могут производиться самой банковской организацией в процессе реинвестирования. Целями подобных операций могут быть: получение прибыли от владельца ценных бумаг, получение дохода от спекулятивной деятельности, а также управление рисками.
Рисунок 1. Операции коммерческих банков.Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Сущность и разновидности внутреннего банковского контроля
Важным элементов внутренней операционной деятельности является внутренний банковский контроль.
Система внутреннего банковского контроля – это совокупность процедур и методов, которые направлены на выявление, предупреждение и исправление ошибок во внутренних банковских операциях, а также обеспечение защиты активов банка, точности и полноты учетной документации.
Внутренний банковский контроль подразделяется на:
- предварительный;
- первичный (текущий);
- последующий.
Первичный контроль осуществляется во время проведения внутренних банковских операций и предусматривает проверку правильности составления финансовых документов на бумажном носителе, а также наличия подписей на них. Также к первичному контролю можно отнести проверку на электронных документах наличие и соответствие цифровой подписи. Последующий контроль проводится с целью обеспечения систематической проверки состояния внутренней операционной банковской деятельности. Также сюда относится правильность ведения учетных операций, соблюдение надлежащего оформления произведенных операций, а также проведение порядка сверки синтетического и аналитического учета с формированием первичных документов. Внутренний контроль осуществляют сотрудники бэк-офиса и службы внутреннего аудита в соответствии с их должностными обязанностями.
