Классификация рисков банковских операций и их краткая характеристика
Банковские риски — это не неотъемлемое свойство экономической активности банков, и это не столько неотвратимость негативных исходов различных событий, сколько деятельность, осуществление которой в перспективе может привести к неблагоприятным последствиям.
Риски банковских операций представляют собой возникновение возможных рисков расходов, потерь, убытков, неблагоприятных последствий, которые могут возникнуть в результате всех видов деятельности кредитной организации на основе имеющихся лицензий.
В настоящее время принято выделяются следующие виды банковых рисков:
Кредитные риски – риски, которые могут привести к возникновению у банков убытков вследствие неисполнений, несвоевременных либо неполных исполнений должниками своих финансовых обязательств перед ними в соответствии с условиями договоров.
Рыночные риски, том числе фондовые риски, валютные риски – риски, которые могут возникнуть у кредитных учреждений и принести убытки вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов их торговых портфелей и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Риск ликвидности – риски возникновения убытков в результате неспособности банков обеспечивать исполнение своих обязательств в полном объёме вследствие несбалансированности своих активов и пассивов и в итоге создаётся непредвиденная необходимость немедленно и единовременно исполнить банком своих финансовых обязательств.
Операционный риск – риски появления убытков вследствие несоответствий характера и масштабов деятельности банка требованиям действующего законодательства, внутренним порядкам и процедурам проведения банковских операций и сделок. Также должны быть включены и допускаемые нарушения служащими банка и другими лицами, и несоразмерность функциональных возможностей применяемых информационных, технологических и других систем или их отказов, и, конечно, воздействия внешних событий.
В соответствии с нормами законодательства Банк России устанавливает пруденциальные требования по основным аспектам деятельности кредитных организаций, проводящих банковские операции в соответствии с имеющейся лицензией.
В Банке должны разрабатываться документы, либо определяться подходы, которые определяют порядок идентификаций и оценок рисков банковских операций.
Идентификация рисков банковских операций
Для проведения идентификаций и оценок рисков банковских операций возможно использование детальных описаний анализируемых бизнес-процессов, включающих в себя последовательное, связное документирование всех имеющихся подпроцессов банковских операций.
В качестве описаний анализируемых бизнес-процессов можно пользоваться:
- внутренними нормативными документами, описывающими бизнес-процессами;
- картами бизнес-процессов;
- схемами деятельности;
- другими формами описаний бизнес-процессов;
- положениями о подразделениях, которые участвуют в бизнес-процессах, должностными инструкциями задействованных сотрудников, а также данными о трудозатратах подразделений в детализации, выполняемых ими функций;
- информацией из внешних источников, подтверждающая подверженность рискам бизнес-процессов или активов, аналогичных анализируемым, в российских и зарубежных банках;
- иной информацией.
При выявлении рисков в отношении бизнес-процессов или материальных активов должны последовательно рассматриваться все возможные типы риск-факторов, так называемые источники риска, с учётом действующих в банках классификаций риск-факторов. По каждому типу риск-фактора определяются размер влияния на исследуемые бизнес-процессы или материальные активы в соответствии с критериями существенности рисков.
Реестр рисков банковских операций включает в себя перечень рисков, которые выявлены в банке, описание их характеристик, куда включается и статус операций по оптимизации.
Цель ведения реестра рисков банковских операций заключается в систематизации информации о определённых банками рисках, их размерах, итогах оценки и самооценки, поддержании информации об рисках в рабочем состоянии.
Реестр рисков также помогает осуществлять контроль и проводить мониторинг выполняемых мероприятий связанных с управлением рисками.
Реестры рисков должны снабжаться следующей информацией:
- описанием риска банковских операций;
- риск-факторами;
- информацией о Владельцах рисков;
- описанием контрольных процедур, которые направленны на сокращение рисков до минимального значения;
- оценкой уровня рисков;
- описанием запланированных мер по управлению рисками и статусом их исполнений;
- выбранными банками методами управления рисками.
Реестры рисков включают информацию об рисках, которая получена на основании:
- итогов самостоятельных идентификаций и оценок рисков подразделениями;
- выводов, сделанных по внутренним проверкам;
- результатов, освещённых риск-аудиторами.
Величина рисков может быть измерена вероятностью появления последствий от неожиданно возникших убытков при неэффективном осуществлении внутренних процессов, сбоях оборудования, неправильных действиях работников, негативных проявлениях внешних факторов и т.д. Под количественной оценкой рисков предполагается величина потерь в их фактическом измерении.
