Определение расчетных операций коммерческого банка
Расчетные операции коммерческого банка представляют собой такой вид операций, который осуществляется в рамках системы организации безналичных платежей клиентов банка (юридических или физических лиц) по их финансовым требованиям или обязательствам.
Расчетные операции коммерческого банка представляют собой:
- Выполнение поручений клиентов банка касаемо оплаты работ, услуг, товаров, осуществленных поставщиками.
- Выполнение погашения задолженности клиентов по налогу, другим лицам и прочие задолженности.
- Внесение поступающих денежных средств в счет клиента на его счета.
- Ведение хозяйственной деятельности самого коммерческого банка.
- Выполнение межбанковских расчетов как внешних, так и внутренних.
- Открытие, ведение, обслуживание счетов клиентов банка.
Виды расчетных операций коммерческого банка
Существует следующая классификация расчетных операций банка:
Рисунок 1. Классификация расчетных операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В зависимости от адресата расчетные операции могут быть собственными и клиентскими.
В зависимости от технологии осуществления расчета – внутренние (т.е. те, которые осуществляются внутри банка), внешние (т.е. те, которые осуществляются на межбанковском рынке, а так же через ЦБ).
В зависимости от формы денег, расчетные операции могут быть наличными и безналичными.
При осуществлении собственных расчетных операций основными субъектами сделки выступаю сами коммерческие банки.
Клиентскими операциями банка являются такие, при осуществлении которых в роли основных субъектов могут выступать как коммерческие банки, так и клиенты банка.
Расчёты с ЦБ. Такого рода расчеты могут осуществляться только с условием открытия коммерческому банку корреспондентского счета в ЦБ. В данной связи, представителем ЦБ выступают РКЦ ( расчетно-кассовые центры).
Каждому коммерческому банку может быть открыт лишь один корреспондентский счет.
РКЦ необходимо каждый рабочий день предоставлять в ЦБ выписку по корреспондентскому счету коммерческого банка с приложением всех необходимых документов.
Расчёты между коммерческими банками. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках.
В таком случае, участниками межбанковских отношений являются:
- Банк-респондент. Коммерческий банк, который открыл счет в другом банке.
- Банк-корреспондент. Такой коммерческий банк, в котором был открыт счет для другого банка.
В осуществлении расчетов между коммерческими банками участвуют два счета: ЛОРО и НОСТРО.
Счет ЛОРО представляет собой корреспондентский счет банка в рассматриваемом коммерческом банке, данный счет является пассивным.
Счет НОСТРО представляет собой корреспондентский счет рассматриваемого коммерческого банка, который открыт в другом банке, данный счет является активным.
При осуществлении открытия таких счетов, каждому банку необходимо разместить на своем счете некую сумму денежных средств.
Договорными отношениями двух коммерческих банков может быть предусмотрено бесплатное ведение таких счетов.
Наличные расчетные операции представляют собой расчеты через кассу коммерческого банка с использованием денежной наличности. Безналичные расчеты осуществляются при помощи специальных расчетных документов.
Основными расчетными операциями являются наличные и безналичные операции коммерческих банков.
Виды безналичных операций коммерческого банка
Платежные документы, посредством которых могут осуществляться безналичные банковские операции, являются:
Рисунок 2. Платежные документы. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Рассмотрим краткую характеристику данных документов.
Платежные поручения. Данный денежный документ представляет собой распоряжение владельца банковского счета о переводе денежных средств, в сумме, указанной в платежном поручении, на счет получателя этих средств, открытом в этом или ином коммерческом банке.
Платежное поручение является наиболее распространенной формой для осуществления безналичных расчетов.
Платежное требование. Данный расчетный документ содержит в себе требование получателя денежных средств о списании денежных средств со счета плательщика в его счет, через банк, обслуживающий плательщика.
Плательщику необходимо уплатить всю сумму, указанную в платежном поручении, в течение срока, установленного тем же поручением. В случае расчетов платежными поручениями возможно два варианта исполнения платежа: с акцептом (т.е. с согласия плательщика) и в безакцептном порядке.
Если плательщики получатель заключают договор о безакцептном списании денежных средств, то денежные средства списываются со счета плательщика и переводятся получателю на основании платежного поручения и без согласия плательщика.
Инкассовое поручение. На основании этого расчетного документа осуществляется автоматическое безакцептное списание денежных средств со счета плательщика. Инкассовые поручения в праве выставлять государственные органы.
Аккредитив. Данный расчетный документ представляет собой обязательство коммерческого банка касаемо осуществления платежа в счет получателя средств, при условии предоставлении последним всех необходимых документов, например договор о поставке, счет фактура и прочее.
Аккредитив может быть исполнен в двух формах: покрытый и непокрытый.
Покрытый аккредитив или депонированный подразумевает собой такой аккредитив, при открытии которого денежные средства подлежат перечислению в банк получателя денежных средств на специальный счет.
Непокрытый или гарантированный аккредитив это такой расчетный документ, условием которого является безакцептное списание денежных средств со счета плательщика.
Помимо этих двух форм, аккредитив может быть отзывным и безотзывным.
Отзывной аккредитив может быть отменен только после распоряжения на то плательщика.
Безотзывный аккредитив может быть отменен только при условии согласия на то получателя денежных средств.
Чек. Данный расчетный документ представляет собой распоряжение чекодателя обслуживающему банку осуществить платеж в сумме, указанной в чеке, в счет чекодержателя.
