Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Гарантийные операции банков

8-800-775-03-30 support@author24.ru

Когда коммерческие банки выступают в роли инвестиционных компаний, они могут предоставлять гарантии по размещению ценных бумаг. Гарантийные операции можно отнести к страхованию рисков тех эмиссионных консорциумов и инвестиционных компаний, деятельность которых связана с размещением ценным бумаг.

Проблемы современных гарантийных операций банка

Гарантийные операции, которые не связаны с эмиссионной деятельностью коммерческого банка, могут производиться одним банковским учреждением или же банки могут создавать временные объединения. В рамках гарантийного консорциума порядок взаимодействия коммерческих банков может определяться их многосторонним соглашением.

Замечание 1

Характеризуя гарантийные операции на финансовом рынке ценных бумаг, необходимо отметить их относительную неразвитость. Однако данная проблема остается лишь вопросом времени. Большинство предприятий в ближайшее время будут прибегать к привлечению собственных и заемных средств на рынке капиталов, а коммерческие банки в данном случае должны быть при осуществлении такого заимствования цивилизованным посредником.

Гарантийные операции будут конкурировать с предоставлением банковских кредитов различным организациям. Однако такому прогрессу должно способствовать не только увеличение и развитие структуры рынка ценных бумаг, но и совершенствование действующей структуры налогообложения операции с эмиссионными ценными бумагами.

Понятие банковской гарантии и определение ее участников

Определение 1

Банковская гарантия – это обязательство гаранта в письменной форме различных требований по выплате бенефициару определенной суммы денежных средств в соответствии с условиями гарантийного договора.

Гарантийные операции банков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Гарантийные операции банков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Готовые работы на аналогичную тему

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации коммерческий банк имеет право перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение другим лицом его денежных обязательств частично или в полном объеме, иными словами, предоставлять поручительство.

При банковской гарантии (поручительстве) участниками процесса могут быть:

  • принципал – это лицо, которое нуждается в предоставлении ему банковской гарантии (поручительства);
  • поручитель (банк-гарант) – это коммерческий банк, который выдает гарантию или поручительство, при наступлении обязательств, которые указаны в гарантии, произвести платеж, он принимает на себя обязательство;
  • бенефициар – это лицо, в пользу которого осуществляется платеж по требованию поручителя или банка-гаранта.

Однако на практике термин «гарантия» является неким синонимом поручительства. Для поручительства и банковской гарантии общей особенностью является обязательства, как поручителя, так и гаранта для выплаты денежной суммы в случае неисполнения обязательств третьим лицом.

Основными отличиями поручительства от банковской гарантии является независимое и самостоятельное обязательство коммерческого банка в качестве выполнения обязательств другого лица – банковской гарантии.

Замечание 2

Банковскую гарантию нельзя отнести к акцессорным обязательствам. Это говорит о независимости банковских обязательств (гаранта) от обязательств должника. При банковской гарантии размер банковского обязательства не определяется размером обязательств должника, как при поручительстве.

Виды банковской гарантии

В зависимости от многих условий (от состава сторон, что участвуют в обязательстве, от условий уплаты бенефициару денежных средств) банковская гарантия может разделяться на следующие виды:

  1. Гарантия по первому требованию – обязательство гаранта выполнить первый платеж по первому требованию бенефициара в письменной форме, которая составлена в соответствии с гарантийными условиями.
  2. Условная гарантия – это обязательство гаранта выполнить платеж по требованию бенефициара в соответствии с требованиями и условиями гарантии. Данная банковская гарантия должна сопровождаться документами, которые подтверждают ненадлежащее исполнение или полное неисполнение перед бенефициаром обязательств принципала.
  3. Подтвержденная банковская гарантия – это гарантия, которая выдается коммерческим банком, и подтверждается частично или в полном объеме другим банковским учреждением, который несет солидарную ответственность перед бенефициаром в пределах той суммы, что подтверждена в условиях гарантии.
  4. Контргарантия. К данному виду банковской гарантии можно отнести ту, которая заключается в требовании банка по поручению принципала выдачи гарантии от другого банковского учреждения, выдав другое обязательство. Данный вид банковской гарантии не подразумевает предоставление дополнительный прав бенефициару по сравнению с первоначальной гарантией.
  5. Консорциальная гарантия – это банковская гарантия, которая выдается бенефициару через основной банк-гарант несколькими гарантами.

Методы расширения гарантийных операций

Гарантийные операции банков на рынке ценных бумаг могут развиваться по нескольким направлениям:

  1. Расширение деятельности по доверительному управлению ценными бумагами. Данная деятельность подразумевает выполнение лицом от своего имени доверительного управления переданными ему во владение ценными бумагами в течение определенного срока за индивидуальное вознаграждение. Также сюда можно отнести денежные средства, которые предназначены для дальнейшего инвестирования в ценные бумаги.
  2. Клиринговая деятельность – это деятельность, которая направлена на определение взаимных обязательств участников рынка ценных бумаг. Под денежным клирингом понимается осуществление операций по сбору, корректировке и сверке информации по гарантийным операциям, а также подготовка бухгалтерских документов для осуществления расчетов с ценными бумагами.
  3. Депозитарная деятельность подразумевает оказание услуг по хранению сертификатов и учета ценных бумаг. Обязанностями депозитария являются ведение счета депо отдельного от других с указанием операции и даты каждой транзакции по счету, передача всей информации по ценным бумагам депоненту.
  4. Осуществление деятельности, которая связана с организацией торговли на рынке ценных бумаг. В данном случае речь идет о предоставлении услуг, которые способствуют осуществлению сделок с ценными бумагами между участниками финансового рынка. Квалифицированный участник рынка ценных бумаг называется организатором торговли. В его обязанности входит выполнение деятельности, что направлена на организацию и стимулирование торговли с ценными бумагами. Данное должностное лицо обязано предоставить заинтересованному лицу информацию о правилах допуска участников рынка ценных бумаг к торгам, правила составления сделок и осуществления гарантийных операций, а также правила, что ограничивают манипулирование ценами.
Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Наталья Викторовна Зайцева

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис