Значение прибыли банковской деятельности для разных субъектов
Значение у прибыли банковской деятельности огромное, т.к. в ней заинтересованы:
Учредители банка – целью учреждения коммерческого банка выступает именно прибыль.
Население:
- в виде вкладчиков депозитов – увеличение у банка его прибыли способствует, в конечном итоге, росту его надежности и устойчивости, что ведет к увеличению гарантии сохранности вкладов;
- в виде заёмщиков – интерес к достаточному объему прибыли, т.к. способность банка предоставлять кредиты зависит от величины и структуры капитала.
Предприятия – у них в целом те же причины, что и у населения;
Государство – чем выше прибыль у банков, тем больше поступлений в бюджет будет сделано, будет выше его доходная часть.
Под прибылью банка понимается величина, определяющаяся в качестве разницы между его валовыми доходом и затратами, также именуемая финансовым результатом деятельности банка.
Прибыль банка является выступает в качестве внутреннего источника развития, именно поэтому, разумное применение реинвестированной прибыли при определенной ликвидности и обеспечении уровне риска баланса. Убытки же покрываются за счет резервного фонда или же уменьшения капитала.
Определение прибыли коммерческого банка
Рассмотрим составляющие валовых доходов банка на рисунке.
Рассмотрим каждый из доходов коммерческого банка.
Что касается процентных доходов, то в эту группировку доходов относят начисленные (соответственно, полученные) проценты по ссудам при том как в национальной валюте, так и иностранной по следующим направлениям:
- по межбанковским ссудам;
- по коммерческим ссудам, например, факторингу или же вексельный кредит.
Что касается непроцентных доходов, то здесь есть два направления:
- банковские доходы – это доходы, которые связаны с банковской деятельностью, например, доходы при инвестировании в виде дивидендов, доход от валютных операций, доход по средствам получения штрафов;
- небанковские доходы – это доходы, которые на прямую не связываются с банковской деятельностью, например, реализация основных средств, доход от сдачи в субаренду арендуемых площадей, проведение аудиторских проверок и иное).
Рассмотрим составляющие валовых затрат на рисунке.
Что касается процентных расходов, то они связываются с уплаченными процентами как в национальной валюте, так и в иностранной, например, по привлеченным депозитам.
Что касается непроцентных расходов, то они связываются:
- с банковской деятельностью, в частности, такими как уплаченные комиссии по корреспондентским счетам, всевозможная совокупность затрат по операциям с ценными бумагами, полученные банком штрафы, пени, а также неустойки и иное;
- с операционными затратами - затраты на управление определенным банком, хозяйственные расходы и многое другое.
В результате если посмотреть на отчет о финансовых результатах любого банка, то укрупненно его структуру можно привести к форме, что приведена на рисунке.
Таким образом, можно заключить, что прибыль до налогообложения формируется из совокупности результирующих показателей как чистые процентные доходы, доходы от инвестиционной деятельности за вычетом операционных расходов.
Повышение прибыли для коммерческого банка
В качестве основных факторов повышения результативности выступает следующее:
- снижение стоимости каждой банковской операции;
- ориентация «все на клиента»;
- анализ предложений от конкурентов (ставки, сроки и прочее);
- успешное проведение операций на рынке ценных бумаг.
В последнее время в виду снижения процентных ставок по депозитам и кредитам, во многих банках результат от инвестиционной деятельности в общем финансовом результате занимает все большую часть.
