Эффективность банковской деятельности

Суть эффективности и результативности банковской деятельности

Нет формализованного понятия эффективности относительно банковской деятельности, нет единой позиции относительно подходов к ее оценке, по перечню используемых критериев эффективности.

С целью определения эффективности банковской деятельности, необходимо проводить глубокий анализ всей совокупности видов рисков, способных существенно оказать влияние на финансовые показатели.

В качестве цели регулирования банковской сферы выступает удержание финансовой устойчивости банковского сектора в определенных параметрах, траектории, которая позволяет обеспечить бесперебойное осуществление функций коммерческими банками и обеспечения вклада в экономический рост.

«Результативность» и «эффективность» - это равнозначные понятия. Но понятие «результативность» – производным от такого понятия как «результат», соответственно, «эффективность» выступает в качестве производной от понятия «эффект». Так, «эффект» и «результат» обязаны обладать однородной основой.

В развитых странах применяется подход, где в качестве основного критерия эффективности банка выступает рост рыночной стоимости его акций или же рост рыночной стоимости бизнеса в целом.

• В рамках англосаксонской финансовой основным критерием оценки эффективности банков максимизация стоимости акций в интересах акционеров.
• Для континентальной модели бизнеса в качестве главной цели и критерия оценки эффективности выступает рост рыночной стоимости банка в целом, при этом который отражает интересы его государства, собственников, кредиторов, сотрудников.

Модель регулирования

Что касается модели регулирования, то она является сложной системой взаимоотношений, которые возникают между разными подсистемами: регулятором и вторым уровнем банковской системы.

Есть конкретная структура с определённым набором компонентов, к компонентам относят:

• системообразующие (достижение финансовой устойчивости банковского сектора, сбалансированность интересов банковского сектора и потребностей экономики страны);
• функционально-организационные (объект. субъект, инфраструктурные компоненты регулирования);
• регулирующие (инструменты и методы, воздействия на состояние системы);
• ресурсные элементы (являются первоначальными условиями функционирования системы (ее вход);
• результирующие, представляющие итоги функционирования системы, передаваемые во внешнюю среду (выход).

Модель системы регулирования деятельности банковского сектора представляют в виде двух взаимосвязанных подсистем:

• управляющей;
• управляемой.

В качестве основных критериев оценки эффективности системы регулирования банковского сектора России выступают:

• функциональная эффективность;
• операционная эффективность;
• социально-экономическая эффективность.

Для успешного выполнения банковской системой своей роли в экономике она обязана быть эффективной, т. е. позволяющей успешно реализовывать возложенные функции на банковскую систему. Как главный критерий эффективности институциональной структуры стоит подчеркнуть такие, как устойчивость банковской системы, степень конкуренции и степень влияния на расширенное воспроизводство банковской системы.

Количественные показатели эффективности

Для определения эффективности деятельности используются в первую очередь показатели чистого процентного дохода до резервов, процентной маржи, доходности работающих активов, стоимости платных пассивов и разницы между ними (спрэда). Для расчетов количественных параметров эффективности банковской системы используют ряд технических показателей.

Показатели операционной эффективности:

• отношение величины расходов к величине доходов за соответствующий период;
• отношение величины расходов к среднегодовой величине активов;
• ежегодная динамика величины расходов;
• отношение комиссионного дохода к среднегодовой величине активов;
• отношение процентного дохода к среднегодовой величине активов;

Показатели рентабельности:

• рентабельность чистой прибыли;
• рентабельность собственного капитала;
• рентабельность активов;
• общая рентабельность.

Операционную эффективность важно оценивать тщательно. Уровень транзакционных затрат в банковском секторе и системе регулирования по-прежнему остается высоким. Такая оценка является экспертной, т.к. расчет количественного показателя не возможен в связи с недостатком информации.

Весомым критерием в банковском секторе выступает социально-экономическая эффективность. Количественным показателем, дающим возможность оценить экономическую эффективность можно выделить:

• долю кредитов в ВВП,
• кредитование отраслей в стране,
• динамику и риски финансовых результатов деятельности банковского сектора, которые получили отчасти оценку выше.