Суть эффективности и результативности банковской деятельности
Нет формализованного понятия эффективности относительно банковской деятельности, нет единой позиции относительно подходов к ее оценке, по перечню используемых критериев эффективности.
С целью определения эффективности банковской деятельности, необходимо проводить глубокий анализ всей совокупности видов рисков, способных существенно оказать влияние на финансовые показатели.
Оценка эффективности, разработка теоретических и методических рекомендаций её осуществления выступает в качестве важного направления обеспечения устойчивого экономического роста, а также модернизации всей экономики России. Регулирование банковской деятельности выступает компонентом системы финансового и государственного регулирования.
Статья: Эффективность банковской деятельности
В качестве цели регулирования банковской сферы выступает удержание финансовой устойчивости банковского сектора в определенных параметрах, траектории, которая позволяет обеспечить бесперебойное осуществление функций коммерческими банками и обеспечения вклада в экономический рост.
«Результативность» и «эффективность» - это равнозначные понятия. Но понятие «результативность» – производным от такого понятия как «результат», соответственно, «эффективность» выступает в качестве производной от понятия «эффект». Так, «эффект» и «результат» обязаны обладать однородной основой.
«Экономический результат» – определенная форма результата, и может рассчитываться в качестве итога функционирования экономической системы за определенное время.
«Экономический эффект» - выступает конечным результатом функционирования экономической системы, которая характеризуется изменением динамического равновесия между определенными формами взаимодействующих итогов экономической деятельности за конкретное время.
В развитых странах применяется подход, где в качестве основного критерия эффективности банка выступает рост рыночной стоимости его акций или же рост рыночной стоимости бизнеса в целом.
- В рамках англосаксонской финансовой основным критерием оценки эффективности банков максимизация стоимости акций в интересах акционеров.
- Для континентальной модели бизнеса в качестве главной цели и критерия оценки эффективности выступает рост рыночной стоимости банка в целом, при этом который отражает интересы его государства, собственников, кредиторов, сотрудников.
Модель регулирования
Что касается модели регулирования, то она является сложной системой взаимоотношений, которые возникают между разными подсистемами: регулятором и вторым уровнем банковской системы.
Есть конкретная структура с определённым набором компонентов, к компонентам относят:
- системообразующие (достижение финансовой устойчивости банковского сектора, сбалансированность интересов банковского сектора и потребностей экономики страны);
- функционально-организационные (объект. субъект, инфраструктурные компоненты регулирования);
- регулирующие (инструменты и методы, воздействия на состояние системы);
- ресурсные элементы (являются первоначальными условиями функционирования системы (ее вход);
- результирующие, представляющие итоги функционирования системы, передаваемые во внешнюю среду (выход).
Модель системы регулирования деятельности банковского сектора представляют в виде двух взаимосвязанных подсистем:
- управляющей;
- управляемой.
Для каждой из подсистем есть критерии оценки эффективности, включая оценку инфраструктурных компонентов, методов и инструментов регулирования.
В качестве основных критериев оценки эффективности системы регулирования банковского сектора России выступают:
- функциональная эффективность;
- операционная эффективность;
- социально-экономическая эффективность.
Для успешного выполнения банковской системой своей роли в экономике она обязана быть эффективной, т. е. позволяющей успешно реализовывать возложенные функции на банковскую систему. Как главный критерий эффективности институциональной структуры стоит подчеркнуть такие, как устойчивость банковской системы, степень конкуренции и степень влияния на расширенное воспроизводство банковской системы.
Количественные показатели эффективности
Для определения эффективности деятельности используются в первую очередь показатели чистого процентного дохода до резервов, процентной маржи, доходности работающих активов, стоимости платных пассивов и разницы между ними (спрэда). Для расчетов количественных параметров эффективности банковской системы используют ряд технических показателей.
Показатели операционной эффективности:
- отношение величины расходов к величине доходов за соответствующий период;
- отношение величины расходов к среднегодовой величине активов;
- ежегодная динамика величины расходов;
- отношение комиссионного дохода к среднегодовой величине активов;
- отношение процентного дохода к среднегодовой величине активов;
Показатели рентабельности:
- рентабельность чистой прибыли;
- рентабельность собственного капитала;
- рентабельность активов;
- общая рентабельность.
Операционную эффективность важно оценивать тщательно. Уровень транзакционных затрат в банковском секторе и системе регулирования по-прежнему остается высоким. Такая оценка является экспертной, т.к. расчет количественного показателя не возможен в связи с недостатком информации.
Весомым критерием в банковском секторе выступает социально-экономическая эффективность. Количественным показателем, дающим возможность оценить экономическую эффективность можно выделить:
- долю кредитов в ВВП,
- кредитование отраслей в стране,
- динамику и риски финансовых результатов деятельности банковского сектора, которые получили отчасти оценку выше.
