Нет формализованного понятия эффективности относительно банковской деятельности, нет единой позиции относительно подходов к ее оценке, по перечню используемых критериев эффективности.
С целью определения эффективности банковской деятельности, необходимо проводить глубокий анализ всей совокупности видов рисков, способных существенно оказать влияние на финансовые показатели.
Оценка эффективности, разработка теоретических и методических рекомендаций её осуществления выступает в качестве важного направления обеспечения устойчивого экономического роста, а также модернизации всей экономики России. Регулирование банковской деятельности выступает компонентом системы финансового и государственного регулирования.
В качестве цели регулирования банковской сферы выступает удержание финансовой устойчивости банковского сектора в определенных параметрах, траектории, которая позволяет обеспечить бесперебойное осуществление функций коммерческими банками и обеспечения вклада в экономический рост.
«Результативность» и «эффективность» - это равнозначные понятия. Но понятие «результативность» – производным от такого понятия как «результат», соответственно, «эффективность» выступает в качестве производной от понятия «эффект». Так, «эффект» и «результат» обязаны обладать однородной основой.
«Экономический результат» – определенная форма результата, и может рассчитываться в качестве итога функционирования экономической системы за определенное время.
«Экономический эффект» - выступает конечным результатом функционирования экономической системы, которая характеризуется изменением динамического равновесия между определенными формами взаимодействующих итогов экономической деятельности за конкретное время.
В развитых странах применяется подход, где в качестве основного критерия эффективности банка выступает рост рыночной стоимости его акций или же рост рыночной стоимости бизнеса в целом.
Что касается модели регулирования, то она является сложной системой взаимоотношений, которые возникают между разными подсистемами: регулятором и вторым уровнем банковской системы.
Есть конкретная структура с определённым набором компонентов, к компонентам относят:
Модель системы регулирования деятельности банковского сектора представляют в виде двух взаимосвязанных подсистем:
Для каждой из подсистем есть критерии оценки эффективности, включая оценку инфраструктурных компонентов, методов и инструментов регулирования.
В качестве основных критериев оценки эффективности системы регулирования банковского сектора России выступают:
Для успешного выполнения банковской системой своей роли в экономике она обязана быть эффективной, т. е. позволяющей успешно реализовывать возложенные функции на банковскую систему. Как главный критерий эффективности институциональной структуры стоит подчеркнуть такие, как устойчивость банковской системы, степень конкуренции и степень влияния на расширенное воспроизводство банковской системы.
Для определения эффективности деятельности используются в первую очередь показатели чистого процентного дохода до резервов, процентной маржи, доходности работающих активов, стоимости платных пассивов и разницы между ними (спрэда). Для расчетов количественных параметров эффективности банковской системы используют ряд технических показателей.
Показатели операционной эффективности:
Показатели рентабельности:
Операционную эффективность важно оценивать тщательно. Уровень транзакционных затрат в банковском секторе и системе регулирования по-прежнему остается высоким. Такая оценка является экспертной, т.к. расчет количественного показателя не возможен в связи с недостатком информации.
Весомым критерием в банковском секторе выступает социально-экономическая эффективность. Количественным показателем, дающим возможность оценить экономическую эффективность можно выделить:
