Методики оценки и анализа банковского сектора
В настоящее время существует огромное количество методик оценки банковской деятельности.
На основании каждой из методик есть возможность построить:
- графики, показывающие динамику показателей, которые дают возможность выявить тенденции, прийти к выводам по направлению анализа,
- диаграммы, демонстрирующие структурные характеристики.
Кроме вышеприведенных методик существует огромное множество пользовательских методик.
Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков.
Рассматривается и осуществляется оценка уровня развития банковского сектора в целом, при этом может анализироваться успешность работы и центрального банка, и отдельно взятого коммерческого банка.
Анализ банковской деятельности в стране может включать следующие показатели:
- объем активов;
- суммы, средний период выдачи кредитов, при том по направлениям кредитования и целевому направлению, в разрезе отраслей хозяйствования;
- суммы, средний период привлечения денежных средств в разрезе вкладчиков;
- прибыльность банковских операций;
- количество банков на рынке.
В современных условиях с целью обеспечения устойчивости банка, а также для эффективного управления капиталом и рисками, менеджменту важно оценивать его реальное финансовое состояние.
В рамках страны важно состояние всего банковского сектора, в частности, финансовая устойчивость, ликвидность и уровень прибыли.
- От уровня прибыли зависят налоговые отчисления в бюджеты разных уровней.
- От капитала и его структуры зависит количество кредитов, которые направляются в экономику.
- От количества банков, их отделений зависит количество занятых в этом секторе.
- От финансовой устойчивости зависит степень доверия населения и организаций.
Анализ за несколько лет подобных групп коэффициентов дает возможность увидеть тенденции в конкретном банке или же банковском секторе.
Методика Центрального банка
Рассмотрим методику центрального банка на рисунке .
Кроме вышеприведенных показателей расчету подлежит анализ кредитного риска и рыночного риска. Структурный анализ балансового отчета и отчета о прибылях и убытках не вызывает вопросов.
Рассмотрим коммерческую эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций, в рамках которого определяются такие показатели как:
- рентабельность активов;
- рентабельность капитала;
- показатели структуры доходов;
- показатели структуры расходов;
- показатели уровня расходов по привлечённым денежным средствам.
Анализ ликвидности банковского сектора
На современном этапе с целью оценки состояния ликвидности банковской деятельности в РФ стоит проведение анализа динамики объемов привлекаемых денежных средств (депозитов) и выданных кредитов как физическим, так и юридических лицам.
Анализируя объемы сделок на рынке межбанковского кредитования, стоит отметить, что объемы сделок растут в связи с недоступностью международного рынка.
В последнее время на ликвидность банковской системы России оказывают такие факторы:
- Внешние – уменьшение доступа на международный рынок кредитов;
- Рост деловой активности на внутреннем рынке МБК;
- Величина ключевой ставки ЦБ;
- Политика рефинансирования Банка России.
В рамках методики Центрального Банка определяются:
- уровень стабильности ресурсов;
- показатели соотношения заёмных и собственных средств;
- показатели устойчивости средств на расчётных и текущих счетах клиентов;
- остаток средств за анализируемый период на счетах юридических лиц – клиентов;
- кредитовый оборот по счетам за анализируемый период.
