Банковская деятельность: сущность и особенности
Банковская деятельность – это деятельность, осуществляемая банковскими структурами, кредитными учреждениями и финансовыми организациями в рамках совокупного национального денежного-кредитного механизма государства.
Исследуя такое понятие как «банковская деятельность» в обязательном порядке для более точного установления сущности данного понятия необходимо выделить особенности банковской деятельности:
- реализуется в рамках установленных субъектов на правах владения лицензией;
- получение экономических выгод в виде прибыли, грамотная организация и координация деятельность, что влечет за собой развитие всего банковского сектора, целью банковской деятельности можно называть удержание курса национальной валюты и покупательских свойств;
- основой банковской деятельности является осуществление различных банковских операции в рамках действующего законодательства;
- предметом банковской деятельности можно называть оказываемые банковской структурой услуги, валютные ценности и различного рода средства для реализации денежно-кредитных отношений.
Субъекты деятельности банковских структур
Банковская система РФ базируется на двух блоках финансовых учреждений: банковских структурах и Центральном Банке РФ.
Банковские структуры - это юридические лица, формируемые для получения экономических выгод и осуществляющие свою деятельность в соответствии с лицензией ЦБ РФ.
На сегодняшний день эти два блока находятся в непрерывной взаимосвязи и динамике.
И коммерческие банковские структуры, и ЦБ РФ имеют особый круг полномочий, цель которых заключается в нормализации порядка осуществления банковской деятельности. Все полномочия, функции, обязанности и права как коммерческих кредитных учреждений, так и ЦБ РФ регламентируются действующим законодательством.
Методика анализа деятельности банковских структур
Анализ деятельности коммерческих банковских структур - это исследование финансово-хозяйственной деятельности банков, финансовых учреждений и кредитных организаций с помощью разработанных и утвержденных методик для дальнейшего принятия эффективных управленческих решений в рамках деятельности таких субъектов.
Чаще всего эффективность деятельность любого субъекта, в т. ч и банковской структуры, оценивают через призму определенных финансовых показателей, так, например, анализ финансового состояния банковского учреждения является неотъемлемой составляющий анализа деятельности данной организации.
Финансовый анализ деятельности банковских структур, анализ их финансового состояния, анализ уровня ликвидности и платежеспособности, т.е. анализ деятельности коммерческого банковского учреждения позволяет проанализировать и оценить не только уровень эффективности деятельности непосредственно банковской структуры, но и экономическую эффективность управления им.
Условно анализ деятельности банковской структуры можно разделить на четыре этапа:
- сбор данных для анализа, т.е. формирование информационной базы;
- отбор наиболее оптимальных методик, приемов и способов анализа;
- апробация выбранных способов анализа;
- формирование общих выводов и обобщения результатов проведенного анализа.
Анализ деятельности коммерческих банковских структур, как правило, базируется на методиках, приемах и способах, которые наиболее оптимальны в рамках деятельности анализируемой организации.
Суть любого финансового анализа деятельности, как правило, продиктована его объектами.
Наиболее значимыми объектами анализа деятельности банковских структур являются следующие:
- финансовые результаты кредитных учреждений в целом, в разрезе видов его деятельности, осуществляемых операций;
- уровень рентабельности банковской структуры в целом, отдельных обособленных подразделений, функционирующих и внедряемых банковских продуктов;
- финансовое состояние банковской структуры: величина и структура источников финансирования, порядок размещения денежных средств и т.д.
В любом анализе деятельности коммерческих банковских структур можно выделить стандартные процедуры, к которым можно отнести:
- установление объектов и субъектов осуществляемого анализа деятельности;
- установление организационных форм осуществления анализа;
- планирование аналитической деятельности;
- распределение обязанностей между всеми субъектами осуществляемого анализа;
- методическое и информационное обеспечение аналитической работы;
- обработка и анализ полученных данных;
- оформление результатов анализа и сформированных выводов;
- формирование предложений по результатам анализа.
Для достижения задач анализа, коммерческим банковским структурам необходимо реализовывать анализ деятельности через финансовый анализ следующих субъектов:
- анализ финансовой самостоятельности банковской структуры;
- анализ платежеспособности и ликвидности учреждения;
- анализ входящих и исходящих денежных потоков;
- анализ чистых активов кредитного учреждений;
- анализ возможности банкротства организации в ближайшей перспективе;
- анализ зависимости финансовой устойчивости от различных факторов, например, таких как уровень дебиторской и кредиторской задолженности, эффективности привлечения капитала и т.д.;
- анализ эффективности использования оборотных активов;
- формирование рейтинговой оценки финансового состояния кредитного учреждения.
При осуществлении анализа финансового состояния коммерческих банковских структур, как правило, применяют общепринятые методики, такие как система установленных аналитических показателей, сравнение со значением соответствующих показателей деятельности конкурентов или со среднеотраслевыми значениями, методы моделирования и элиминирования и т.д.
Как правило, в качестве инструментов для анализа применяют различные относительные финансовые коэффициенты.
