Сущность аккредитивной формы расчетов
Аккредитив представляет собой поручение банка-эмитента (покупателя) финансовому учреждению поставщика об оплате последним продукции на условиях, которые предусмотрены в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, подтверждающих поставку продукции в соответствии с условиями, указанными в данном контракте.
Данная форма безналичных расчетов, хоть и является наиболее сложной, но, в то же время, считается самой надежной. Аккредитив применяется в случае, если продавец и покупатель продукции друг от друга значительно отдалены или же им необходим надежный посредник посреднике для осуществления сделки (например, ввиду незначительного опыта сотрудничества).
В подобной ситуации, аккредитив может обеспечить контрагентам следующие преимущества:
- получение краткосрочного займа
- надежность в правовом плане
- гибкие условия платежей
Виды аккредитивов
Аккредитивы классифицируются на следующие виды:
покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); безотзывные и отзывные.
Преимущества использования аккредитивной формы безналичных расчетов для покупателя
Они заключаются в:
- снижении рисков, которые связаны с предоплатой
- точном определении даты поставки продукции и ее цены
- возможности получения продукции в кредит
- гибкости планирования финансовых потоков
- подтверждении платежеспособности (наиболее актуально при установлении новых деловых связей)
- возможности достижения приемлемых условий оплаты и поставки продукции
- отсутствии необходимости производить продавцу до тех пор, пока тот не выполнит всех обязательств по контракту
- при использовании аккредитива с отсрочкой платежа появляется возможность получения товарного кредита.
Основные преимущества использования аккредитива для продавца (экспортера)
Они состоят в:
- снижении рисков, которые связаны с платежеспособностью покупателей продукции
- снижении рисков в связи с поставкой продукции
- определенной возможности снижения внешних (систематических) рисков, которые могут быть связаны, например, с политической ситуацией
- гибкости планирования денежных потоков
- надежности оплаты вне зависимости от покупателя (с условием, если продавец (экспортер) поставит продукции и представит отгрузочные документы в соответствии с условиями аккредитива
- гарантии, предоставляемой документарным аккредитивом того, что существующие правила в государстве импортера на момент открытия аккредитива не послужат препятствием для получения платежа.
Таким образом, применение такой формы безналичных расчетов, как аккредитив больше всего выгодно продавцу (экспортеру), поскольку у того появляется безусловная гарантия платежа за продукцию еще до начала ее отгрузки.
В то же время, как уже говорилось, аккредитив – пожалуй, наиболее сложная форма безналичного расчета. В частности, получение платежа с аккредитива подразумевает неукоснительное соблюдение всех его условий, идеально правильное оформление и своевременное представление в банковское учреждение всех соответствующих документов, которые указаны в данном аккредитиве.
Денежные и товарные аккредитивы
Все аккредитивы можно также подразделить на такие две группы:
- денежные
- товарные.
Денежный аккредитив представляет собой именной документ, выданный банковским учреждением лицу, внесшему некоторую сумму для получения ее в другом городе (стране) и банке или же на протяжении определенного периода времени.
Товарный аккредитив — это поручение банковского учреждения, которое обслуживает импортера (покупателя), банку экспортера (поставщика) осуществить оплату счетов за отгруженную продукцию, в соответствии с условиями, указанными в данном аккредитиве.
