В соответствии с российским законодательством, все предприятия обязаны вести БУ и НУ согласно ПБУ 18/02. Исключение в данном случае составляет только малое предпринимательство.
1С осуществляет все расчеты в автоматическом режиме, используя заданные настройки. При возникновении недочетов или отличий в учете действующих обязательств налогоплательщика и его документации, предназначенной для учета регистров НУ и БУ, формируется постоянная (ПР) и временная (ВР) разницы.
Сумма налога начисляется каждый месяц и на определенную отчетную дату итоговая сумма должна совпадать с суммой пошлины в декларации по налогу на доход.
Уплаты налога на прибыль: кто освобожден
Учреждения и компании, которые занимаются игорным видом бизнеса, освобождены от уплаты налога на доход, а также предприятия, находящиеся на стандартной системе налогообложения, и аграрные организации, с которых государство получает сельскохозяйственный налог. Иностранные фирмы, ведущие организаторскую работы в городе Сочи при Параолимпийских и Олимпийских играх, не должны оплачивать пошлину.
В балансе большинство налогоплательщиков, за исключением предпринимателей консолидированного налога на доходы, подобные налоговые обязательства или активы демонстрируют свернуто. То есть остаток на конец финансового периода может размещаться только на одном бухгалтерском счете.
Предварительная настройка и установка программы для проводки по прибыли в 1С
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 платеж на доход рассчитывается только автоматически. Для его рационального расчета следует осуществить ряд предварительных настроек:
- Для начала необходимо перейти в раздел «Главное» — «Учетная конфиденциальная политика».
- В появившемся окне установить флаг на главе «Используется ПБУ 18 «Учет месячных расчетов по налогу на прибыль компаний».
Стоит отметить, что в обновленных версиях релиза 1С: Бухгалтерия 3.0 настройки отчетов и налогов производятся отдельно. Перейти к ним возможно по всплывающей в окне гиперссылке из нижней части указанной формы, что позволяет пользователю не тратить время на дополнительные установки.
Расчет пошлины на прибыль компании
Для просмотра важных налоговых активов и обязательств по итогу каждого месяца необходимо сформировать документ-расчет «Налоговые активы и расчетная документация». Найти подобный отчет можно, например, в ранее оформленной обработке «Закрытие месяца».
Из данной же обработки можно создать справку под названием «Расчет налога на доход». В ней будут фиксировать не только финансовый итог коммерческой деятельности организации, но и платежи на прибыль за конкретный отчетный период, состоящий из 12 месяцев текущего года.
По указанному отчету возможно увидеть, что общая сумма налога на финансовую выручку за текущий месяц составляет примерно 20 процентов от прибыли за каждый месяц.
Проверка полученных данных для проводки прибыли в 1С
Проверить актуальность сведений, которые отражены в учете и участвует при расчете определенного налога, можно в документе «Анализ состояния налогового расчета по платежу на доход».
При очередном нажатии на каждый из пунктов этого отчета можно увидеть более точные расчеты для проводки прибыли 1С.
Реализованный товар может быть произведен самостоятельно или ранее приобретен у другого производителя. В таком случае объем реальной выручки должен фиксироваться отдельно от всех предыдущих источников поступления, которые выражаются в натуральной и денежной формах.
В обязательном порядке после всех действий следует осуществить проверку расчета посредством отчета «Анализ состояния налогового документа по налогу на прибыль».
