Выдача депонированной зарплаты
Если заработанная плата не получена сотрудниками предприятия, то она должна отразиться в отчете «Книга учета депонентов». В бухгалтерском учете подобная операция отражается записью: Дт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кт 76.04 «Расчеты по депонированным суммам».
Документ «Депонирование невыплаченной зарплаты» заполняется по кнопке «Заполнить», и далее, табличная часть редактируется.
Выдача депонированной заработной платы оформляется специальным документом «Выдача наличных» с видом операции «Выплата депонированной заработной платы».
Рассмотрим на примере:
- 12.02.2018 года зарплата за январь выплачена по платежной ведомости через кассу всем, кроме Бычковой М. С. Зарплата Бычковой М. С. депонирована.
- 12.02.2018 года сданы деньги в банк в сумме 17 582 руб. Создан документ «Выдача наличных».
- 16.02.2018 года оприходована в кассе депонированная сумма по Бычковой М. С. Создан документ «Поступление наличных» на сумму 17 582 руб. с видом операции «Получение наличных в банке».
- 16.02.2018 года выплачена вся задолженность по депонентам за январь расходным кассовым ордером.
Рисунок 1. Выплата депонированной зарплаты. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Схема действий:
Меню: Панель разделов / Зарплата и кадры / Панель навигации/ в разделе «Зарплата»/ Ведомости в кассу/ Создать
Пример оформления депонированной зарплаты
С документом «Ведомость на выплату зарплаты через кассу» работают два пользователя: расчетчик зарплаты и кассир. Расчетчик зарплаты создает этот документ с целью получить суммы к выплате и распечатать расчетную (платежную) ведомость. Когда кассир выплачивает и закрывает ведомость, то должны быть созданы документы «Депонирование зарплаты» и «Выдача наличных».
Дата документа «Ведомость на выплату зарплаты через кассу» - 12.02.2018 г., а «Месяц выплаты» - февраль 2018 г.
Кнопка: «Провести»/ «Создать на основании»/ «Депонирование зарплаты»
Шапка и табличная часть документа будут заполнены автоматически. Из табличной части удаляются фамилии тех сотрудников, кто получил зарплату за январь – кнопка «Провести и закрыть».
Проведенный документ «Депонирование зарплаты» создаст проводку
Дт 70 Кт 76.04 по Бычковой М. С.
Используя кн. «Создать на основании» оформляют расходный кассовый ордер – кн. «Выдача наличных»:
- дата 12.02.2018
- в разделе «Реквизиты печатной формы»:
- выдано – выбираем Кассира
- основание – Зарплата за январь 2018 г.
- приложение – Платежная ведомость № 2 от 12.02.2018 г.
- кн. «Провести и закрыть»
Проведенный документ «РКО» создаст проводку
Дт 70 Кт 50.01 по каждому работнику организации
Бухгалтерский учет депонированной зарплаты в 1С
Пример № 1
13.12.02.2018 года сданы деньги в банк в сумме 17 582 руб. Создан документ «Выдача наличных».
Меню: Панель разделов / Банк и касса / Панель навигации/ в разделе «Касса»/ Кассовые документы/ - Выдача
Выбираем вид операции «Взнос наличными в банк»/ дата 12.02.2018 г./ сумма 17 582 руб./ кн. «Провести и закрыть».
Проведенный документ «РКО» создаст проводку
Дт 51 Кт 50.01
Пример № 2
16.02.2018 года оприходована в кассу депонированная сумма по Бычковой М. С. Создан документ «Поступление наличных» на сумму 17 582 руб. с видом операции «Получение наличных в банке».
Меню: Панель разделов / Банк и касса / Панель навигации/ в разделе «Касса»/ Кассовые документы/ +Поступление
Проведенный документ «ПКО» создаст проводку
Дт 50.01 Кт 51
Пример № 3
16.02.2018 года выплачена вся задолженность по депонентам за январь расходным кассовым ордером.
Меню: Панель разделов / Банк и касса / Панель навигации/ в разделе «Касса»/ Кассовые документы/ - Выдача
Выплата депонентов должна быть оформлена расходным кассовым ордером с видом операции «Выплата депонированной заработной платы».
Проведенный документ «РКО» создаст проводку
Дт 76.04 Кт 50.01
