Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц сокращенно называют НДФЛ. Плательщиками данного налога, как следует из самого его названия, являются физические лица, которые подразделяются на 2 группы:
- 1 группа - это налоговые резиденты,
- 2 группа - это нерезиденты.
Оплата НДФЛ возможна в виде фиксированного авансового платежа. Такой платеж возможен для иностранных граждан, которые прибыли в Россию в безвизовом режиме и работают на основании патента.
Расчет налога:
Размер налога = ставка налога • налоговую базу
Настройка программы
Перед тем как приступить к расчету НДФЛ, необходимо произвести настройку. Для этого в меню «Главное» выберете раздел «Организации». В появившемся списке выберете организацию, требуемую для настройки и откройте ее карточку. В открывшейся форме карточки вам нужно будет заполнить необходимые данные и те, которые находятся во вкладке «Налоговая инспекция».
Настройка зарплаты.
Теперь необходимо заполнить данные по заработной плате. Для внесения этих данных перейдите в меню «Зарплата и кадры» и откройте раздел «Настройка зарплаты». Во вкладке «Общие настройки» отметьте галочкой, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. Если вы выберете внешнюю программу, то дальнейшая настройка будет невозможна. Далее перейдите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты». В открывшемся окне выберете строку, которая соответствует той организации, настройки которой вы произвели ранее. Программа откроет уже заполненную форму. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов». В открывшемся окне выберете из списка в левой части экрана пункт «НДФЛ» и укажите, каким образом будут применяться стандартные вычеты. Следующим шагом перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните отрывшуюся форму.
Теперь вы можете перейти к настройке видов доходов и вычетов, которые используются при начислении НДФЛ. Для того, чтобы это сделать снова зайдите в раздел «Настройка зарплаты». Откройте вкладку «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ». Откроется окно с 3 вкладками. Нас интересует вкладка «Виды доходов НДФЛ», т.к. нужно проверить корректность заполнения открывшихся данных. Вернитесь на форму настройки зарплаты и во вкладке «Расчет зарплаты» выберите необходимый пункт. Обычно данная вкладка заполняется автоматически.
Операции учета НДФЛ в 1С.
НДФЛ начисляется на заработную плату, отпуск, больничный и другие доходы. Исключение составляют доходы, предусмотренные законодательством.
В документе «Начисление зарплаты» можно рассмотреть начисления НДФЛ, а также применить вычеты. Налог на доходы удерживается датой проведения документа. С прочих доходов НДФЛ удерживается с помощью документа «Операция учета НДФЛ».
Отчетность.
Наиболее часто используемыми отчетными документами по НДФЛ считаются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Данные отчеты можно найти в меню «Зарплата и кадры». Справка 2-НДФЛ формируется для получения информации о доходах. Формирование справки 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается ежеквартально. Заполнение такой справки происходит автоматически.
Проверка корректности начисления НДФЛ.
Есть вероятность что начисленный и удержанный НДФЛ могут не совпадать, таким образом можно найти ошибки с помощью универсального отчета. В шапке отчета выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и сможете указать способ формирования.
Налог на прибыль
Объектом обложения считается доход, который вычисляется путем вычитания из совокупного годового дохода расходов, предусмотренных законодательством. Совокупным годовым доходом считается доход юридического лица, полученный из различных источников.
В каждой республике предусмотрены льготы для отдельных юридических лиц. Помимо того, некоторые юр. лица могут быть освобождены от налогообложения. Освобождение от уплаты подоходного налога может быть сроком на 5 лет с момента получения облагаемого дохода, но не более 8 лет с момента заключения контракта. Конкретные сроки предоставления льгот устанавливаются по каждому налогоплательщику индивидуально с заключением контракта. В случае расторжения контракта подоходный налог подлежит начислению и внесению в бюджет. А так же будут применены штрафные санкции.
Каждая организация предоставляет декларацию до 31 марта года, следующего за отчетным. Расчет и оплата подоходного налога происходит по истечении 10 дней со дня представления декларации.
Налог на прибыль в программе 1С. Алгоритм действий
- Заполнить настройки учетной политики.
- Заполнить справочники. Особое внимание следует уделить справочнику расходов.
- При заполнении документов необходимо корректно указывать все параметры, влияющие на расчет налога на прибыль. При содержании в документах специальных настроек, на них следует обратить особое внимание.
- После заполнения всех документов необходимо сформировать регламентные документы через раздел «Закрытие месяца» и проверить результаты. В том случае, если результаты не совпадают с ожидаемыми, при заполнении настроек или введении данных была допущена ошибка.
- По сч.68.04.1 за месяц должна формироваться правильная сумма налога на прибыль.
- Формирование и проверка декларации. При необходимости можно править данные в декларации. Если декларация заполнена правильно, то ее можно отправить в налоговую инспекцию.
- Теперь можно оплатить налог и отразить оплату в программе.
Программа 1С производит все расчеты автоматически согласно заданным настройкам.
Предварительная настройка программы
Для правильного расчета потребуется сделать предварительные настройки. В меню «Главное» выберете раздел «Учетная политика». В открывшемся окне отметьте галочкой пункт «Применяется ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».
Заполнение первичных документов:
- Поступление (акты, накладные) (в данных документах отображаются основные средства).
- Отражение заработной платы в бухгалтерском учете (включаются оплата труда сотрудникам).
- Требование-накладная (происходит списание материалов в производство)
- Продажа готовых изделий (отражается выпуск готовой продукции)
Амортизация.
Перед тем как производить расчеты налога на прибыль вам потребуется занести данные в программу по начислению амортизации к основным средствам.
Расчет налога на прибыль
Теперь можно сформировать справку-расчет «Налоговые активы и обязательства» для того чтобы была возможность просмотра отложенных налоговых обязательств и активов по итогу месяца. Данный отчет расположен в разделе «Закрытие месяца». Так же в данном разделе можно найти и сформировать справку – расчет «Расчет налога на прибыль». В этой справке отражаются финансовые результаты по деятельности организации, налог на прибыль за текущий месяц, год и за прошлые месяцы текущего года.
