Бывают случаи, когда у организации возникает долг перед контрагентом-поставщиком (другой организацией). Такой долг организация может погасить не только денежными средствами, но и путем оказания услуги или поставки товара в счет долга. Также и контрагент-поставщик может предоставить свои услуги или товары в счет своей задолженности. В программе 1С отображение таких операций происходит через процедуру взаимозачета. Данный процесс автоматизирован и выполняется с помощью документа «Корректировка долга».
Взаимозачет по договорам
Акт взаимозачета расположен в меню «Покупки» или «Продажи», в зависимости от версии программы. Далее открывайте подраздел «Расчеты с контрагентами». Программа откроет документы по корректировкам долгов, которые были введены ранее. Нам необходимо создать новый документ «Корректировка долга». Программа откроет документ, в котором необходимо заполнить поля:
- «Вид корректировки» (если выполняется взаимозачет с одной и той же организацией, но по различным договорам: поставки и оказанию услуг, то необходимо выбрать - «Зачет задолженности»);
- «Зачесть задолженность» (при задолженности вашей организации перед поставщиком укажите «Поставщику», при задолженности другой организации перед вашей укажите «Покупателю»);
- «В счет задолженности» – указать либо «Поставщика перед нашей организацией», либо «Нашей организации перед покупателем»;
- «Поставщик» - укажите фирму, с которой производится взаимозачет.
Так же в этом документе содержатся две вкладки, которые отражают список документов со сформированной кредиторской и дебиторской задолженностью. Эти вкладки можно заполнить как вручную, так и автоматически. Что бы включить автоматическое заполнение нажмите на кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо выбирайте необходимую вкладку и на каждой нажимайте на кнопку «Заполнить». После заполнения программа будет анализировать взаиморасчеты с поставщиком и покажет задолженность по каждому договору.
Для того, чтобы взаимозачет между договорами был проведен необходимо выполнение обязательного условия, а именно, – чтобы сумма долга поставщика и сумма долга перед поставщиком были равными. Это связано с тем, что на эту сумму проводится взаимозачет. Поэтому необходимо убедиться, что эти суммы одинаковы. Для этого обратите внимание на нижнюю часть документа, где указывается разница между дебиторской и кредиторской задолженностями, эта разница должна равняться нулю.
Но существуют ситуации, когда суммы отличаются. При возникновении такой ситуации откорректируйте задолженности, путем уменьшения большей суммы на меньшую. Это необходимо для корректного проведения взаиморасчета.
Теперь остается записать и провести документ. При проведении программа сформирует проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60. Из документа вы сможете распечатать форму «Акт взаимозачета».
Взаимозачет между организациями
Также в программе возможно проведение взаимозачета через третью организацию. В данном случае в поле «В счет задолженности» необходимо указать «Третьего лица перед нашей организацией». Теперь вам потребуется выбрать сразу двух контрагентов: поставщика и третье лицо.
При взаимозачете через третье лицо в документе «Корректировка долга» помимо зачета задолженности будут выполняться операции по списанию задолженности, зачету авансов, переносу задолженности (на другого контрагента), прочим корректировкам (с произвольным указанием дебитора и кредитора).
Выбор операции доступен в поле «Вид операции». Все остальные поля будут заполняться идентично предыдущему примеру. После заполнения и закрытия документа можно проверить результат взаиморасчетов. Для этого необходимо сделать акт сверки с контрагентом. В документе «Корректировка долга» так же можно выполнять и другие операции, например, такие как списание безнадежного долга, внесение аванса, перенос долга и т.д.
