Страховая премия в форме цены страховой услуги обладает определенной структурой, ее отдельные элементы должны обеспечить финансирование всей деятельности страховщика.
Главными компонентами страховой премии являются:
- нетто-премия;
- надбавка на покрытие расходов страховой организации;
- надбавка на прибыль.
Нетто-премия
Нетто-премия предназначается для покрытия ущербов при страховых случаях и формирования страховых резервов. Страховая специфика в обосновании данной части премии заключается в том, что в момент ценовой калькуляции точная величина возможного ущерба в принципе не может быть определена.
рисковая нетто-премия + надбавка по страхованию = нетто-премия по риску с учетом надбавки по страхованию
На основании статданных по ущербам за прошедший период можно рассчитывать их частоту, то есть вероятность наступления, определять усредненную величину ущерба, а также их распределение. Согласно принципу эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает прогнозируемая величина ущерба, именуемая собственно нетто-премией по риску.
Но такой суммы может быть недостаточно для того, чтобы гарантированно обеспечивать покрытие по страхованию в требующихся размерах. Значение страховой надбавки заключается в том, чтобы профинансировать возможные случайные отклонения (в большую сторону) размера реального ущерба от ожидаемых показателей.
Помимо этого, страховая надбавка обладает большим значением для сокращения иного компонента страхуемого риска, а конкретно риска, который связан с информационными ошибками. Неверная оценка в случайном распределении ущерба может существенным образом снизить гарантированность защиты по страхованию. Введение надбавки по страхованию понижает все эти риски до приемлемого уровня.
Иные компоненты страховой премии
Часть страховой премии, служащей для покрытия расходов, а также формирования плановой прибыли страховой организации, в страховой практике именуется нагрузкой.
Надбавка на покрытие расходов организации страхования является элементом премии, предназначенным для покрытия издержек страховой компании, причем налоги, которые связаны с издержками, к примеру, налог на имущество, должны включаться в калькуляцию премии.
Надбавка на прибыль является процентом на собственный капитал, она выступает в форме вознаграждения владельцев капитала за его использование. Данная надбавка рассчитывается при учете налогов на прибыль.
Исчисление страховой премии
Исчисление нетто-премии по риску традиционно относят к сфере страховой математики, определение иных элементов премии — к экономике страховой организации.
Самой важной задачей в обосновании страховой премии является калькуляция нетто-премии по риску. Главной проблемой является неопределенность ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна исполняться таким образом, чтобы страховая фирма с наибольшей вероятностью могла покрывать в последующем возможные ущербы – это необходимо для обеспечения гарантий исполнения обязательств по страхованию. Для определения случайных закономерностей по размерам и частоте ущербов важно обладать информацией за прошлый период.
Все риски, которые имеют единые характеристики в отношении данных тарифных факторов, включаются в единую тарифную группу.
При формировании исходной базы для тарифных расчетов применяют три разновидности информации:
- данные индивидуализированных ущербов по разовым рискам;
- ущербы по тарифным группам
- данные по всему сообществу рисков.
В рисковой теории есть отлично проработанная система калькуляции премий, основанная на предпосылке наличия информации по случайной закономерности калькулируемого риска и наиболее важных характеристик такой закономерности.
Страховая надбавка является пропорциональной либо ожидаемой рисковой оценке, либо отклонению стандартного типа, либо вариационному коэффициенту. Может так же использоваться совокупность всех этих показателей.
Оценка нетто-премии по риску для многих гомогенных рисков осуществляется по формуле:
нетто-премия по рискам = усредненный ущерб • частота ущербов
Здесь усредненный ущерб определен как частное от деления общей суммы ущербов на количество случаев ущерба, а частота ущербов определена частным от деления численности случаев ущерба во множестве на величины множества.
В соответствии с теорией риска размер выплаты по определенному договору - случайная величина, в связи с этим сумма выплат по договорам – случайная из диапазона 0£x - £max, и равна сумме страхования по всей совокупности договоров.
Страховой договор является двусторонней сделкой, в соответствии с которой страхователь оплачивает взнос по страхованию, а страховщик принимает на себя обязательства по выплате страховой суммы при наступлении перечисленных в договоре событий. Премия по страхованию является ценой этой сделки, и с точки зрения определения ее размера важно подчеркнуть два момента:
- страховая премия выплачивается в начале страхового договора, а выплата суммы страхования, как правило, случается через некоторый период времени (если вообще случается),
- события, при наступлении которых страховщик обязуется уплатить сумму по страхованию, должны обладать случайным характером.
Ситуация, когда оплата услуг проводится заранее, до ее представления, является обратным («перевернутым») экономическим циклом. Этот порядок действий существует в страховании. Обратный экономический цикл в страховании существенным образом усложняет расчет премий по страхованию и является причиной появления математических резервов.
Если страховщик желает обеспечивать 100% гарантию того, что сумма нетто-премий будет превышать сумму по выплатам, он должен формировать фонд страхования в объеме общей суммы по страхованию. В таком случае нетто-премия по любому договору будет равняться сумме по страхованию. В итоге при учете нагрузки страхователь должен будет заплатить больше, чем сможет получить при наступлении страхового события. Разумеется, подобные условия являются неприемлемыми для страхователей. В связи с этим при расчете премий по страхованию страховщики вынуждены принять гарантию безопасности менее 100 процентов, хотя и достаточно приближенную к ней.
