Понятие внешнеторгового кредитования
Процесс кредитования осуществляется не только на внутреннем уровне, но и на внешнем. Сама суть кредитования внешней торговли не отличается от внутреннего рынка, то есть представляет собой предоставление кредитных средств на определенный срок, но только на внешнем рынке. Внешнеторговое кредитование – это не что иное, как средство поощрения внешней торговли. Подразделяется на кредитование экспортное (вывоз товаров/услуг из страны) и импортное (ввоз товаров/услуг в страну).
Кредиты по внешней торговле застрахованы. Для снижения риска неплатежеспособности иностранных покупателей образована специальная система страхования:
- Частное страхование – в случае неплатежеспособности иностранных импортеров их долговые обязательства оплачиваются отечественными экспортерами;
- Государственные гарантии (риск берет на себя государство). Данный вид кредитования предоставляется исключительно в иностранной валюте и по факту является письменным обязательством правительства страны выполнять обязательство перед российскими/зарубежными банками.
Кредитование экспорта
Существует две формы кредитования экспорта:
- «Фирменный кредит» – предоставление покупательских авансов, которые выдаются импортерами страны иностранным производителям. Данное кредитование является своего рода отсрочкой платежа, оформляется обычно векселем;
- Кредит по открытому счету – предполагает собой запись экспортером на счет импортера в качестве долга стоимость проданных/отгруженных товаров согласно заключенному соглашению. Вид кредитования, применяемый в случае регулярности поставок товаров, задолженность по которым оплачивается периодично (в середине или конце месяца).
Кредитование импорта
Импортное кредитование представлено двумя формами – акцептным кредитом и акцептно-рамбурсным кредитом.
Акцептный кредит – выдается в форме согласия банка-импортера на оплату тратты экспортера.
Тратта – документ, содержащий приказ кредитора заемщику об уплате определенной суммы в векселе на оговоренный срок.
Порядок исполнения обязательств:
- Не позднее даты платежа импортер вносит в банк необходимую сумму;
- Данный банк в срок погашает обязательство импортера перед экспортером.
Акцептно-рамбурсный кредит — акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера.
Порядок исполнения обязательств:
- Импортер до истечения срока тратты должен внести средства в свой банк;
- Данный банк переводит эти средства иностранному банку, акцептовавшему тратту;
- Банк, акцептовавший тратту, в свою очередь, оплачивает тратту экспортеру в течение необходимого срока.
Иные виды внешнеторгового кредитования
Ниже представлены формы кредитования, появившиеся относительно недавно:
- Открытие банками кредитных линий для иностранных заемщиков на оплату внешнеторговых сделок;
- Факторинг. Экспортер продает товар на условиях кредита факторинговой компании, которая берет на себя все обязательства экспортера в отношении предоставленного кредита и предоставляет ему разнообразные услуги. Стоимость факторинга дороже, чем обычного кредита – на сумму порядка 20%, так как включает в себя не только оплату получаемого кредита, но и цену других услуг;
- Лизинговые операции. Лизинг — один из видов арендных операций, когда передачи юридического права собственности потребителю товара не происходит. Потребитель товара производит периодические отчисления средств арендодателю в течение срока договора, то есть оплачивает право временного пользования товарами (оборудованием, средствами транспорта, электронно-вычислительными машинами).
