Сущность кредитования импортных операций
Кредитование импортных операций – это операции с помощью свободно конвертируемой иностранной валюты, осуществляемые для того, чтобы финансировать поставки товаров, привезенных из-за рубежа через таможенную территорию Российской Федерации, ориентируясь на заключенные импортные контракты.
Если существует договоренность между банком и импортером, то кредитуют импортные операции в рублях, но в последующем их обязательно подвергают конверсии в банке.
Для осуществления кредитования импортных операции необходимы следующие документы:
- документы, содержащиеся в обязательном перечне;
- импортный контракт;
- контракт с условиями по реализации импортируемой продукции.
Кредитование импортных операций происходит в следующих формах:
- краткосрочное кредитование;
- долгосрочное кредитование.
Кредитующее подразделение банка разрабатывает график, в соответствии с котором импортер будет погашать кредит и обязательства по нему с суммы выручки от реализации товаров подлежащих импорту, которая будет приходить на его банковский счет.
После того, как произойдет заключение кредитного договора, будут осуществляться следующие особенности:
- Зачисляться кредитные средства на текущий валютный счет импортера будут в соответствии с поручением самого импортера.
- Перечисляться кредитные средства с текущего валютного счета импортера иностранному поставщику будут в соответствии с платежным поручением импортера.
Формы кредитования импортных операций
Кредитные операции могут быть в формах:
- коммерческий кредит;
- банковский кредит.
Импортные операции по коммерческому кредиту могут подразделяться на следующие способы:
-
Кредитование на открытый счёт - возможен при наличии клиентского соглашения. В соответствии с данным документом, банком заносятся все задолженности по товарам, которые проданы и отгружены, в полной стоимости на расчетный счёт импортера. Такое кредитования может быть в случае, если импортёр регулярно поставляет товар, а задолженность погашает с помощью периодических платежей. Данная форма кредитования встречается довольно редко, так как оно предусматривает повышенное доверие экспортера к своему контрагенту, что сопровождается повышенным коммерческим риском.
Такой вид кредитования чаще всего встречается, когда:
- кредитование филиалов одной фирмы, которые находятся в разных странах;
- кредитование самостоятельных фирм, которые имеют длительные и систематические связи;
- кредитование комиссионных и консигнационных операций.
-
Кредитование с помощью вексельного займа - случай, когда, после того как экспортером отгружен товар, он выписывает вексель на сумму данного товара в адрес импортёра. Следовательно, теперь импортёр имеет обязательство по оплате векселя в указанный срок.
Виды кредитов по импортным операциям
Рассмотрим виды кредитов, которые используются для операций по импорту:
-
Акцептно-рамбурсный займ - вид займа, который предоставляется банком в форме векселя, но после того, как получена гарантия от иностранного банка, деятельность которого заключается в обслуживании импортёра-контрагента.
-
Акцептный займ - кредит при помощи выдачи банком ссуды, которая представляет собой акцепт (согласие) иностранного банка на оплату переводного векселя, который выдаётся экспортеру. Тогда возникает определённая цепочка отношений, при которой импортеру необходимо сроком на определённую дату внести деньги по платежу на счёт, а банк в дальнейшем перечислит их экспортёру.
