Финансовый менеджмент как система отношений по управлению устойчивостью банка

Содержание финансовой устойчивости коммерческих банков

Для коммерческого банка – как и для других коммерческих организаций – главной целью функционирования является получение прибыли. Чем больше прибыль, тем лучше для собственников банка. В то же время должны соблюдаться условия по минимизации рисков банкротства и финансовых потерь. Если для большинства компаний поиск баланса между двумя противоречивыми показателями (риск-доходность) остается полностью на усмотрение руководства, то для банковского сектора делается поправка на мнение регулятора отрасли – Центральный банк. Он ограничивает степень рискованности деятельности каждого отдельного банка, и при превышении лимитов может отозвать лицензию.

Финансовая устойчивость коммерческого банка является главным условием его нормальной работы. На нее оказывают влияние внутренние и внешние факторы, а для оценки применяются отдельные показатели и интегрированные рейтинговые оценки.

Финансовой устойчивостью коммерческого банка называют качественную характеристику его финансового состояния, отображающуюся через:

• сбалансированность, достаточность и оптимальное соотношение активов и источников их формирования,
• поддержание на должном уровне ликвидности и платежеспособности,
• положительную динамику прибыли и минимизацию возможных рисков.

Финансовая устойчивость позволяет пережить непредвиденные траты и сохранить банк в функционирующем состоянии даже в неблагоприятных условиях.

На финансовое состояние конкретного коммерческого банка оказывает влияние не только его баланс (и другие отчетные материалы), но и экономическое состояние клиентов (кредиторов и заемщиков), деятельность конкурентов и рыночная конъюнктура.

Как правило, в России при анализе финансового состояния банка не проводят достаточно глубокое маркетинговое исследование, ограничиваясь отчетностью банка как основным источником информации. Безусловно, такой анализ тоже важен, но недостаточен.

Управление факторами финансовой устойчивости коммерческого банка

Чтобы сохранить конкурентоспособность банка и поддержать его финансовую устойчивость, необходимо реализовать систему финансового менеджмента. Это сложная и нетривиальная задача. Необходимо учитывать ряд негативных факторов, проявляющихся в российской банковской практике:

• репутация банковской системы на протяжении длительного времени подрывалась. Старшее поколение помнит, как банки закрывались, лишая население сбережений (до внедрения системы страхования вкладов),
• низкая эффективность системы управления кадрами (начиная со стадии отбора) во многих банках, которая приводит к назначению некомпетентных сотрудников на различные должности (в некоторых случаях – даже на ключевые),
• предоставление недостоверных сведений клиентам (преднамеренно в целях введения в заблуждение или по причине некомпетентности сотрудников, проблем в системах информационного взаимодействия),
• отсутствие эффективных механизмов взыскания задолженности. В стране имеется проблема в виде большого объема просроченной задолженности. Получить с должника деньги крайне сложно даже при наличии судебного решения: служба судебных приставов работает не очень эффективно, возможности коллекторов также сильно ограничены законодательным образом,
• сложность оценки кредитных рисков. Влияет нестабильная экономическая ситуация, а также широкое распространение «серых» зарплат и неофициального трудоустройства. Если банки будут выдавать кредиты только людям, способным подтвердить высокий доход официальными налоговыми документами, они лишатся большей части клиентов,
• отсутствие систематизированных данных о недобросовестных заемщиках. Хотя бюро кредитных историй получили развитие в последние годы, система их взаимодействия с банками и особенно с небанковскими кредитными организациями пока что далека от совершенства,
• утечки конфиденциальной информации. Нередко появляются сообщения об утечке данных то из одного, то из другого банка. Причинами становятся или проблемы в технических системах безопасности, или неправомерные действия сотрудников.

Наиболее влиятельным из всех банковских рисков является кредитный риск, именно на нем должно концентрироваться внимание финансового менеджера при попытке управлять финансовой устойчивостью.

Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка

Для финансового менеджмента важны показатели, позволяющие измерить финансовую устойчивость коммерческого банка. Таких показателей может использоваться очень много (в силу комплексности понятия устойчивости), укажем наиболее популярные:

• качество собственного капитала – показатель достаточно собственных средств, показатель оценки качества капитала,
• ликвидность – показатель общей краткосрочной ликвидности, показатель мгновенной ликвидности, показатель текущей ликвидности, показатель структуры привлеченных средств, показатель зависимости от межбанковского рынка, показатель небанковских ссуд, показатель риска собственных вексельных обязательств, показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков,
• качество активов – показатель качества ссуд, показатель риска потерь, показатель доли просроченных ссуд, показатель концентрации крупных кредитных рисков, показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам, показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников), а также на инсайдеров,
• прибыльность – показатель прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи, чистого спреда от кредитных операций.

Указанный перечень показателей не является исчерпывающим.