Страхование и риски в транспортной организации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Петербургский государственный университет путей сообщения Императора Александра I» (ФГБОУ ВО ПГУПС) Кафедра «Экономика транспорта» О.М. Рассказова Курс лекций по дисциплине «СТРАХОВАНИЕ И РИСКИ В ТРАНСПОРТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ» (Б1.В.ДВ.5.1) для направления 38.03.01 «Экономика» по профилю «Экономика предприятий и организаций» (транспорт) Форма обучения – очная, заочная Санкт-Петербург 2016 ТЕМА 1 СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 1.1 Экономическая категория страховой защиты Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыноч­ной инфраструктуры, договорных отношений, уменьшение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения материальных благ, требуют новых подходов к использованию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой. В данных условиях особое значение приобретают вопросы страхования как системы защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства. Страхование обеспечивает непрерывность всех видов общественно полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при наступлении определенных событий – страховых случаев. Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Процесс воспроизводства представляет собой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны – противоречия между человеком и природой, с другой общественные противоречия. Взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер, т.е. возникает риск, который присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. В случае возмещения ущерба, причиненного проявлением разрушительных противоречий за счет своих финансов, отдельно взятый собственник, вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества. Это губительно сказывается на любом бизнесе. Возмещение ущерба порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий и аварий. Сущность экономической категории страховой защиты состоит в страховом риске и в защитных мерах от него. Многолетние наблюдения позволили сделать следующие выводы: • наступление чрезвычайных событий носит случайный характер; • нанесенный ущерб неравномерен; • число заинтересованных в защите, как правило, больше числа пострадавших от различных опасностей. Данные выводы привели к идее солидарной раскладки ущерба между заинтересованными хозяйствами. Таким образом, сущность страхования составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба. Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако финансы связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, а особенность категории страхования заключается в том, что она возникает только на стадии перераспределения национального дохода. Экономическую категорию страхования характеризуют ряд признаков: • наличие перераспределительных отношений; • наличие страхового риска и критерии его оценки; • солидарная ответственность страхователей за ущерб; • замкнутая раскладка ущерба; • возвратность страховых платежей. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве и значительно расширяет сферу страховых услуг. 1.2 Страховой фонд и формы его организации Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который создается в форме резерва материальных или денежных средств. С помощью страхового фонда во многом разрешаются противоречия между человеком и природой, а также между природой и обществом. Вместе с этим обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества и определяются экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Источником формирования страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной и добровольной основе. Страховые фонды создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основными организационными формами страховых фондов в настоящее время являются: - централизованный страховой (резервный) фонд; - фонд самострахования; • страховой фонд страховщика. Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет государственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. В денежной форме эти централизованные государственные финансовые резервы являются достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Фонд самострахования является обособленным фондом, создается в децентрализованном порядке, преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма этого фонда. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. В современных условиях хозяйствования фонд самострахования трансформировался, и появилась его новая модель – фонд риска. Этот фонд создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической ситуации. Формирование страхового фонда осуществляется путем отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах. Средства фонда риска должны находиться в ликвидной форме и порядок их использования предусматривается в уставе предприятия. Страховой фонд страховщика формируется в децентрализованном порядке за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств этого фонда имеет строго целевой характер – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм, в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями договора страхования. В рамках страхового фонда страховщика достигается высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда. 1.3 Функции страхования Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыночных отношений равные права, дает психологические мотивации экономической деятельности, возможность рискнуть. В связи с большим количеством функций, выполняемых страхованием их целесообразно классифицировать. На макроэкономическом уровне страхование выполняет следующие функции: 1) обеспечение непрерывности общественного воспроизводства, т.е. восстановление за счет денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. При наступлении страхового случая, предприятие получает страховое возмещение и в кратчайшие сроки возобновляет свою деятельность в полном объеме; 2) освобождение государства от дополнительных финансовых расходов. В любой стране мира государство является конечным страховщиком. Наличие страховых полисов у юридических и физических лиц позволяет получать страховые выплаты от страховых компаний, не обращаясь за помощью к государству; 3) стимулирование научно-технического прогресса, путем снятия с предпринимателя риска внедрения новых технологий. Внедрение новой техники и технологий, переход на выпуск новой продукции влечет за собой повышенный уровень риска для организаций, использование механизма страхования позволяет переложить финансовые последствия риска на страховые компании; 4) защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности. На уровне юридических и физических лиц страхование выполняет следующие функции: 1) покрытие риска, т.е. финансовые последствия наступления определенных в страховом договоре рисков перекладываются на страховую компанию; 2) облегчение финансирования, т.е. наличие договора имущественного страхования заложенного имущества, страхование жизни ссудозаемщика способствует заключению кредитных договоров; 3) предупредительная, т.е. часть страховой премии используется на мероприятия, способствующие снижению уровня риска у застрахованных лиц; 4) возможность концентрации внимания на рисках, которые невозможно застраховать, т.е. не все риски могут быть приняты на страхование страховщиками, поэтому страхователь концентрирует свое внимание на этой части рисков. 1.4 Классификация страхования Страхованию подлежат различные объекты, такие как здания, имущество (личное и имущество предприятий), жизнь, здоровье, трудоспособность. Объем страховой ответственности также различен. Все это предопределяет необходимость систематизировать и сгруппировать взаимосвязанные однородные объекты для целей страхования, т.е. классифицировать. В зависимости от критерия, лежащего в основе классификации, различают классификацию по объектам страхования и по объему страховой ответственности. Классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, различий в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. В Российской Федерации страхование классифицируется условно на отрасли, подотрасли, виды, подвиды и формы страхования. В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Объект страхования представляет собой имущественные интересы участника страхования (страхователя). Целесообразность использования классификации по признаку “объект страхования” обоснована тем, что содержание имущественного интереса в страховании может быть самым разнообразным. По признаку “объект страхования” выделяют отрасли страхования. Разделение страховой деятельности на отдельные отрасли формируется по признаку однородности рисков. Это деление позволяет более обосновано подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев. Для каждой отрасли страхования в качестве нормативной основы разрабатывается собственный свод условий страхования. Отрасли страхования классифицируются по различным критериям: • по объектам страхования; • по способу вовлечения в страховое сообщество; • по юридическому статусу страховой компании; • по признаку сферы действия. По объектам страхование подразделяется на: 1) личное страхование – в качестве объектов страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев, социальное страхование; 2) имущественное страхование – объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах, находящееся во владении, пользовании, распоряжении; 3) страхование ответственности – объектом страхования выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица. Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку однородных объектов и неоднородных групп объектов. Страхование однородных групп объектов осуществляется по соответствующим тарифным ставкам. Страхование неоднородных групп объектов подразделяется на смешанное страхование и комбинированное страхование. По способу вовлечения в страховое сообщество страхование классифицируется на: 1) обязательное – выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда, осуществляемые в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ; 2) добровольное – осуществляется на основе добровольного договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного договора устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии со страховым законодательством РФ. Одним из признаков классификации страхования является юридический статус страховой организации. Целесообразность использования в страховании классификации по этому признаку обусловлена возможностью государственного регулирования страховой деятельности и определения страховых организаций, которые могут осуществлять те или иные виды страхования. В соответствии с этим признаком страхование подразделяется на: • государственное, реализуемое от лица государства за счет средств бюджета любого уровня; • коммерческое, реализуемое стразовыми организациями различных организационно-правовых форм; • взаимное, реализуемое обществами взаимного страхования. По признаку сферы действия различают национальное и межнациональное страхование. Принятая в последнее время и действующая по сей день российская классификация видов страхования достаточно приближена к европейской классификации. 1.5 Системы страхования. Франшизы Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности, которая обуславливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убыткам, т.е. степень возмещения возникшего ущерба. Одной из самых распространенных систем страхования является страхование по действительной стоимости имущества, которая определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Применительно к данной системе страховое возмещение равно величине ущерба. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта, т. е. проявляется участие страхователя в возмещении ущерба. Таким образом, страхователь принимает часть риска на собственное удержание. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. При страховании по системе пропорциональной ответственности страхуется частичный интерес. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле: , (1.1) где СВ – величина страхового возмещения; СС – страховая сумма по договору; У – фактическая сумма ущерба; СО – стоимостная оценка объекта страхования. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы: – страховая сумма; – показная стоимость. По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы. В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска. Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле: , (1.2) где СВ – страховое возмещение; П – показная стоимость; У – фактическая стоимость ущерба; СО – стоимостная оценка объекта страхования. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в результате страхового случае уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Личное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Франшиза (франц. льгота, привилегия) – представляет собой освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащего возмещению со стороны страховщика, и определяется по соглашению сторон с закреплением в договоре страхования. Безусловная или эксцедентная (вычитаемая) франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба за вычетом величины безусловной франшизы. Под условной или интегральной (невычитаемой) франшизой понимают освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и полное покрытие ущерба, если размер ущерба превышает установленный размер франшизы. Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от х %", где х – величина процентов от страховой суммы. Тема 2 СТРАХОВОЙ РЫНОК И ЕГО РЕГУЛИРОВАНИЕ Посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей − потребность в без- опасности. В связи с этим особую актуальность приобретает развитие такого сегмента финансового рынка, как страховой рынок. Страховой рынок является специфической рыночной сферой, которая существует в единстве с товарным рынком, является его разновидностью и развивается в рамках общих законов. Страховой рынок − сфера формирования спроса и предложения на страховые услуги. Он выражает отношения между различными страховыми организациями (страховщиками), предлагающими соответствующие услуги, а также юридическими и физическими лицами, которые нуждаются в страховой защите (страхователями). Так же как и рынок любых других товаров, работ, услуг страховой рынок подвержен цикличности, экономическим закономерным колебаниям в росте и снижении цен на страховые услуги. Все отношения между участниками страхового рынка регулируются ГК РФ и Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Функционирующий в России страховой рынок представляет собой сложную систему с множеством взаимосвязей между его участниками, что представлено на рис. 2.1. Рисунок 2.1 Участники страхового рынка России Страхование является сферой деятельности, достаточно жестко регламентируемой государством. В Гражданском Кодексе РФ регламентации страхования в настоящее время является Федеральный Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 10.12.2003 №172-ФЗ. Деятельность всех субъектов страхового дела подлежит обязательному лицензированию. Проводится регулярный надзор за деятельностью страховщиков (до 1.09.2013 года он проводился Федеральным органом по страховому надзору - одной из пяти федеральных служб в аппарате Министерства финансов, после указанной даты эта функция выполняется органом мега-регулирования финансового рынка, которым является Банк России). В результате достаточно высоких требований к деятельности страховщиков количество их на страховом рынке по сравнению с началом 90-ых годов прошлого века, которое считается началом возрождения национального страхового рынка в России и насчитывалось более 3тыс. страховых организаций, сократилось более, чем в семь раз. По данным Банка России на конец 2014 года в России страховые услуги оказывало 404 страховых и перестраховочных компаний. Только за 2014 год с рынка ушли 20 страховых компаний. По данным ЦБ РФ, совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 219,94 млрд. рублей (на 31.12.2013 г.-210,4 млрд. рублей), средний размер уставного капитала − 544,41 млн. рублей (на 31.12.2013 г.-500,88 млн. рублей). Темп прироста капитала снизился по сравнению с прошлым годом. Вышеназванным Федеральным Законом №172-ФЗ различается три отрасли страхования: 1) личное страхование; 2) имущественное страхование; 3) страхование ответственности. Данная классификация основана на существенных различиях в объекте страхования. Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов. Личное страхование − это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей. Имущественное страхование в Российской Федерации − это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Основные показатели страховой деятельности на Российском страховом рынке в динамике представлены в табл. 2.1. Таблица 2.1 Динамика российского страхового рынка Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. Страховые премии (млрд. руб.) 555,8 665,2 809,96 904,86 987,77 Темп роста премий (%) 4,2 19,65 21,66 11,1 8,5 Страховые выплаты (млрд.руб.) 295,97 303,76 369,44 420,77 472,27 Темп роста выплат (%) 3,8 2,63 21,62 12,9 11,4 Коэффициент выплат (% ) 53,25 45,68 45,66 46,5 47,81 Замедление российской экономики сказалось и на страховом секторе. В 2014 году соотношение страховых премий и ВВП составило 1,39% против 1,3% в 2013 году, но темп роста премий (8,5%) оказался ниже уровня инфляции (11,36%). 2014 год оказался еще менее успешным для страхового рынка, чем предыдущий. Объем премий увеличился до 987,77 млрд. рублей, но годовой темп роста премий снизился с 11% до 8,5%. Как и ожидалось, сохранилась тенденция превышения темпа роста выплат над темпом роста премий. По данным ЦБ РФ, поквартальное замедление темпов прироста, наблюдавшееся в течение 1,5 лет, оно прервалось в 4 квартале 2014 года. Страховщики отработали год под надзором нового регулятора. Основные задачи, стоявшие перед ним в 2014 году, выполнены – введен институт кураторства, создано управление по защите прав потребителей финансовых услуг, ужесточены требования к качеству активов. Надзор прислушивается к мнению страхового сообщества, эффективность его работы оценивается согласно KPI. Говоря о страховом рынке России, нельзя не отметить его региональные особенности. Региональная структура страхового рынка по объему поступивших страховых премий в разрезе федеральных округов представлена табл. 2.2. Таблица 2.2 Региональная структура страхового рынка РФ Наименование Федерального округа Доля на рынке Центральный 57,44 Северо-Западный 9,8 Южный 4,53 Приволжский 12,23 Уральский 6,49 Сибирский 6,07 Дальневосточный 2,23 Северо-Кавказский 1,19 Крымский 0,02 По сравнению с 2013 годом структура поступлений премий практически не изменилась. Традиционно Центральный федеральный округ занимает лидирующую позицию в структуре совокупной страховой премии (57,44% или 567,4 млрд. руб.). Крымский ФО принес за неполный год 178 млн. рублей. Из 3 компаний, наиболее активно начавших работу в новых субъектах РФ, в двух – ООО «СК «Северная казна» и ОАО «РСТК» - введены временные администрации. В структуре страхования по его формам сохраняется тенденция уменьшения доли добровольных видов страхования, не относящегося к страхованию жизни. Доля обязательных видов стабильна (~18% в течение последних 3 лет), а доля страхования жизни продолжает увеличиваться (с 6,65% в 2012 году до 10,99% в 2014 году). Объем страховых премий по добровольным видам страхования за 2014 год составил 808,92 млрд. рублей, по обязательным – 178,85 млрд. рублей. В отличие от прошлого года, темп роста выплат по добровольным видам (+10,5%, 363 млрд. рублей) превысил темп роста премий (+8,7%). В целом по рынку положительную динамику продемонстрировали премии по всем видам добровольного личного страхования (328,11 млрд. рублей, +11,3% по сравнению с 2013 годом), 6 из 7 видов добровольного страхования имущества (420,4 млрд. рублей, +5,9%), 5 из 8 видов добровольного страхования ответственности (37,85 млрд. рублей, +10,3%). Все виды имущественного страхования, кроме сельскохозяйственного страхования, средств водного транспорта и имущества физических лиц, показали темп роста ниже среднерыночного. Наиболее существенные изменения коснулись страхования средств железнодорожного транспорта, премии по кото- рому сократились на 16,8%. В структуре премий по добровольным видам основная часть приходится на страхование средств наземного транспорта (27,02%), ДМС (15,34%), страхование от несчастных случаев (11,81%), страхование жизни (13,42%), страхование имущества юридических лиц (13,87%). Лидирующими видами по темпам роста премий по добровольным видам стали страхование имущества граждан (+29,4% к прошлому году), страхование жизни (+27,9%), сельскохозяйственное страхование (+16,3%), страхование ответственности владельцев железнодорожного транспорта (+202,7%), за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору (+668%) и ответственности за причинение вреда третьим лицам (+24,5%). Что касается объема премий, наибольший прирост дали страхование жизни (+23,7 млрд. рублей) и ОСАГО (+16,7 млрд. рублей). Привлекательность российского страхового рынка для иностранного капитала остается низкой. В 2014 году заявили о полном или частичном выходе из российского бизнеса некоторые международные страховые группы (Allianz, Zurich, Achmea), что связано с низким уровнем развития классических видов страхования, серьезным влиянием нестраховых факторов на финансовый результат, ростом политических и валютных рисков. По данным ЦБ РФ, доля участия иностранных компаний в уставных капиталах российских страховщиков продолжает снижаться (на 31.12.2014 г.-15,4%, на 31.12.2013 г. -15,88%, годом ранее-17,4%). Наибольший интерес для иностранцев по- прежнему предоставляет сегмент страхования жизни. Анализируя динамику рентабельности страховой деятельности, отмечается ее снижение. Кризис не обошел стороной страховщиков. Практически все компании столкнулись с проблемой падения рентабельности собственного капитала, активов, страховой деятельности, о чем можно судить из данных, приведенных в таблице 3. С учетом управленческих и прочих расходов показатели чистой прибыли в целом по рынку сократились. Резервов для сокращения затрат в ближайшее время будет не- много. Страховщикам предстоит перейти на новый план счетов, внедрить электронные продажи, что потребует затрат на реформацию и поддержание ИТ-систем. Рентабельность страхового бизнеса стремится к 0. Давление на рентабельность оказывают высокие расходы на ведение дела и убыточность моторных видов. Коэффициент комбинированный убыточности у большинства компаний, занимающихся автострахованием, превышает 105%. В таких условиях инвесторы теряют интерес и выводят капитал из этого сегмента. Политические риски оказывают дополнительное давление на иностранных инвесторов, в результате иностранный капитал уходит с российского страхового рынка. Замена низколиквидных активов на удовлетворяющие требованиям ЦБ на ежедневной основе требует дополнительных ресурсов от собственников, а поскольку из 400 страховщиков реально работают около 250, сокращение их числа неизбежно. Таким образом, несмотря на достаточно стабильный состав участников, надежность многих страховых компаний ухудшилась. Таблица 2.3 Финансовые результаты страховых компаний, осуществляющих деятельность на российском страховом рынке (тыс. руб.) Показатель 2012 г. 2013 г. 2014 г. Объем премий по прямому страхованию 812 469 018 904 863 559 987 772 587 Комиссионное вознаграждение 117 149 354 147 835 411 151 327 583 Выплаты по прямому страхованию 370 781 953 420 769 030 472 268 587 Передано в перестрахование 114 789 933 120 157 653 138 447 778 Доля перестраховщиков в выплатах 26 403 470 25 807 013 38 727 314 Финансовый результат (без учета входящего перестрахования) 236 151 248 241 908 478 2 264 455 953 Премии по входящему перестрахованию 42 798 000 44 732 071 48 447 064 Выплаты по входящему перестрахованию 13 989 136 14 302 023 18 776 561 Финансовый результат (с учетом входящего перестрахования) 264 960 112 272 338 526 294 126 456 В соответствии с законодательством страховые компании уплачивают федеральные, региональные и местные налоги. Страховщиками не могут применяться специальные налоговые режимы. Говоря о перспективах развития российского страхового рынка, отметим, что в 2013 году была разработана и принята Стратегия развития страховой деятельности в Российской федерации до 2020 года. Основными направлениями Стратегии являются: • совершенствование регулирования обязательного страхования; • стимулирование развития добровольного страхования; • расширение сферы деятельности субъектов страхового дела; • развитие инфраструктуры страхового рынка; • оптимизация системы управления рисками за счет бюджетных средств; • развитие системы сельскохозяйственного страхования; • повышение эффективности форм и методов государственного контроля и надзора за субъектами страхового дела и обеспечения их финансовой устойчивости; • защита прав потребителей страховых услуг, повышение страховой культуры, популяризация страхования; • усиление роли российского страхового рынка на международном уровне. Однако в сложившейся ситуации на финансовом рынке РФ, и в частности в сфере страхования, в условиях ухода с рынка ряда страховых компаний, низкой рентабельности их деятельности и непривлекательности в плане вложения инвестиционных ресурсов, ухудшения финансового состояния многих клиентов и наличия ряда других кризисных явлений, стратегию развития даже на 3 года разработать не представляется возможным. Качественного изменения рынка по итогам 2015 года не произошло. Рост премий обусловлен в основном ростом тарифов, но едва ли покроет инфляционную составляющую. В условиях снижения темпов развития бизнеса развитие страхового рынка во многом будет зависеть от организации финансовой деятельности самих страховщиков и качества оказываемых ими услуг. В связи с этим представляется актуальным совершенствование механизма страхования с целью повышения качества оказания услуг в интересах имеющихся и вновь привлеченных клиентов. Особое внимание должно быть уделено развитию дистанционного обслуживания клиентов посредством продажи электронных полисов; расширению неагентских контактов продаж; снижению пагубного влияния проблемы страхового мошенничества; интенсификации продаж страховых продуктов в сфере МСП; совершенствованию механизма урегулирования убытков по ОСАГО в рамках Бельгийской модели; оживлению сегмента добровольного страхования ответственности автовладельцев и другим прогрессивным направлениям деятельности страховых компаний. Тема 3 РИСКИ ТРАНСПОРТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 3.1 Понятие «риск». Классификация рисков Анализ отечественной и зарубежной литературы позволил сформулировать три типа определения понятия «риск»: ▪ риск - это вероятность отклонения от запланированных результатов (потери или дополнительные прибыли); ▪ риск – это неопределенность, поддающаяся качественной и/или количественной оценке; ▪ риск – это действие наудачу в ситуации неопределенности в надежде на положительный результат. Существует множество подходов к классификации и систематизации рисков. В связи с тем, что в своей деятельности основной задачей предпринимателя является риск расчетливый, без перехода той грани, за которой возможно банкротство предприятия, выделяют риски допустимый, критический и катастрофический. Допустимый риск – это риск, допускающий полную потерю при- были от реализации того или иного проекта либо от предпринимательской деятельности в целом. При этом потери возможны, но их размер меньше ожидаемой предпринимательской прибыли. Таким образом, данный вид предпринимательской деятельности или конкретная сделка, несмотря на вероятность риска, сохраняют свою экономическую целесообразность. Критический риск – это следующая ступень риска, более опасная по сравнению с допустимым риском. Данный вид риска связан с опасностью потерь в размере производственных затрат на осуществление определенного вида предпринимательской деятельности либо конкретной сделки. Выделяют критические риски первой и второй степени. Критический риск первой степени связан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении производственных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, т. е. вероятны потери намеченной выручки, предпринимателю придется возмещать затраты за свой счет. Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью, либо угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предприятия. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия, так как в данном случае возможна потеря не только всех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или в конкретную сделку средств, но и его имущества. Это характерно для ситуации, когда предпринимательское предприятие получало внешние займы под определенную прибыль. При возникновении катастрофического риска предпринимателю приходится возвращать кредиты из личных средств. По степени правомерности предпринимательского риска могут быть выделены риски: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный). Для предпринимательского риска данный подход к классификации, возможно, является наиболее важным, имеющим наибольшее практическое значение. Для разграничения оправданного и неоправданного предпринимательского риска необходимо, прежде всего, учитывать то обстоятельство, что граница между ними в разных видах предпринимательской деятельности, в разных секторах экономики различна. Например, в области научно-технического прогресса допустимая вероятность получения отрицательного результата на стадии фундаментальных исследований составляет 5–10%, на стадии научных разработок – 80–90%, а на стадии проектно-конструкторских разработок – 90–95%. Из приведенных примеров вполне очевидно, что данная область деятельности характеризуется высоким уровнем риска. Но вместе с тем существуют отдельные отрасли, в которых возможность риска вообще не допускается. Примером может служить атомная энергетика. Все предпринимательские риски можно разделить на две группы в соответствии с возможностью их страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности, обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, например, риск гибели имущества, риск возникновения по- жара, аварий и т. п., предприниматель может застраховать. Страховой риск – это вероятное событие либо совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски, в свою очередь, делятся на две группы: • риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (бури, ураганы, землетрясения, наводнения и т. д.); • риски, связанные с целенаправленными действиями человека. К рискам, которые целесообразно страховать, относятся: • вероятные потери в результате пожаров, наводнений и других стихийных бедствий; • вероятные потери в результате автомобильных аварий; • вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке; • вероятные потери в результате ошибок сотрудников предприятия; • вероятные потери в результате передачи сотрудниками предприятия коммерческой информации конкурентам; • вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками; • вероятные потери в результате приостановки деловой активности предприятия; • вероятные потери в результате возможной смерти или заболевания руководителя либо ведущего сотрудника предприятия. Существует еще одна группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании. Но при этом принятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но необходимо иметь в виду, что если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предприятия. Основными внутренними источниками покрытия риска являются собственный капитал предприятия и создаваемые специально для этих целей резервные фонды. Риски могут быть классифицированы и по нескольким отличительным признакам. К таким признакам относят: возможный экономический результат; причину возникновения; зависимость от покупательной способности денег; влияние инвестиционного климата. 3.2 Технические и производственные риски. Коммерческие риски. Финансовые риски Успешная предпринимательская деятельность во многом определяется освоением новой техники и технологии, повышением эффективности производства, поиском резервов. Но одновременно с этим внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В таких случаях речь идет о техническом риске. Технический риск определяется уровнем организации производства, регулярностью проведения превентивных мероприятий (профилактики оборудования по соблюдению мер безопасности и т. п.), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предприятия. Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг, а также с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных на предприятии или купленных предпринимателем. Наиболее важными причинами коммерческого риска являются: • снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предприятием, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу; • повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта; • непредвиденное снижение объемов закупок по сравнению с запланированными, что уменьшает объем всей операции и увеличивает расходы на каждую единицу реализуемого продукта (за счет условно постоянных расходов); • потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены; • повышение издержек обращения по сравнению с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предприятия. В связи с перечисленными причинами коммерческий риск подразделяют на следующие виды: • риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке; • риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный риск); • риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем (потребителем); • риск, связанный с платежеспособностью покупателя; • риск, связанный с форс-мажорными обстоятельствами. Под финансовым риском понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок. При этом исходят из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо ценные бумаги, либо денежные средства в рублях или валюте. Финансовые риски делятся на три вида: • валютный; • кредитный; • инвестиционный Учитывая важность и специфичность транспортного риска в составе коммерческого, транспортный риск выделяется из коммерческого риска, его классификация была впервые приведена Международной торговой палатой в Париже в 1919 г. и унифицирована в 1936 г. В настоящее время различные транспортные риски классифицируются по степени их ответственности в четырех группах: E, F, C, D. Риск на транспорте определяют как вероятность наступления неблагоприятного результата для транспорта при достижении своих целей с учетом контролируемых и неконтролируемых факторов. Также экономический риск на железнодорожном транспорте определяют как вероятность потерь части дохода каждого подразделения и отрасли в целом, или возможность получения части дополнительной прибыли по сравнению с существующим вариантом в результате деятельности, связанной с преодолением неопределенности. Экономический риск хозяйствующего субъекта международных транспортных коридоров определяют как возможность потери им своих активов, недополучения доходов или возникновения дополнительных расходов в результате осуществления производственно-коммерческой, инвестиционной и иной деятельности. Риск деятельности транспортного оператора – это объективное и существенное свойство, обусловленное неопределенностью условий деятельности и характеризующееся возможностью как полной или частичной потери доходов, так и появлением дополнительных доходов в результате осуществления деятельности на рынке железнодорожных перевозок. К внешним рискам, которые могут оказывать влияние на деятельность транспортной компании, относятся: • макроэкономические риски – риски, обусловленные негативными тенденциями в развитии мировой и отечественной экономик и влияющие на результаты деятельности компаний, оказывающих услуги в сфере перевозок; ▪ политические риски – риски, обусловленные изменениями в политической ситуации в России и за рубежом, изменением действующего законодательства; ▪ техногенные и природно-климатические риски – риски, причинами которых являются техногенные катастрофы и стихийные бедствия, негативно влияющие на условия функционирования транспортной компании; ▪ инновационные риски – риски, обусловленные научными и технологическими нововведения в области перевозок грузов и влияющие на эффективность деятельности транспортных компаний и также на то, какого рода услуги и новые продукты ожидают потребителя; ▪ демографические риски – риски, обусловленные неблагоприятной демографической ситуацией в стране, сокращением численности экономически активного населения в стране; ▪ финансовые риски – связанные с колебаниями валютных курсов, кредитными рисками, колебаниями процентных ставок и т.д.; ▪ репутационные риски − потеря деловой репутации и формирование со стороны потенциальных клиентов и партнеров негативного отношения к взаимодействию с транспортной компанией. Внутренние риски транспортной компании подразделены на следующие основные виды: ▪ рыночные риски – возникающие в процессе реализации услуг и взаимодействия с клиентами, обусловленные как уровнем доходов потребителей, так и качеством предоставляемых транспортных услуг; ▪ производственно-технологические риски – связанные с ресурсным, техническим и информационным обеспечением, с технологией организации перевозочного процесса и обеспечением безопасности перевозочного процесса; ▪ инвестиционные риски – связанные с вложением капитала; ▪ финансовые риски – связанные с обеспечением финансовой устойчивости компании, обусловленные неэффективным использованием финансовых ресурсов; ▪ кадровые риски – связанные с управления персоналом, отсутствием правильной системы мотивации работников транспортной компании; ▪ риски менеджмента − связанные с деятельностью по управлению компанией, обоснованием, принятием и реализацией управленческих решений. В зависимости от источников возникновения потенциальных потерь рыночные риски включают в себя риски изучения и риски взаимодействия с клиентами. К рискам изучения отнесены: ▪ риск неэффективной стратегии маркетинговых исследований, обусловленный неправильной организацией маркетинговых исследований: проведение исследований на слишком ранних стадиях, приводящее к их неэффективности, неправильный выбор методов проведения исследований, недостаток информации о потенциальных клиентах и конкурентах, ошибочная интерпретация полученных результатов; ▪ риск ошибки клиентоориентированности, обусловленный рядом обстоятельств: транспортные услуги предлагаются для целевой аудитории, потребности которой в них по сравнению с другими аудиториями транспортного рынка либо отсутствуют, либо являются незначительными, спрос на перевозки оказывается нестабильным со стороны выбранной аудитории рынка, услуги предлагаются клиентам, не имеющим достаточных финансовых средств; ▪ риск неверного выбора рекламной политики: реклама может вызывать негативную реакцию, быть неэффективной и недостаточной по интенсивности доведения и по широте охвата потенциальных клиентов транспортных услуг; ▪ риск низкого спроса при планируемых ценах на услуги, обусловленный неполной или ошибочной информацией о конкретных потенциальных клиентах. Выделение второй группы внутренних рыночных рисков– «рисков взаимодействия с клиентами» обусловлено тем, что в основе предоставления услуг в области железнодорожных перевозок заложен принцип договорных отношений, то есть оператор и клиенты при устойчивых хозяйственных связях заключают долгосрочные договоры на организацию перевозок грузов и дополнительные услуги. В них определяются условия предоставления транспортных средств и предъявления грузов для перевозки, порядок расчетов и др. Договоры заключаются для обеспечения планирования перевозочного процесса и регулирования поступления подвижного состава под погрузку. При возникновении договорных отношений целесообразно провести всестороннюю оценку клиента с целью определения его платежеспособности и финансовой устойчивости. Правильная оценка потенциальных клиентов уменьшает вероятность потерь железнодорожного оператора. В процессе возникновения рисков взаимодействия с клиентами выделены два этапа: при подготовке к заключению договора и в условиях действия договора. На первом этапе установлено возникновение двух видов рисков: некорректности договора и риска финансовой несостоятельности потенциального клиента. Риск некорректности договора обусловлен тем, что представитель оператора не полностью прорабатывает все юридические вопросы, связанные с заключением договора. Риск финансовой несостоятельности потенциального клиента проявляется в неспособности клиента выполнить свои обязательства из-за неудовлетворительного финансового состояния. Риск неэффективного портфеля доходных поступлений от клиентов оператора заключается в неравномерности поступления денежных средств от клиентов в течение определенного периода времени. 3.3 Методы оценки и управления рисками Жесткие условия конкуренции между железнодорожными компаниями и перевозчиками других видов транспорта, особенно автомобильного, обусловили концентрацию внимания на группе рыночных рисков, потенциальные потери от присутствия которых определяются как рисками недостаточности изучения рыночной неопределенности – неверным выбором маркетинговой стратегии, ошибками клиентоориентированности, недостаточностью рекламы, неспрогнозированным падением спроса; так и рисками, неизбежно возникающими в компаниях, взаимодействующих с потребителями услуг в условиях рыночной нестабильности – это могут быть ошибки в договоре, финансовая несостоятельность заказчика, просчеты оперативного планирования, недобросовестность клиентов, форс-мажорные обстоятельства или неоптимальность состава портфеля заказов потенциальных клиентов контейнерной компании. Оценка риска - это совокупность аналитических мероприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.  Риск может быть: • допустимым - имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта; • критическим - возможны непоступление не только прибыли, но и выручки и покрытия убытков за счет средств предпринимателя; • катастрофическим - возможны потеря капитала, имущества и банкротство предпринимателя. Количественный анализ - это определение конкретного размера денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности. Иногда качественный и количественный анализ производится на основе оценки влияния внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного предприятия и ее денежное выражение. Такой метод анализа является достаточно трудоемким с точки зрения количественного анализа, но приносит свои несомненные плоды при качественном анализе. В связи .с этим следует уделить большее внимание описанию методов количественного анализа финансового риска, поскольку их немало и для их грамотного применения необходим некоторый навык. В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении. В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения. в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно величина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска, прежде всего, связан с изучением потерь. В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы: • потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми; • потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к разряду критических - такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя; • еще более опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество. Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах. Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным. Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие. Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта и т.п. Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Эта зависимость находит выражение в строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Построение кривой - чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами финансового риска, достаточного опыта и знаний. Для построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь (кривой риска) применяются различные способы: статистический; анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический способ; метод аналогий. Среди них следует особо выделить три: статистический способ, метод экспертных оценок, аналитический способ. Суть статистического способа заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливаются величина и частотность получения экономической отдачи, составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Несомненно, риск - это вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Финансовый риск, как и любой другой, имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятности сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания, которое равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления. Главные инструменты статистического метода расчета финансового риска: вариация, дисперсия и стандартное (среднеквадратическое) отклонение. Вариация - изменение количественных показателей при переходе от одного варианта результата к другому. Дисперсия - мера отклонения фактического знания от его среднего значения. Степень риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата. Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью ситуации, оно выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов Е(х), где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения (Х). В общем виде это можно записать так: Е(х)=А1Х1 +А2Х2+···+АnXn. (3.1) Среднее ожидаемое значение - это то значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Оно является средневзвешенной всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты, или веса, соответствующего значения. Таким образом, вычисляется тот результат, который предположительно ожидается. Анализ целесообразности затрат ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска с учетом показателей финансовой устойчивости фирмы. В данном случае можно просто обойтись стандартными приемами финансового анализа результатов деятельности основного предприятия и деятельности его контрагентов (банка, инвестиционного фонда, предприятия-клиента, предприятия-эмитента, инвестора, покупателя, продавца и т.п.). Метод экспертных оценок обычно реализуется путем обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов. Он отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска. Данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами (данного предприятия или внешними экспертами) вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки базируются на учете всех факторов финансового риска, а также статистических данных. Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество показателей оценки невелико. Аналитический способ построения кривой риска наиболее сложен, поскольку лежащие в основе его элементы теории игр доступны только очень узким специалистам. Чаще используется подвид аналитического метода - анализ чувствительности модели. Анализ чувствительности модели состоит из следующих шагов: • выбор ключевого показателя, относительно которого и производится оценка чувствительности (внутренняя норма доходности, чистый приведенный доход и т.п.); • выбор факторов (уровень инфляции, степень состояния экономики и др.); • расчет значений ключевого показателя на различных этапах осуществления проекта (закупка сырья, производство, реализация, транспортировка, капстроительство и т.п.). Сформированные таким путем последовательности затрат и поступлений финансовых ресурсов дают возможность определить потоки фондов денежных средств для каждого момента (или отрезка времени), т.е. определить показатели эффективности. Строятся диаграммы, отражающие зависимость выбранных результирующих показателей от величины исходных параметров. Сопоставляя между собой полученные диаграммы, можно определить так называемые ключевые показатели, в наибольшей степени влияющие на оценку доходности проекта. Анализ чувствительности имеет и серьезные недостатки: он не является всеобъемлющим и не уточняет вероятность осуществления альтернативных проектов. Метод аналогий при анализе риска нового проекта весьма полезен, так как в данном случае исследуются данные о последствиях воздействия неблагоприятных факторов финансового риска на другие аналогичные проекты других конкурирующих предприятий. Индексация представляет собой способ сохранения реальной величины денежных ресурсов (капитала) и доходности в условиях инфляции. В основе ее лежит использование различных индексов. Например, при анализе и прогнозе финансовых ресурсов необходимо учитывать изменение цен, для чего используются индексы цен. Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но, так или иначе, позволяют произвести приблизительную оценку общего объема финансового риска. Сам процесс управления рисками представляет собой совокупность процедур по достижению величины риска в определенных пределах – это многоступенчатый процесс, который имеет своей экономической целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Управление риском, как система, состоит из двух подсистем: управляемой (объект управления) и управляющей (субъект управления). Объект управления риском, представленный на рис.3.1, рассматривается как процесс, который имеет вход и выход. Вход процесса формируется за счет информации о хозяйствующем субъекте. Данная информация включает в себя основные документы, как в письменном, так и в электронном виде, изучение которых необходимо для анализа риска. Такими документами могут являться: – бухгалтерская и финансовая отчетность предприятия. Из баланса и других форм годового отчета можно составить представление об имуществе предприятия, его платежеспособности, рисках, размерах реального ущерба; – договоры, заключаемые между предприятием и поставщиками, заказчиками, покупателями, подрядчиками и т.д.; – кроме этого будет полезны и такие документы, как: товарные накладные, счет-фактуры, отчеты о среднемесячных остатках на складе, транспортные накладные, данные службы контроля качества, планы предприятия, проекты и т.д. Рисунок 3.1 Структурная схема риск-менеджмента Объектом управления риском являются риск и экономические отношения между хозяйствующими субъектами, возникающие в процессе риска. Субъектами управления риском выступают финансовый директор, главный бухгалтер, руководители финансового и планово-экономического отделов, службы сбыта, службы материально-технического снабжения, специалист по страхованию, риск-техник, риск-инженер. На крупных предприятиях целесообразно создавать отдельные подразделения по управлению рисками. Информацией о состоянии объекта управления может выступать внутренняя форма отчетности предприятия, отражающая последствия влияния риска на результаты деятельности организации. Первым этапом организации управления риском (рис. 3.2) является определение цели анализа риска. Цель риска – это результат, который необходимо получить. Любое действие, связанное с риском всегда целенаправленное, так как отсутствие цели делает решение, связанное с риском бессмысленным. Данные цели должны быть четкими. Кроме этого, на данном этапе предполагается не только определение цели анализа риска, но и определение миссии и целей предприятия, выявление особенностей деятельности организации и определение ее имущества. Рисунок 3.2 Блок-схема анализа предпринимательского риска Следующим этапом в организации управления риском является анализ внутренних и внешних факторов риска. На данном этапе проводится классификация рисков и выявление факторов риска в соответствии с выбранной классификацией. Грамотно составленная классификация позволяет определить место каждого вида риска в общей системе рисков предприятия и выбрать соответствующие методы оценки и управления рисками. На данном этапе используемая информация должна быть своевременной, достоверной, полной и понятной. На третьем этапе проводится оценка рисков (количественная и качественная оценка риска). Анализ риска в целом состоит из выявления рисков и их оценки. При выявлении рисков (качественная составляющая) определяются все риски, присущие исследуемой системе. Качественный анализ предполагает: выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т.е.: установление потенциальных зон риска; идентификацию (установление) всех возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержания риск решения. Для обоснования принятия решений необходимо знать, с риском какого вида и типа придется иметь дело. А так же выявить возможные потери ресурсов, сопровождающие наступление рисковых событий. Результаты качественного анализа служат важной исходной информацией для осуществления количественного анализа, который предполагает численное определение рисков. На этом этапе определяются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени (уровня) риска, определяется также допустимый в данной конкретной обстановке уровень риска. На четвертом этапе проводится оценка уровня риска и принятие решений об управлении риском. На данном этапе необходимо убедится в том, что цели и задачи оценки рисков достигнуты. Кроме этого, на данном этапе определяют степень допустимого риска. Одним из способов установления уровня приемлемого риска является определение пороговых значений ключевых показателей деятельности, которые характеризуют выполнение целей организации. Однако выбор данных показателей будет зависеть от конкретных условий оценки риска. На заключительном этапе проводится контроль над реализацией принятых решений и анализ эффективности управления. На данном этапе возможно выделить следующие процессы: 1. Анализ возможных действий относительно риска: – уклонение от риска, т.е. отказ от данной деятельности, операции решений, характеризующихся высоким риском; – сокращение риска, когда уровень риска находится на приемлемом для хозяйствующего субъекта уровне, а воздействие на этот риск невозможно или экономически неэффективно; – частичная или полная передача риска третьим лицам, когда воздействие на него со стороны предприятия невозможно или экономически неоправданно, а уровень риска превышает допустимый для предприятия уровень, – принятие риска, когда никаких действий в отношении риска не осуществляется. 2. Подготовка и реализация плана мероприятий по снижению рисков. 3. Построение системы контроля эффективности управления и корректировка политики и процедур по его результатам. Тема 4 ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА И АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ 4.1 Сущность и задачи актуарных расчетов В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества, определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании. Доходы образуются от проведения страховой и перестраховочной деятельности, от оказания различного рода услуг, связанных с риск-менеджментом, консультациями, обучением специалистов в области страхования. Доходы от страховых операций являются преобладающими, они формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования страховых резервов, которые в дальнейшем при размещении приносят инвестиционный доход. Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования. Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций. Основа исчисления страховых взносов – тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательства страховщика по условиям заключенного договора.  Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Свое название актуарные расчеты получили от слова “актуарий”, (т.е. скорописец, счетовод). Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда. На их основе определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования, к которым относятся следующие: • события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер; • определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности; • необходимость определения и выделения оптимальных размеров страховых резервов страховщика; • исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменения во времени; • соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами и страховым обеспечением • выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности Основными задачами актуарных расчетов являются: • исследование и группировка рисков по определенным признакам в рамках страховой совокупности; • исчисление математической вероятности наступления страхового случая и определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; • математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; • математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик и общеэкономических условий данной страны, т.о. окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов. 4.2 Классификация видов актуарных расчетов Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по временному признаку и по иерархическому признаку (рис. 4.1). Актуарные расчеты по отраслям страхования подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. По временному признаку актуарные расчеты подразделяются на отчетные и плановые. Отчетные - производятся по совершенным операциям, т.е. по имеющимся отчетным данным за период не менее 3 лет. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования. Отчетные актуарные расчеты называют еще последующими. Плановые – производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения риска. Для расчетов используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении 3-4 лет полученные статистические данные по исследуемому риску анализируются и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Т.о. плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные. По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть: • федеральными, т.е. общими для всей территории РФ; • зональными, т.е. для отдельных регионов (республика, область, край, город, район); • индивидуальными, т.е. для конкретного страхового общества или страховой компании. Рисунок 4.1 Классификация видов актуарных расчетов 4.3 Основные показатели страховой статистики При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей страхового дела. Основными показателями страховой статистики являются следующие: а) частота страховых случаев (событий) Чс характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования: , (4.1) где L – число страховых событий, ед.; n – число объектов страхования, ед. б) коэффициент кумуляции риска (лат. «cumulalio» - увеличение, скопление) или опустошительность страхового события представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий: (4.2) где m – число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.; L – число страховых событий, ед. Кумуляция представляет собой скопление застрахованных объектов на ограниченном пространстве (т.е. на одном складе, судне и т.п.) Коэффициент кумуляции риска показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события или сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым событием. Минимальное значение коэффициента кумуляции риска равно единице. Если коэффициент кумуляции больше единицы, то это означает, что по мере возрастания опустошительности возрастает число страховых случаев на одно страховое событие. По этой причине страховщики стараются избегать имущественного страхования рисков с большим коэффициентом кумуляции. в) коэффициент убыточности или коэффициент ущерба представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования: , (4.3) где В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.; Сm – страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты страховой совокупности, руб. Коэффициент убыточности может быть меньше или равен единице, но не больше, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза. г) вероятность ущерба У, или убыточность страховой суммы, определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования: (4.4) где С – страховая сумма для всех объектов страхования, руб.; В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб. Показатель вероятности ущерба всегда меньше 1 и убыточность страховой суммы можно рассматривать как меру величины рисковой премии. д) тяжесть ущерба Ту, или размер ущерба, представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска: , (4.5) где Ку – коэффициент убыточности; Тр – тяжесть риска. Тяжесть риска Тр представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования: , (4.6) где – средняя страховая сумма на один пострадавший объект страхования, руб.; – средняя страховая сумма на один объект страхования, руб.; Сm – страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты страховой совокупности, руб.; С – страховая сумма для всех объектов страхования, руб.; m – число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.; n – число объектов страхования, ед. . (4.7) Тяжесть ущерба показывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов. Тяжесть ущерба указывает, какая часть страховой суммы уничтожена. С ростом страховой суммы тяжесть ущерба снижается. Показатель тяжести ущерба характеризует частичный ущерб. Если ущерб равен действительной стоимости застрахованного имущества, такой ущерб называется полным ущербом. е) норма убыточности Ну, или коэффициент выплат, представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов: (4.8) где Ну – норма убыточности, %; В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.; СВЗН – сумма собранных страховых взносов, руб. Норма убыточности может быть меньше, равна или больше 100%. Статистическое наблюдение в страховом деле ведется по следующим основным признакам: время и место наступления ущерба, причина, страховое обеспечение, расходы на ликвидацию ущерба, страховая сумма и страховая стоимость, рисковая группа объекта страхования, распространенность ущерба на другие объекты, результаты проведения предупредительных мероприятий. На основании этих данных могут быть вычислены относительные цифры каждого признака и составлены специальные таблицы. При калькуляции тарифной ставки анализируются многочисленные факторы. Любой признак, который оказывает незначительное влияние на осуществление риска, может быть отброшен. Процентные надбавки могут применяться по любой отдельной причине, но только относительно специальных признаков. 4.4 Страховая услуга и ее цена Страховая услуга, как и всякий товар, имеет свою стоимость (или цену) и потребительскую стоимость. Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, которая в случае наступления страхового события материализуется в форме страховой выплаты на условиях страхового договора. Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается в страховом взносе (тарифе, премии), который страхователь уплачивает страховщику. Величина страхового взноса (премии) должна: • покрывать ожидаемые претензии в течение страхового периода; • создавать страховые резервы; • покрывать издержки страховой компании на ведение дела • обеспечивать определенный размер прибыли. Цена страховой услуги находится под влиянием спроса и предложения. Однако минимальная цена должна покрывать страховые выплаты и издержки страховой компании. Максимальная цена ограничивается размерами спроса и величиной банковского процента. Помимо спроса и предложения на цену страховой услуги оказывают влияние ряд факторов: • состояние дел страховой компании; • жизненный цикл конкретной страховой услуги; • наличие новых страховых услуг. 4.5 Состав и структура тарифной ставки Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Страховая премия (страховой взнос, страховой тариф, брутто-премия) отражает величину передачи страховщику ответственности страхователя по несению риска. Размер брутто-премии зависит от величины страховой суммы, уровня риска и периода, за который делается страховой взнос. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования. В ней можно выделить два элемента – нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения прибыли от страховых операций. Соотношение нетто-премии и нагрузки может быть различным и зависит от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела. В структуру брутто-премии может включаться элемент, предназначенный для формирования резерва предупредительных мероприятий (рис. 4.1). Рисунок 4.1 Структура брутто-премии, выделяющая резерв предупредительных мероприятий В общем случае нетто-премия включает следующие элементы: рисковой взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос. Рисковой взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования и используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. Накопительный взнос (сберегательный) предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни. Рисковая надбавка (гарантийная или стабилизационная) предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. Включение гарантийной надбавки в структуру нетто-премии зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Этот элемент включается в нетто-премию когда страховщик желает укрепить финансовую устойчивость. Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая. Для определения нетто-ставки (ТН) по рисковым видам страхования необходимо вычислить вероятность наступления страхового случая (Р) и поправочный коэффициент (К), который зависит от средней выплаты на один договор (В) и средней страховой суммы, приходящейся на один договор (С). Получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы: ТН = Р ∙ К ∙ 100. (4.9) Представим формулу в развернутом виде: ; , (4.10) где КВ – количество выплат за тот или иной период (обычно за год), ед.; КД – количество заключенных договоров в данный период, ед.; С – средняя страховая сумма на один договор, руб.; В – средняя выплата на один договор, руб.; 100 – единица страховой суммы, руб. В результате формула (4.9) принимает вид: ТН = или ТН = ∙ 100, (4.11) где В – общая сумма выплат страхового возмещения; С – общая страховая сумма застрахованных объектов. Формула (4.11) представляет собой показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы, которая может быть рассчитана как по видам страхования, однородным объектам страхования, так и по отдельным страховым рискам. Нетто ставка (ТН) может состоять из двух частей – основной части (ТО) и рисковой надбавки (ТР): ТН = ТО + ТР. (4.12) Основой расчета основной части нетто-ставки (ТО) является убыточность страховой суммы, которая зависит от вероятности наступления страхового случая (Р) и коэффициента тяжести ущерба (К): ТО = Р ∙ К ∙ 100. (4.13) Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности страховой суммы. Расчет рисковой надбавки (ТР) зависит от статистических данных о страховых возмещениях: 1. При наличии статистики о страховых возмещениях и возможности вычисления среднеквадратического отклонения возмещений при наступлении страховых случаев, рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска: , (4.14) где – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности γ , R – среднеквадратическое отклонение возмещений. Коэффициент позволяет страховщику обеспечить не превышение страховых возмещений над собранными взносами с предполагаемой вероятностью. 2. При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении страхового возмещения рисковая надбавка определяется: . (4.15) При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций показатели страховой статистики оцениваются экспертным путем. При этом рекомендуется отношение средней выплаты страхового обеспечения к средней страховой сумме принимать не ниже: • 0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней в медицинском страховании; • 0,4 – при страховании средств наземного транспорта; • 0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; • 0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта; • 0,7 – при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств, других видов ответственности и страховании финансовых рисков. Расчет тарифных ставок по видам страхования жизни имеет определенные особенности, связанные с объектом страхования. Этим объектом является жизнь человека, постоянно подвергающаяся различным опасностям. Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока страхования зависит от возраста страхователя в момент страхования и срока действия договора страхования жизни. На основании массовых данных демографической статистики и теории вероятности выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость смертности от возраста людей. Эта зависимость является основой таблиц смертности, которые содержат конкретные цифры смертности для каждого возраста в расчете на 100 000 населения. Вероятность смерти (GХ) при переходе от возраста х лет к возрасту (х+1) лет определяется по формуле: GХ = , (4.16) где dX – число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х+1) лет, LX – число лиц, доживающих до возраста х лет. dX = LX – LX+1. (4.17) Вероятность дожития (РХ) лица в возрасте х до возраста (х+1) лет определяют по формуле: РХ = или РХ = 1 – GХ. (4.18) Единовременная ставка по страхованию на дожитие (ТН(РХ)) для лица в возрасте х лет при сроке страхования t лет в расчете на 100 руб. страховой суммы определяется: ТН(РХ) = ∙100, (4.19) где LX+t – число лиц, доживающих до возраста (x+t) лет (принимается из таблицы смертности); LX – число лиц, подлежащих страхованию (достигших возраста х лет из 100 000 родившихся); Vt – дисконтирующий множитель, который определяется по формуле: Vt = , (4.20) где n – норма доходности инвестиций; t – срок страхования. Единовременная нетто-ставка на случай смерти (ТН(GХ)) на определенный срок можно вычислить по формуле: ТН(GХ) = ∙ 100, (4.21) где dX , dX+1 , dX+t – 1 – число лиц, умирающих при переходе от возраста х лет к возрасту (х+1) лет по годам за срок страхования. При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти рассчитывается совокупная нетто-ставка: ТН = ТН(РХ) + ТН(GХ). (4.22) Размер совокупной брутто-ставки (ТБР) рассчитывается по формуле: ТБР = ТН + Н, (4.23) где Н – нагрузка. Формула (4.23) применяется для расчета брутто-ставки, если нагрузка указывается в абсолютном размере, т.е. в рублях со 100 руб. страховой суммы. Если ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, расчет брутто-ставки принимает следующий вид: ТБР = ТН + Н + НО ∙ ТБР = ∙ 100, (4.24) где Н – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе в рублях со 100 руб. страховой суммы; НО – статьи нагрузки, закладываемые в тариф в процентах к брутто-ставке. Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина Н = 0. В этом случае формула (4.24) упрощается и принимает следующий вид: ТБР = ∙ 100. (4.25) 4.6 Расходы на ведение дела Главной статьей надбавок, связанной с развитием риска являются расходы на ведение дела. Эти расходы можно классифицировать на постоянные и переменные, зависимые и независимые, общие и частные расходы по ведению дела страховщика. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование. Постоянные должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров. Понятия постоянных и переменных расходов используются в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющих срок действия договора более 1 года. Переменные расходы зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации, постоянные – не подвержены колебаниям и связаны с квалификацией работников страхового общества. Удельный вес постоянных расходов сравнительно мал. Расходы на ведение дела могут быть связанными и не связанными с изменением страховой суммы. Расходы, связанные с изменением страховой суммы нормируются в промилле от страховой суммы среднесписочного состава страхователей. При составлении страхового тарифа необходимо включать расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и инкассационные. Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и относятся к активам страховщика, т.к. являются инвестициями. Аквизиционные – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров при посредничестве страховых агентов (расходы на рекламу, связанные с введением нового вида страхования, комиссионные вознаграждения страховым агентам и брокерам, оплата услуг сюрвейеров и аджастеров, оплата консультационных и информационных услуг и т.п.). Ликвидационные – расходы по ликвидации ущерба причиненного страховым случаем. К этим расходам относятся расходы на оплату труда ликвидаторам, понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения - расходы по оплате услуг банков, связанные с осуществлением страховой деятельности, включая операции по обслуживанию страховых выплат. Управленческие - подразделяются на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом (оплата труда административно-управленческого аппарата, отчисления в государственные внебюджетные социальные фонды, административно-хозяйственные расходы, износ основных средств, амортизация нематериальных активов, используемых для целей управления страховой организацией, представительские расходы и др.). Инкассационные – расходы, связанные с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей ( расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров – книг, ведомостей, справок и т.п.). 4.7 Особенности расчета тарифной ставки и страховой премии Оплата страховой услуги производится до наступления страхового случая, что затрудняет расчет страховых премий. При заключении договора страхования, т.е. при продаже страхового “товара” страховщик не знает реальной себестоимости услуги и точного момента ее предоставления, т.к. еще неизвестно: • произойдет ли страховой случай; • время наступления страхового случая; • размер причиненного ущерба. Таким образом, при расчете премий необходимо количественно оценить случайные явления. Величина выплаты по конкретному договору страхования, согласно теории риска, является также случайной величиной. Следовательно, сумма выплат по всем договорам также является случайной величиной, которая может принимать любое значение - от нуля до максимально возможной суммы, равной совокупной страховой сумме по всем договорам. Для того чтобы сумма нетто-премий превысила сумму выплат, страховщику необходимо сформировать страховой фонд в размере совокупной страховой суммы. В этом случае нетто-премия по каждому договору должна быть равна страховой сумме. В результате, с учетом нагрузки, страхователю придется заплатить больше максимальной суммы возмещения при наступлении страхового случая. Для страхователя такие условия неприемлемы. Поэтому страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности менее 100%. Тарифная ставка (брутто-ставка) представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы (100 руб.). Страховая премия (страховой платеж) рассчитывается с учетом всей страховой суммы. На практике страховой тариф (брутто-ставка) указывается в договоре страхования в процентах. 4.8 Виды страховых взносов Современная налоговая политика в стране разделяет страховые взносы на следующие виды: • Пенсионные – фиксированная ставка 22% от размера базы в ПФР; • Медицинские – фиксированная ставка 5,1% от размера базы в ФОМС; • Страховые – ставка 2,9% в Фонд социального страхования; • Страховые от несчастных случаев и профзаболеваний – размер ставки варьируется от 0,2% до 8,2% от базы в зависимости от степени опасности условий труда. Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей состоят из двух частей. Первая обязательная рассчитывается по МРОТ, которая составляет 6204 рубля. Таким образом, ИП выплачивает обязательную выплату, 22% на страховую часть пенсии, а остальное – на накопительную во внебюджетные фонды. Можно также отправить 26% дополнительно в страховую часть. Не стоит забывать про отчисления в ФОМС и соцстрах. Вторая часть страховых взносов для предпринимателей касается тех, чей доход превышает 300 тыс. руб. в год. ИП данной категории уплачивают 1% от заработка в налоговую. Причем если предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то он рассчитывает со всей выручки, а если ЕНВД – то с прибыли. При отсутствии работников ИП может уменьшить сумму страховых взносов до нуля, а при наличии сотрудников – только на половину суммы. Изменения начисления страховых взносов В 2015 году появились определенные изменения в порядке начисления страховых взносов: • Расчеты производятся в рублях и копейках, а не округляются; • Учет и отчетность ведется в электронном виде так же и в случае численности работников более 25 человек. Ранее для электронной сдачи отчетности требовалось не менее 50 человек. • Нерезиденты РФ также обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР даже при наличии трудового договора сроком менее чем на 6 месяцев. • Задолженность по страховым взносам может быть взыскана с банковских расчетных счетов предприятия в любой момент. • Не облагаются страховыми взносами выходные пособия работников, компенсации руководителям и главбухам. • Введены ограничения на уменьшение тарифов ИП, работающим по ЕНВД. Самозанятое население (в том числе индивидуальные предприниматели) платят взносы только за тот период, когда велась деятельность. 28.06.2014 года был принят Федеральный закон, которым внесены значительные поправки в законодательство о социальном страховании. Действие закона вступило в силу 1 января 2015 года. В 2016 году система социального страхования осталась без изменений. Таблица тарифов страховых взносов в 2016 году Показатель ПФРФ ФСС ФФОМС Размер выплат в пользу работника в течении 2016 года до 711 тыс. руб. свыше 711 тыс. рублей до 670 тыс. руб. свыше 670 тыс. руб. Основной тариф страховых взносов 22 % 10 % 2,9 % 0 % 5,1 % УСН (пониженный тариф для ИП и организаций, осуществляющих виды деятельности из перечня п. 8 ч. 1 ст. 58 ФЗ № 212-ФЗ 20 % 20 % 0 % 0 % 0 % Патентная система налогообложения 20 % 20 % 0 % 0 % 0 % Тема 5 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 5.1 Классификация видов имущества Имущественное страхование согласно ст.4 Закона "О страховании" пред­ставляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением или распоряжением имуществом. Страхователями по имуществен­ному страхованию могут быть как юридические, так и физические лица. В страховании имущество принято классифицировать по видам хозяйст­вующих субъектов, которым оно принадлежит (рис. 5.1). 5.2 Общие принципы и подходы страхования имущества Экономическим и финансовым назначением имущественного страхова­ния является возмещение ущерба, возникшее вследствие страхового случая. Именно ущерб (убыток) является имущественным интересом. Заключая договор страхования, страховщик и страхователь заранее определяют обстоя­тельства, которые могут привести к причинению ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после на­ступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился перед наступлением этого случая. В связи с этим большое значение приобретает правильная оценка стоимости имущества и его страховая сумма. Однако страховая сумма не может превышать стоимость имущества, которая определяется как действительная стоимость, т.е. его вос­становительная стоимость с учетом износа (страховая стоимость). Рис 5.1 Классификация видов имущества При страховании имущества страховая сумма может отличаться от его стоимости. Если страховая сума меньше страховой стоимости - возникает недостра-хование объекта, при котором действует правило пропорционального возмеще­ния ущерба, определяющееся отношением страховой суммы к страховой стои­мости. Факт пропорционального страхования указывается в договоре страхова­ния как "оговорка Эверидж". Недострахование объекта является одной из форм участия страхователя в покрытии части ущерба. Другая форма проявления личного участия страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Если страховая сумма устанавливается выше страховой стоимости (стра­хователь сознательно ввел в заблуждение страховщика), договор страхования признается недействительным. При этом доказательство обмана должна пре­доставить страховая компания. Двойное страхование имеет место, если объект застрахован в нескольких компаниях против одного и того же риска, при этом страховые суммы вместе взятые превосходят страховую стоимость этого объекта. Если страхователь сознательно завысил страховую стоимость, договор страхования может быть признан в судебном порядке недействительным. Имущество может быть застраховано в пользу страхователя или выгодо­приобретателя, имеющего интерес в сохранении этого имущества, основанный на законе или ином правовом акте. Основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату страхователю является "получение страхователем соответствующего возмеще­ния ущерба от лица, виновного в причинении этого ущерба" (ст. 21 Закона "О страховании"). 5.3 Страхование имущества юридических лиц Объектом страхования имущества юридических лиц являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом вследствие его повреждения или уничтожения. Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций охватывает их основные и оборотные фонды. На страхование может быть принято как все имущество, принадлежащее предприятию, так и полученное им. Может быть застрахована часть имущества или его определенный вид. В связи с этим предусмотрены следующие виды договоров страхо­вания имущества: • основной договор – договор страхования всего имущества, принадлежащего предприятию; • дополнительный договор - договор страхования всего имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятого им от других организаций и граждан для переработки, ремонта, на комиссию, хранение и т. п.; • договор выборочного страхования — договор страхования части имущества как принадлежащего страхователю, так и принятого варенду; • специальный договор — договор страхования, обеспечивающий страховую защиту имущества в период проведения эксперимен­тальных и исследовательских работ, а также во время экспониро­вания на выставке. Страхованию подлежат: • здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инвентарь; • незавершенное производство; • сырье и материалы; • готовая продукция. Имущество предприятия может быть застраховано по балансовой стоимости либо в определенной доле от нее. Имущество, получен­ное по найму или от населения, страхуется по его остаточной стои­мости. Размер страхования имущества, принадлежащего предприятию: • здания, сооружения, передаточные устройства и другие элементы основных производственных фондов - принимаются на страхование по балансовой стоимости; • товарно-материальные ценности - по фактической себестоимости; • экспонаты выставок, авторские работы - по экспертной оценке; • незавершенное производство - по стоимости материальных и трудовых ресурсов. Страховыми случаями являются: • проявление действия стихийных сил (наводнение, обвал, землетрясение и т. д.), • воздействие техноген­ных факторов (пожар, взрыв, выброс газа, прекращение подачи элект­роэнергии, аварии и пр.). Размер тарифной ставки страхования учитывает вид договора, род деятельности предприятия, вид имущества, а также характер риска. В период действия договора страхователь может увеличить размер страховой суммы в пределах страховой стоимости имущества с уплатой дополнительной премии. Такая же возможность предоставлена страхователю и в случае роста стоимости застрахованного имущества (его капитального ремонта или модернизации, повышения цен и т.п.). Основанием для расчета суммы ущерба, причиненного страховым случаем, служат данные, зарегистрированные в страховом акте. Этот ущерб определяется: • при гибели или хищении имущества – в размере страховой стоимости погибшего (за вычетом имеющихся остатков, годных для дальнейшего использования) или похищенного имущества; • при повреждении имущества – в размере затрат на его восстановление либо в размере потери соответствующей части стоимости, если имущество не будет восстанавливаться. При этом в затратах на восстановление учитываются расходы на приобретение материалов и запасных частей для ремонта (за вычетом скидок на износ заменяемых в процессе узлов, агрегатов, деталей), их транспортировку к месту проведения ремонтных работ и по оплате этих работ. В величину ущерба также обычно включаются целесообразно произведенные расходы по спасанию имущества, предотвращению увеличения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после страхового случая. По данному виду страхования, как правило, не подлежат возмещению убытки: • происшедшие вследствие событий, неизбежных в процессе работы или естественно вытекающих из нее (коррозии, гниения, физический износ или другие естественные процессы изменения свойств отдельных предметов); • причиненные застрахованному имуществу в результате его обработки огнем, теплом или каким-либо термическим воздействием на него с целью его переработки или в иных целях; • происшедшие из-за дефектов в имуществе, которые имели место до заключения договора. Условия договора могут содержать и более широкий перечень не возмещаемых страховщиком убытков. Страховое возмещение производится в пределах страховой суммы. Если имущество было застраховано в проценте от его полной стоимо­сти (но не менее 50% остаточной стоимости), то в том же проценте возмещается и ущерб. Предприятие вправе при заключении договора выбрать размер соб­ственного участия в возмещении ущерба (франшизу) с соответствую­щим снижением суммы страховых платежей. Страховое возмещение уменьшается на размер франшизы. Выплата страхового возмещения по случаям, признанным страховщиком страховыми, производится в течение оговоренного количества банковских дней, после получения страховщиком всех необходимых документов, подтверждающих факт наступления страхового случая и его причину. После выплаты страхового возмещения страховая сумма уменьшается на величину выплаченного возмещения. При восстановлении или замене застрахованного имущества страхователь имеет право за дополнительный страховой взнос восстановить первоначальную страховую сумму, письменно уведомив об этом страховщика. Страхование в новой страховой сумме начнет действовать с момента уплаты дополнительного страхового взноса. После ликвидации ущерба, вызванного страховым случаем, и восстановления (ремонта) имущества страхователь обязан предъявить имущество для осмотра страховщику. В противном случае страховщик не несет ответственность за повторное его повреждение. Если причиненный страховым случаем ущерб компенсирован страхователю лицом, ответственным за причиненный ущерб (третьими лицами), независимо от формы компенсации, страховщик выплачивает только разницу между суммой, подлежащей возмещению по договору страхования, и суммой, компенсированной третьими лицами. Если страхователю после выплаты страхового возмещения возвращено или восстановлено похищенное имущество третьими лицами, страхователь обязан возвратить страховщику полученное страховое возмещение. Основаниями для отказа в страховой выплате являются случаи, пере­численные в правилах страхования, а также если: • страхователь сообщил заведомо ложную информацию, имеющую существенное значение для определения степени риска; • страхователь препятствовал страховщику или его представителям в определении обстоятельств, характера и размера причиненного ущерба; • страхователь не известил страховщика о существенных изменениях в степени риска; • ущерб был причинен в результате совершения страхователем (выгодоприобретателем) действий, в которых компетентными органами установ­лены признаки преступления; • есть доказательства наличия умысла либо грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя; • страхователем были нарушены требования, вытекающие из правил страхования или договора страхования. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обосно­ванием причин отказа. Споры, возникающие между страхователем и страховщиком по договору страхования, разрешаются путем переговоров или в судебном порядке. Договоры страхования имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций могут быть заключены на один год или на неопределенный срок с ежегодным пересчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей. Договоры, заключенные на неопределен­ный срок, считаются продленными на следующий год при внесении предприятием 25% суммы страховых платежей будущего года. 5.4 Страхование транспортных средств (каско) Под страхованием «каско» понимают страхование различных видов транспортных средств. В правовом смысле под подвижным составом принято понимать транспортное средство. Страхуется не только подвижной состав как таковой, но и его инвентарь. К подвижному составу железнодорожного транспорта относятся локомотивы, дизель-поезда, моторвагонные секции, вагоны и т.п. Инвентарь подвижного состава представляет собой движимые предметы, которые хотя и не являются составными частями основного объекта, однако должны служить его хозяйственному предназначению и в силу этого занимают определенное пространственное положение. Вещь не является инвентарем, если в транспортном процессе она не рассматривается и не служит как инвентарь. Инвентарь, как правило, страхуется совместно с основным объектом как его составные части. Для локомотивов и перевозочных средств используется классификация по целевому назначению. Локомотивы и перевозочные средства, относящиеся к транспорту общего пользования, принадлежат к транспортному страхованию, а те, которые используются в промышленности и строительстве в пределах территории предприятия как вспомогательные машины, относятся к страхованию машин. Страховые компании возмещают убытки, происшедшие вследствие случайностей и опасностей движения поездов, а также по другим причинам непредвиденного характера. При этом все возможные события делятся на две группы - не свя­занные и связанные с действиями владельца. К первым отно­сятся удар молнии, по­жар, авария, пропажа и др. Наступление же рисков второй группы (взрыв оборудования, поломка колесных пар, скрытые дефекты оборудования и корпуса и т. п.) возможно предотвратить. Поэтому в последнем случае страховщики изучают все об­стоятельства, связанные с возмещением убытков, на предмет на­личия или отсутствия вины владельца транспортного средства. Договор страхования может быть заключен в одном из ниже­следующих вариантов: 1) «с ответственностью за полную гибель». По этому варианту возмещаются убытки, возникшие вследствие полной гибели транспортного средства (фактической или конструктивной), которая произошла по любым причинам, кроме перечисленных в исключе­ниях. Также подлежат возмещению необходимые и целесообразно про­изведенные расходы по спасанию транспортного средства, предотвращению и уменьшению убытков, а также по установлению их размера; 2) «с ответственностью за повреждение». Здесь возмещаются затраты по устранению повреждений транспортного средства, его механизмов и оборудования, происшедших по любым причинам, кроме тех, которые перечислены в исключениях, а также рас­ходы, указанные в п. 1; 3) «с ответственностью за гибель и повреждение». Это самыйширокий объем обязательств страховщика, который объеди­няет п.п. 1 и 2. К упомянутым исключениям, когда убытки не возмещаются, относятся случаи их наступления вследствие износа, транспортного средства, его частей, оборудования или принадлежно­стей и т. д. Возмещение в размере страховой суммы выплачивается в следующих случаях: а) при полной фактической гибели (подвижной состав полностью уничтожен или безвозвратно утерян для страхователя); б) при полной конструктивной гибели подвижного состава (восстановление или ремонт подвижного состава экономически нецелесообразны); в) при пропаже без вести (о подвижном составе не поступало никаких сведений в течение трех месяцев, причем последнее известие о транспортном средстве было получено до истечения срока договора страхования). При повреждении транспортного средства возмещается стоимость его ремонта, равная сумме расходов, необходимых для приведения транспортного средства в состояние, в котором оно находилось в момент заключения договора страхования. При этом договор страхования может предусматривать размер не возмещаемой части убытка. По общему правилу страхования не признаются страховыми случаями гибель и повреждение транспортного средства, обусловленные военными действиями, гражданской войной, забастовками, захватом, ядерным взрывом и его последствиями и другими происшествиями. В заявлении о страховании страхователь обязан сообщить точные сведения об объекте страхования и указать усло­вия страхования. Договор можно заключить на определенный срок или на одну поездку. 5.5 Страхование грузов (карго) Страхование грузов является одним из важнейших видов страхования, которое тесно связано с транспортным средством. Груз - это товар, находящийся в процессе перевозки. От физических и химических свойств груза зависят условия перевозки, род тары, вид упаковки, маркировка и т. д. Свойства груза влияют на выбор подвижного состава и организацию погрузо-разгрузочных работ. По способам перевозки и перегрузки различают генеральные грузы, массовые и особорежимные. К генеральным относятся различные штучные грузы в упаковке или без нее, которые принимаются к перевозке по счету грузовых мест, в том числе: - по размерам (обычные, длинномерные - длиной свыше 3 м и негабаритные); - по массе (легковесные и тяжеловесные - массой свыше 5 т). Массовые грузы представляют собой определенную структур­ную массу, перевозимую в больших количествах без упаковки, в том числе: • наливные (нефть, нефтепродукты, сжиженные газы, жи­вотные жиры, растительные масла и пр.), • навалочные (руда, руд­ные концентраты, удобрения и др.), • лесные (круглый лес, пило­материалы, технологическая щепа). Категорию особорежимных грузов составляют: опасные грузы, скоропортящиеся, живой груз (скот и птица) и сырые животно­водческие продукты (шерсть, шкуры и т.п.). На страхование принимаются грузы, перевозимые по суше, воздушным и водным путем. Договор стра­хования может быть заключен на одном из сле­дующих стандартных условий: 1) «без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения». По этому варианту страховщик обязан возместить убыт­ки только от полной гибели всего или части груза, происшед­шие вследствие стихийных бедствий, пропажи транспортно­го средства без вести и аварий при погрузке, укладке и выгрузке груза и приеме топлива транспортным средством. При пожаре, взрыве, крушении или столкновении поездов, судов, самолетов с любым внешним предметом, в том числе с другим транспортным средством, ущербом считается не только полная гибель груза, но и его повреждение. Страхо­вая организация компенсирует также убытки и взносы по общей аварии, и произведенные расходы по спасанию груза, уменьшению убытка и установлению его размера; 2) «с ответственностью за частную аварию». Здесь под ущер­бом понимается повреждение или полная гибель груза, если они произошли вследствие событий, перечисленных в п.1. Кроме того, возмещаются убытки по общей аварии и расхо­ды по спасанию груза; 3) «с ответственностью за все риски». Данный вариант предусматривает оплату убытков от повреждения или полной ги­бели груза, происшедших по любой причине (включая кра­жу, грабеж, недоставку груза), а также убытков по общей аварии и расходов по спасанию груза; 4) «с ответственностью за риски хранения на складах в месте отправления, ожидания погрузки и в месте назначения после вы­грузки». По этому договору возмещаются убытки от гибели, утраты пли повреждения всего или части груза вследствие: • противоправных действий третьих лиц (кража, ограбление, умышленное уничтожение или повреждение посредством поджога, подрыва, повреждения коммуникационных сетей склада и т.д.); • пожара; • взрыва; • посадки грунта; • подмочки или затопления грунтовыми водами, а также в результате аварии (неисправности) водопроводной, отопительной, канализационной системы; • стихийных бедствий. По соглашению страхователя со страховщиком выбирается кон­кретная форма страхового покрытия из четырех перечисленных выше, в зависимости от вида застрахованных грузов и его транспортировки. Перечисленные условия в отдельных случаях могут быть до­полнены. Так, грузы, подверженные бою, лому, утечке, можно за­страховать от этих рисков. Вместе с тем по данному виду страхо­вания также установлены определенные ограничения обязательств страховой компании. Страховой компанией не компенсируются потери, явившиеся след­ствием естественных свойств грузов (химические изменения, внут­ренняя порча, усушка, плесень и т. д.), которые произошли по причине влияния температуры, порчи червями, грызу­нами, насекомыми, связанные с несоответствующей упаковкой грузов и отправлением их в поврежденном состоянии и т. п. Договоры страхования заключаются как на разовую перевозку, так и на перевозки в течение определенного периода (обычно до одного года). В первом случае страхователь в заявлении о страхо­вании указывает название груза, его вес и стоимость, род упаков­ки, номера и даты перевозочных документов, вид транспорта, на котором перевозится груз, пункты отправления, назначения и перегрузки груза, дату и способ его отправки (навалом, насыпью, в контейнере и т. п.), наличие охраны или сопровождения груза, а также условия страхования. Заявленная страховате­лем страховая сумма не должна превышать стоимости груза, ука­занной в перевозочных документах. Соглашения долгосрочного характера в основном заключают организации, имеющие большое количество отгрузок в течение года и нуждающиеся в постоянной страховой защите. Такие соглашения оформляются генеральным полисом. По нему застрахованными считаются все указанные в договоре грузы, отправленные в течение срока действия генераль­ного полиса. В генеральном полисе, кроме характеристики прини­маемых на страхование грузов, указываются примерный оборот и график поставок, страховая сумма по одному транспортному сред­ству, особенности уплаты страховой премии и др. В рамках действия генерального полиса страховщик несет обя­зательства только за своевременно заявленные перевозки груза. Поэтому по каждой отправке, подпадающей под действие генераль­ного полиса, страхователь обязан представлять в страховую орга­низацию предусмотренные сведения. В свою очередь, по требова­нию страхователя страховщик обязан выдать отдельные страховые полисы по конкретным партиям груза, на которые распространя­ется действие генерального полиса. При несоответствии содержа­ния отдельного страхового полиса генеральному предпочтение от­дается первому. Но в любом случае, как при страховании единич­ной перевозки, так и по генеральному полису, обязанность страховой компании по возмещению убытков начинается с момента передачи груза для перевозки, продолжается в течение всей перевозки по установленному маршруту (включая перегруз­ки и перевалки, а также хранение на складах в пунктах перегрузки и перевалки) и оканчивается в момент доставки груза на склад грузополучателя или другой указанный склад в пункте назначения. Грузы, которым причинен ущерб, называются аварийными. Представитель страховщика вправе приступить к осмотру пострадавшего груза, не дожидаясь извещения страхователя об ущербе. Страхователь не вправе препятствовать ему в этом. Аджастер в рамках заключенного договора страхования груза стре­мится выяснить, носил ли убыток неизбежный характер или про­изошел в результате естественных пороков (повреждение груза на­секомыми, клещами, болезнетворными бактериями, плесневыми грибками и т.д.). Выявляется, были грузы повреждены воздейст­вием естественных пороков до транспортировки (т. е. до страхова­ния) или повреждение было результатом несоблюдения надлежа­щих условий транспортировки, например аллелопатии. При обращении за возмещением выгодоприобретатель предъяв­ляет документы, доказывающие его интерес в застрахованных гру­зах (коносаменты, счета-фактуры и другие перевозочные докумен­ты) и наличие страхового случая (выписка из судового журнала, протокол о дорожно-транспортном происшествии, коммерческий акт, накладная с отметкой об убытке и т. п.). Для определения раз­мера ущерба используются акты осмотра груза, экспертизы, оцен­ки и другие документы, а также счета на произведенные расходы. При полной гибели, утрате груза, его пропаже без вести вместе с транспортным средством или если, по мнению эксперта, произошла полная порча груза, ущербом считается стоимость погибшего (утраченного, пропавшего без вести) груза за вычетом стоимости спасенного груза. При повреждении груза ущерб равен сумме его обесценения, т. е. разнице между первоначальной стоимостью груза и его стоимостью в поврежденном состоянии. Выплата возмещения производится с учетом установленной франшизы, которая широко применяется в страховании грузов. Страховая компания не имеет право страховать грузы, даже при наличии особого соглашения, в следующих случаях: • изначально поврежденное (некачественное) состояние груза; • ошибки конструкции, изготовления или материала застрахованного груза; • недостачи груза при целости наружной упаковки; • несоответствие упаковки груза общепринятым стандартам упаковки; • при несоответствии погрузочно-разгрузочных работ, способов и качества транспортировки, если условиями перевозки предусмотрено иное; • нарушение таможенных или прочих официальных норм, инструкций по отгрузке или предписаний перевозчика, а также нарушения судебного решения пли его принудительного исполнения: • естественное ухудшение качества груза (внутренняя порча, усадка, усушка, недовес, брожение и гниение, когда это постоянно имеет место в обстоятельствах обычной транспортировки без наступления застрахованного события). По договорам страхования, заключенным на условиях «с от­ветственностью за частную аварию» и «без ответственности за по­вреждения, кроме случаев крушения», кроме того, не возмещаются убытки, происшедшие вследствие: • наводнения и землетрясения; • отпотевания и подмочки груза атмосферными осадками: • обесценения груза вследствие загрязнения или порчи тары при целости наружной упаковки; • кражи или недоставки груза. 5.6 Страхование имущества физических лиц Страхователями могут быть дееспособные граждане Российской Федерации, ино­странные граждане, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, лица без гражданства, а также юридические лица любых орга­низационно-правовых форм, предусмотренных гражданским законода­тельством Российской Федерации, заключившие со страховщиком договор о страховании строений, квартир и домашнего имущества, принадлежащих третьим лицам на праве собственности (или ином основании согласно закону или договору), в пользу последних (застрахованных лиц). По договору страхования могут быть застрахованы: а) строения, находящиеся в собственности физических лиц (либо пере­данные на ином законном основании), поставленные на постоянное место на отведенных им земельных участках, имеющие стены и крышу: жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки. Договор может быть заключен на страхование всех строений, находящихся на отведенном страхователю участке, либо на страхование отдельных из них или доли части этих строений; б) квартиры, принадлежащие физическим лицам на праве собственности, квартиры государственного, муниципального, ведомственного жилищного фонда и т.д., предоставленные гражданам по договору найма, аренды жилого помещения, либо на ином законном основании, а также дополнительное оборудование квартир: сантехническое оборудование, строенные шкафы, перегородки и т.д. При этом дополнительное оборудование, влияющее на проектную планировку квартиры, может быть застраховано только при наличии соответствующего разрешения на его установку или на выполнение перепланировки, выданного местными органами исполнительной власти (комиссии, службы жилищно-коммунального хозяйства, архитекторы); в) домашнее имущество, принадлежащее страхователю (застрахованному лицу) и членам его семьи, совместно проживающим и ведущим общее хозяйство: предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в личном хозяйстве, а также элементы отделки и оборудования квартиры. Домашнее имущество может быть застраховано по основному или специальному договору. По основному договору могут быть застрахованы все имеющиеся в данном хозяйстве предметы домашнего имущества, кроме тех, которые принимаются на страхование по специальному договору, а также элементы отделки и оборудования квартиры. По основному договору страхования может быть застраховано также имущество, находящееся в строении (даче, садовом домике, сарае и т.п.). По специальному договору могут быть застрахованы следующие предметы: • изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; • коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы и книги (в размере их экспертной оценки); • дорогостоящая теле-, кино-, видео-, фотоаппаратура, компьютеры, другая оргтехника и бытовая техника импортного производства; • запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам, а также другое имущество, хранящееся в индивидуальном гараже. Специальный договор страхования может быть заключен на все пред­меты, относящиеся к той или иной группе, либо на отдельные предметы, независимо от того, имеет ли страхователь общий договор страхования. Домашнее имущество считается застрахованным по постоянному мес­ту жительства (место страхования) страхователя во всех жилых и подсоб­ных помещениях. Страхование строений, квартир и домашнего имущества проводится на случай их повреждения или уничтожения в результате следующих собы­тий: а) пожара, взрыва газа, употребляемого для бытовых надобностей, наезда транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов, внезапного разрушения основных конструкций строения (помещения), в котором находится имущество; б) затопления водой в результате аварии тепло-, водо-, отопительных и канализационных систем, проникновения воды из соседних помещений (залив); в) противоправных действий третьих лиц (хищение, умышленное повреждение или уничтожение строений, квартиры, домашнего имущества, кража, разбой, вандализм); г) возгорания радио-, теле- и видеоаппаратуры, компьютеров, электронной аппаратуры и другой бытовой техники; д) стихийных бедствий (ливень, град, оползень, выход подпочвенных вод, паводок, половодье, сель, обильный снегопад, необычные для данной местности продолжительные дожди, удар молнии, просадка грунта, землетрясение). Перечень страховых рисков и объектов, принимаемых на страхование, определяется соглашением сторон при заключении договора страхования. Договор страхования может быть заключен на случай наступления од­ного из перечисленных событий или нескольких из них. При заключении договора страхования стороны определяют страховую сумму с учетом объекта страхования и его действительной стоимости: а) для строения - на основании документов, подтверждающих затраты на его строительство, или документов по оценке объекта недвижимости, выданных специализированной оценочно-экспертной организацией или местным (областным, районным) отделением БТИ (Бюро технической инвентаризации), либо, исходя из стоимости аналогичного строения в данной местности или из его рыночной стоимости на момент заключения договора страхования, которая не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости); б) для квартир, принадлежащих гражданам на праве собственности - на основании договора купли-продажи, справки БТИ, заключения профессионального оценщика недвижимости; в) для квартир государственного, муниципального, ведомственного жилищного фонда – на основании документов об оценке квартиры, выданных ОКС (Отдел капитального строительства) соответствующего округа, предприятия, ведомства, справки БТИ, заключения профессионального оценщика недвижимости; г) для домашнего имущества по основному договору страховая сумма определяется: • по мебели, мехам, одежде, обуви, другим предметам домашнего обихода - на основании документов, подтверждающих затраты на его приобретение, либо, исходя из стоимости аналогичного имущества на момент заключения договора страхования; • по радио- и телеаппаратуре, видеоаппаратуре, компьютерам, фото- и киноаппаратуре, музыкальным инструментам, электронной аппаратуре, бытовым приборам, а также аудио- и видеокассетам, грампластинкам, компакт-дискам, если эта группа предметов принимается на страхование в целом (без составления перечня) и при стоимости менее 5 000 рублей за один предмет - в пределах общей стоимости таких предметов (с учетом износа), исходя из цен, действующих на момент заключения договора страхования. Убытком считается: а) при полном уничтожении (без остатков, годных для использования) или утрате застрахованного имущества (предмета имущества) – полная страховая сумма имущества (предмета имущества); б) при конструктивном уничтожении (гибели) застрахованного имущества (предмета имущества) - разность между страховой стоимостью имущества (предмета имущества) и стоимостью его остатков, пригодных для дальнейшего использования (реализации), умноженная на отношение страховой суммы, установленной в договоре страхования, к страховой стоимости имущества (предмета имущества); в) при повреждении застрахованного имущества (предмета имущества) – стоимость затрат по его восстановлению по ценам и тарифам, действовавшим на момент страхового случая, умноженная на отношение страховой суммы, установленной в договоре страхования, к страховой стоимости имущества (предмета имущества). При повреждении в результате события, признанного страховым случаем, элементов отделки и оборудования квартиры к убытку относится стоимость ремонта квартиры: окраска стен, полов, дверей, оконных рам, побелка пли покраска потолков, замена обоев, линолеума и других покры­тий стен и полов, замена замков, дверных ручек, обивки дверей, оконных и дверных стекол, электрических замков, электро- и телепроводки, повреж­денных в результате события. При повреждении домашнею имущества к убытку относится разница между его действительной (страховой) стоимостью и стоимостью с учетом обесценения (по­тери качества и ценности) в результате страхового случая. При признании наступившего события страховым случаем, страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором стра­хования на основании: • заявления страхователя на выплату страхового возмещения; • страхового акта; • документов, подтверждающих факт наступления события, имеющего признаки страхового случая, и размер причиненного убытка. Страхователю может быть предоставлена скидка со страховой премии, сели помещение, в котором находится застрахованное имущество, оснащено дополнительными средствами защиты (металлические решетки на окнах, металлические двери, дверные коробки, укрепленные металличе­скими штырями и т.д.) или если оно принято под охрану органами внутренних дел с помощью сигнализации. Если в период действия договора страхования, заключенного сроком на один год, не производилось выплат страхового возмещения, страхователю при возобновлении договора на новый срок, предоставляется скидка со страховой премии. 5.7 Страховые выплаты по имущественным видам страхования Страховые выплаты - важная статья расходов страховщика, влияющая на финансовый результат его деятельности. Осуществляемые страховщиком выплаты страхового возмещения (обеспечения) должны четко соответствовать условиям договора страхования и отвечать требованиям действующего законодательства. Обоснованность произведенных страховых выплат складывается из безошибочного осуществления следующих процедур: признания происшедшего события страховым, расчета размера страховой выплаты и определения ее адреса. Именно по этим элементам мы бы хотели построить анализ обоснованности страховых выплат. Следует оговориться, что он может быть использован при осуществлении выплат по добровольному имущественному страхованию, т.к. каждая из отраслей страхования (личное страхование, страхование имущества и страхование ответственности) имеет свои специфические черты. Предположим также, что рассматриваемые договоры отвечают требованиям действующего законодательства в части их действительности (договор страхования подписан лицами, имеющими на то полномочия (ст. 174 ГК РФ), страхуемый интерес не является противоправным (ст. 928 ГК РФ), страхователь или выгодоприобретатель по договору страхования имущества имеют интерес в сохранении застрахованного имущества (ст. 930 п. 2 ГК РФ) и т.д.), т.к. эти вопросы рассматриваются обычно на этапе заключения договора страхования. Обязанность страховщика по выплате страхового возмещения возникает при наступлении страхового случая - события, предусмотренного договором страхования. Условиями конкретных договоров определяются признаки страхового случая, и один из них - наступление события в течение действия договора страхования. Обоснованной может быть только выплата, произведенная лицу, имеющему право на ее получение согласно условиям договора (страхователю, выгодоприобретателю и т.д.). При этом выгодоприобретатель не может быть заменен страхователем другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения (ст. 956 ГК РФ). Ст. 5 п. 3 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” предусмотрено, что выгодоприобретатель по договору страхования может быть заменен другим лицом до наступления страхового случая. Если в течение действия договора страхования права на застрахованное имущество перешли другому лицу (например, при продаже страхователем застрахованного транспортного средства), это лицо должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика (ст. 960 ГК РФ). Выплата страхового возмещения по договору страхования иным лицам (ремонтным организациям, физическим лицам и т.д.) возможна только по распоряжению вышеуказанных лиц. Тема 6 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ 6.1 Роль личного страхования в обществе При наступлении в жизни граждан неблагоприятных событий (болезнь, нетрудоспособность, инвалидность, смерть) заботу по поддержанию определенного уровня жизни пострадавших и их близких берет на себя государство по линии социаль­ного страхования и обеспечения, выплачивая соот­ветствующие пособия и пенсии. Однако государство не может полностью удовлетворить социальные по­требности людей только за счет общественных средств ввиду ог­раниченности имеющихся финансовых ресурсов. Поэтому по ли­нии государственного социального страхования и обеспечения выплачиваются пособия, размер которых не в полной мере покры­вает существующие потребности. По мере роста финансовых воз­можностей государства эти выплаты увеличиваются, однако их ве­личина все-таки далека от потребностей получателей выплат. Та­кая ситуация создает объективные условия для организации дополнительной страховой защиты населения. Для трудящихся эта защита осуществляется за счет средств работодателей и собствен­ных средств работников, для незанятых граждан - только за счет их собственных ресурсов. Дополнительная страховая защита населения может быть орга­низована как в индивидуальном порядке (например, в виде накоп­ления средств отдельными гражданами на банковском вкладе), так и в коллективной форме, в том числе посредством заключения Договора личного страхования. Первый метод доступен для ограниченного числа граждан, имеющих достаточно высокий уровень доходов. Второй метод (за счет перераспределения небольших уплаченных взносов в пользу лиц, с которыми наступил страхо­вой случай) может охватить миллионы людей со средними и даже низкими доходами. Тем самым личное страхование выступает как дополнение к социальному страхованию и обеспечению, повышая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий. Однако этим назначение личного страхования не ограничива­ется. В его составе есть большое число видов, которые позволяют накопить необходимые суммы к согласованному в договоре момен­ту путем уплаты регулярных взносов. Таким образом, через лич­ное страхование могут быть реализованы сберегательные интере­сы населения. Сочетание сберегательного и рискового начала в личном страховании дает определенные преимущества страховщи­кам перед банками в привлечении денежных средств граждан. Ак­кумулированные ресурсы страховые организации инвестируют в развитие экономики и получают от этого большие доходы, суще­ственная часть которых выплачивается страхователям и другим выгодоприобретателям. 6.2 Классификация личного страхования Личное страхование объединяет большое число видов, объек­тами которых являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованных. Как отрасль страхования оно может быть подразделено на две подотрасли - страхование жизни и страхование здоровья. В ос­нову такого деления положены объем обязательств страховщика и срок страхования. Для страхования жизни характерны страховые выплаты при дожитии застрахован­ного до оговоренного момента или в случае его смерти в течение действия договора, который заключается на длительный срок (обычно 5—10 и более лет). Эти особенности обусловили специ­фику расчета тарифов по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и нормы доходности. Страхование жизни по­лучило широкое развитие в зарубежных странах, на него прихо­дится примерно половина всех страховых премий, собираемых страховыми организациями. В экономически развитых государ­ствах по этому виду страхования страховые взносы на душу на­селения колеблются от 1000 до 4000 долл., а страховые поступле­ния составляют от 4% ВВП (в США) до 10% (в Японии). Что касается страхования здоровья, то здесь выплаты производятся при причинении вреда здоровью застрахованного. Договоры стра­хования заключаются обычно на срок один год и менее, а опре­деление страховых тарифов не связано, как правило, с актуарны­ми расчетами. В свою очередь, в каждой из названных подотраслей могут быть выделены следующие группы страхования (рис. 6.1). Рис. 6.1 Классификация личного страхования Страхование на случай смерти объединяет виды страхования, условия которых предусматривают страховую выплату только в случае смерти застрахованного. Страхование на дожитие включа­ет виды страхования, по которым предусмотрена выплата в связи с дожитием застрахованного до определенного момента (до окон­чания срока страхования, до определенного возраста или события). Для страхования от несчастных случаев и болезней характерны выплаты в связи с потерей здоровья, наступившей в результате несчастного случая или болезни. В медицинское страхование (стра­хование медицинских расходов) входят виды страхования, по ко­торым выплата в размере стоимости лечения осуществляется при обращении застрахованных за медицинской помощью. Каждая из названных групп страхования существует в чистом виде и используется на практике. Вместе с тем широко распрост­ранено сочетание различных страховых обязательств в одном до­говоре. Например, по договору страхования от несчастных случа­ев и болезней страховщик, как правило, не ограничивается ком­пенсацией убытков при потере здоровья и обязан производить выплату и в случае смерти застрахованного. Для российской прак­тики характерно так называемое смешанное страхование жизни, которое соединяет в одном договоре страхование на случай смер­ти, страхование на дожитие и страхование от несчастных случаев и болезней. 6.3 Основные виды страхования на случай смерти По договорам страхования на случай смерти страховая выплата осуществляется после смерти застрахованного лица. Страхователь может заключить договор в отношении собственной жизни или жизни другого лица. В последнем случае для заключения догово­ра требуется письменное согласие застрахованного лица. Догово­ры страхования на случай смерти подразделяются на два вида - пожизненное и срочное страхование (страхование на определенный срок). При пожизненном страховании не устанавливается срок стра­хования, договор действует до наступления смерти застрахованно­го. Поэтому согласованная сумма обязательно будет выплачена, неизвестен только момент выплаты. При срочном страховании, если в течение действия договора (например, пяти лет) смерть застра­хованного не наступила, то никаких выплат не производится. Рас­смотрим более подробно условия страхования каждого вида. Пожизненное страхование на случай смерти. Застрахованными по договору пожизненного страхования мо­гут быть лица в возрасте до 65—70 лет. Основанием для заключе­ния договора является письменное заявление установленной фор­мы, подписанное страхователем. В этом заявлении кроме прочих, содержатся вопросы, касающиеся состояния здоровья застрахованного, что позволяет страховщику оценить степень принимаемого на себя риска. Страховую компанию интересует наличие инвалидности у застрахованного, кардиологических, онкологических, неврологичес­ких и других заболеваний, факты длительной (более 30 дней) вре­менной нетрудоспособности и госпитализации (более 10 дней) за последние 3—5 лет и т. д. Если у человека есть проблемы со здоро­вьем, то ему задают более детальные вопросы и могут предложить пройти медицинское обследование. Последнее обычно используется при приеме на страхование пожилых людей. Как правило, на страхование не принимаются инвалиды и тяжело­больные лица. По договорам страхования, заключенным с врачебным освидетельствованием, обязанность страховщика осуществить страхо­вую выплату начинается с момента вступления договора в силу. При заключении договора без освидетельствования страховая организация в течение первых лет вводит определенные ограни­чения. Например, на первом году страхования страховая сумма может быть выплачена, если смерть наступила в результате толь­ко несчастного случая или остроинфекционного заболевания; если причина смерти в течение первых двух лет страхования связана с болезнью, скрытой страхователем, то страховая выплата не про­изводится. При заключении договора страхователю предоставляется право назначить одного или нескольких выгодоприобретателей для полу­чения страховой выплаты. В период действия договора страхова­тель с согласия застрахованного вправе изменить ранее данное им распоряжение и назначить другое лицо выгодоприобретателем, подав об этом письмен­ное заявление. Договор заключается на страховую сумму, согласо­ванную между страхователем и страховой компанией. Если стра­хователь заявляет высокую страховую сумму, то застрахованному обычно предлагается пройти врачебное обследование. Размер страховых тарифов зависит от возраста (чем человек старше, тем они выше) и пола (для мужчин тарифы выше, чем для женщин) застрахованного, его профессии, состояния здоровья, жизненных привычек (курение, употребление алкоголя, занятие спортом и т. п.), а также периода уплаты страховой премии. Стра­ховая премия может быть внесена единовременно, но более рас­пространенной является ее уплата за каждый год вперед (периодические выплаты). По же­ланию страхователя предоставляется рассрочка: страховую премию можно вносить вперед за полгода, квартал, месяц. Страхователь имеет право уплачивать премию в течение всего периода действия договора (пожизненно, но обычно до возраста 80—85 лет) либо в период первых 10 или 20 лет. Такой порядок уплаты позволяет страхователю выбрать наиболее удобный для него срок выполне­ния обязательств по договору. При этом наиболее низкие тарифы установлены при пожизненной уплате, а высокие — при 10-лет­нем периоде расчетов. Срочное страхование на случай смерти. При срочном страховании страховая компания выплачивает оговоренную сумму в случае смерти застрахованного в период дей­ствия договора. Если он дожил до окончания срока страхования, то никаких выплат не полагается. Такие договоры заключаются на срок от 1 года до 20 лет, но не более чем на период, по истечении которого застрахованный достигнет 65 - 70-летнего возраста. Страховая сумма может устанавливаться в любом размере. Однако если договор за­ключается на стандартные (ограниченные) суммы, применяется упрощенная процедура оформления страхования. Достаточно отве­тить на медицинские вопросы анкеты страховщика, и при удовлет­ворительных ответах стороны подписывают договор. В том случае, когда ответы не устраивают страховую компанию, а также когда страхователь желает выбрать более высокую страховую сумму, не­обходимо пройти врачебное освидетельствование. Как и при пожиз­ненном страховании, при заключении договора без медицинского осмотра страховщик обычно ограничивает свои обязательства по выплате в начальный период страхования. Тарифы дифференцированы в зависимости от продолжитель­ности срока страхования, пола и возраста застрахованного. Их ве­личина несколько ниже, чем при пожизненном страховании, где частота наступления страховых случаев выше. На практике существует большое число видов срочного страхо­вания на случай смерти. Среди них можно выделить договоры страхования: • с неизменной страховой суммой; • с постоянно увеличивающейся страховой суммой; • с постоянно убывающей страховой суммой; • с правом возобновления; • с правом его перевода в пожизненное страхование; • с возвратом страховых взносов. Страхование с неизменной страховой суммой является самой простой и дешевой формой срочного страхования. Как видно из названия, по этим договорам страховая сумма и взносы остаются неизменными в течение всего срока страхования. Страхование с постоянно увеличивающейся страховой суммой было введено в качестве противодействия последствиям инфляции, которая уменьшает реальную страховую защиту ввиду обесцене­ния денег. По таким договорам страховая сумма ежегодно увели­чивается на обусловленный процент, что ведет к соответствующе­му росту и страховых взносов. При страховании с постоянно убывающей страховой суммой последняя ежегодно уменьшается на предусмотренную величину до тех пор, пока эта сумма не будет равна нулю в конце срока стра­хования. Например, при длительности страхования 10 лет страхо­вая сумма ежегодно уменьшается на 10% от первоначальной вели­чины. При этом страховые взносы остаются постоянными, а период их уплаты устанавливается короче, чем срок страхова­ния, чтобы препятствовать досрочному прекращению договоров (путем неуплаты очередных взносов) в последний период стра­хования. Наиболее известным вариантом данного вида страхования яв­ляется страхование на случай смерти заемщика - физического лица. Банк или иной кредитор, предоставляя кредит заемщику, обязы­вает последнего застраховаться на случай смерти на сумму, равную размеру кредита с процентами, т. е. на величину задолженности. Срок страхования равен периоду, на который предоставлен кредит. По мере погашения задолженности перед кредитором снижается и страховая сумма по договору. В случае смерти заемщика до испол­нения своих обязательств в полном объеме страховщик возмещает банку непогашенную часть задолженности за счет страховой вы­платы. Страхование с правом возобновления договора отличается тем, что страхователю предоставляется возможность возобновить в ограни­ченный период времени, закончившийся договор без медицинского освидетельствования. Например, вместо заключения договора стра­хования на 20 лет можно заключить возобновляемый пятилетний договор, который предоставляет возможность его продлевать каж­дые пять лет. При этом страховая сумма остается постоянной, а взносы увеличиваются при каждом возобновлении в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным на дату продления, т. е. страховая защита с каждым разом становится все дороже. Страхование с правом его перевода в пожизненное страхование предоставляет страхователю возможность конвертировать весь или часть договора срочного страхования в договор пожизненного стра­хования. Этот вид страхования предполагает уплату постоянных взносов, которые несколько выше, чтобы покрыть расходы по кон­версии. После перевода страховые взносы будут исчисляться на ос­нове тарифов по пожизненному страхованию для возраста застра­хованного на момент переоформления договора. Для страхователей, которые даже при отсутствии страхового случая хотят получить компенсацию от страховой компании, было разработано страхование с возвратом страховых взносов. Застрахо­ванному лицу при дожитии его до окончания срока действия договора страхования выпла­чивается сумма, близкая к величине уплаченных взносов за весь срок договора. Несомненно, такое страхование имеет большую при­влекательность, однако оно значительно дороже ранее рассмотрен­ных видов. По некоторым видам страхования страховщики предлагают ва­рианты, в которых, кроме обязанности выплатить страховую сум­му в случае смерти застрахованного, предусмотрены обязательства произвести страховые выплаты при временной и (или) постоян­ной утрате трудоспособности, наступлении инвалидности, т. е. име­ет место сочетание в одном договоре страхования на случай смер­ти и страхования от несчастных случаев и болезней. Например, у заемщика кредита кроме смерти может наступить временная или постоянная нетрудоспособность и как следствие - утрата доходов, что создает проблемы с погашением задолженности перед банком. В такой ситуации страховая компания совместно с застрахованным участвует в расчетах с кредитором. 6.4 Основные виды страхования на дожитие По страхованию на дожитие страховая сумма выплачивается, если застрахованный доживает до момента, зафиксированного в договоре страхования. Величина страховой суммы определяется при заключе­нии договора страхования, и она слагается, как правило, из уплачиваемой страховой премии и запланированного дохода от инвестирования этой премии. Если застрахованный умирает в течение действия договора, страховая выплата не производится, а страхователю воз­вращаются только уплаченные взносы. Отличительной особенностью видов страхования на дожитие является наличие у страхователя права на получение выкупной суммы при досрочном прекращении договора. Выкупная сумма представляет собой часть накоплений, образовавшихся по догово­ру на день его расторжения, которая подлежит выплате страхова­телю. Обычно право на выкупную сумму возникает при условии, что договор действовал не менее 6 месяцев (может быть установ­лен и более длительный срок). Это требование страховщика связа­но с обеспечением стабильности его страхового портфеля, т. е. числа и структуры действующих страховых договоров. Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхо­вания и срока, на который был заключен договор. Например, при 5-летнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев дей­ствия договора составляет примерно 75% от образовавшихся на­коплений, а через 4 года и 6 месяцев - 98,5%. Среди большого числа видов страхования на дожитие можно выделить две подгруппы: страхование капитала (сумм) и страхо­вание ренты (аннуитетов). Первая подгруппа объединяет виды страхования, имеющие целью за счет систематической уплаты не­больших взносов накопить крупную сумму, которая выплачива­ется в единовременном порядке. К страхованию капитала отно­сятся сберегательное страхование, страхование к бракосочетанию, страхование детей, смешанное страхование жизни и т. д. Вторая подгруппа включает виды страхования, условия которых пред­усматривают постепенное расходование внесенных взносов в виде регулярных выплат. Страхование ренты также объединяет мно­го видов, из которых особенно выделяется пенсионное страхова­ние. Рассмотрим подробнее отдельные виды страхования на дожи­тие. 6.5 Страхование капитала Сберегательное страхование предусматривает уплату страховой премии в рассрочку и выплату страховой суммы при дожитии за­страхованного до окончания срока страхования. При приеме на страхование отсутствует требование о заполнении анкеты о состоянии здоровья застрахованного, а тем более - о прохождении медицинского ос­видетельствования. Это вполне объяснимо, так как лицам, имеющим слабое здоровье, страховаться невыгодно. Данный вид страхования в какой-то мере схож с банковским вкладом, ибо получаемая стра­ховая сумма представляет собой уплаченные взносы, увеличенные на размер инвестиционного дохода. В зарубежных странах накоп­ления через страховую компанию имеют преимущества перед бан­ковскими, так как первые обеспечивают более высокий доход за счет долгосрочности вложений. Другое достоинство накоплений через страхование - освобождение доходов, полученных застрахо­ванным по долгосрочным договорам (сроком на 5—10 и более лет), от налогообложения. Особенность страхования к бракосочетанию (свадебное страхование, страхование приданого) состоит в том, что страховая сумма выплачивается при дожитии застрахованного до окончания срока страхования и наступлении обусловленного события (регистрация брака или достижение оговоренного возраста, если брак не заключен). В качестве страхователей здесь вы­ступают родители, дедушки, бабушки и другие близкие родствен­ники, а застрахованным является ребенок в возрасте обычно не старше 15 лет. Цель такого страхования -гарантировать застра­хованному получение страховой суммы при вступлении в брак даже в том случае, если в течение срока страхования будет пре­кращена уплата страховых взносов в связи со смертью страхова­теля. Поскольку в условиях страхования предусмотрено, что договор продолжает свое действие и после смерти страхователя, страховщи­ки устанавливают жесткие требования к возрасту и состоянию здо­ровья желающих застраховать своих детей и внуков. Страховате­лями могут быть родственники ребенка в возрасте от 18 до 72 лет (возможны и другие возрастные границы), но с таким расчетом, чтобы на день окончания срока действия страхования им было не более 75 лет. При этом срок страхования определяется как разница меж­ду 18 годами и возрастом ребенка на день подачи заявления о заключении договора. Например, 67-летняя бабушка не может за­страховать свою 8-летнюю внучку, так как по окончании срока стра­хования (а он будет равен 10 лет: 18 — 8) ее возраст составил бы 77 лет, т. е. выше предельно допустимого. Но в этом случае стра­хователем может стать другой родственник ребенка. Однако обыч­но, независимо от возраста, договоры страхования не заключают­ся с инвалидами и тяжелобольными людьми. Как уже отмечалось, смерть страхователя в течение срока стра­хования не прерывает договор и, как правило, не освобождает страховую организацию от принятых обязательств. Однако в ряде оговоренных случаев (смерть страхователя в связи с совершением им умышленного преступления или в результате управления сред­ством транспорта в состоянии опьянения, смерть страхователя в ре­зультате умысла застрахованного) договор прекращается с возвра­том уплаченных страховых взносов. Все рассмотренные требования и ограничения направлены на обеспечение финансовой устойчи­вости операций по данному виду страхования. Страховая премия устанавливается в зависимости от возраста страхователя, срока страхования и страховой суммы, которая определяется по соглашению сторон. В течение действия договора страхователь имеет право изменить страховую сумму, досрочно его прекратить и впоследствии возобновить при соблюдении ряда условий. Страховым случаем является наличие двух условий: во-первых, дожитие застрахованного до окончания срока страхо­вания и, во-вторых, вступление в зарегистрированный брак или достижение возраста 21- 25 лет в зависимости от того, какое со­бытие (брак или возраст 21- 25 лет) наступит раньше. За время с окончания договора и до заключения брака или достижения воз­раста 21-25 лет на страховую сумму, оговоренную в страховом полисе, страховая компания начисляет инвестиционный доход, и, следовательно, застрахованный максимально через 7 лет получит возросшую страховую сумму. Если застрахованный умер после окончания срока страхования, не получив причитающуюся ему страховую сумму, она выплачивается выгодоприобретателю с на­численным на день смерти доходом. В случае же смерти ребенка в период действия договора страховая сумма не выплачивается, а производится лишь возврат уплаченных взносов. Существуют разновидности страхования к бракосочетанию, в которых объединены риски страхования на дожитие и от несчаст­ных случаев и болезней. В частности, условия страхования могут предусматривать страховые выплаты в случае травмы, случайного острого отравления и заболевания ребенка некоторыми болезнями. Размер таких выплат зависит от степени потери здоровья застра­хованным. Страхователю предоставляется право устанавливать по этим рискам более высокие страховые суммы (обычно в 2-3 раза), чем по страхованию на дожитие, что позволяет существенно уве­личить материальную помощь пострадавшим при незначительном росте страховой премии. По страхованию детей в качестве страхователей и застрахован­ных могут выступать те же лица, что и по страхованию к бракосочетанию. Однако поскольку по этому виду страховая компания несет обязательства по выплате страховой суммы лишь при условии уплаты всей причитающей­ся страховой премии (в свадебном страховании договор продолжает действовать после смерти страхователя и без уплаты взносов), то не устанавливаются требования к возрасту и состоянию здоровья страхователей. Взносы, которые страхователь обязан уплачивать в течение всего срока страхования (возможна и единовременная оплата вперед за весь период), зависят от возраста ребенка, разме­ра страховой суммы и срока страхования. Страхователю предостав­ляется право выбрать способ уплаты взносов (безналичным путем или наличными деньгами), изменять размеры страховой суммы, досрочно прекращать действие договора. В последнем случае стра­хователю при соблюдении ряда условий выплачивается выкупная сумма. В случае смерти страхователя любой из других родственников ребенка может принять на себя его обязанности. При этом если лицо, принявшее на себя обязанности страхователя, досрочно рас­торгнет договор, то выкупная сумма ему выплачивается из расчета только тех взносов, которые уплачены этим лицом по данному договору. Застрахованному в этом случае возвращаются почти все взносы, уплаченные умершим страхователем. Когда никто из род­ственников не берет на себя обязанности по уплате взносов, дого­вор страхования прекращается с возвратом ребенку (путем зачис­ления во вклад) ранее уплаченных взносов. Страховыми случаями по данному виду страхования являются дожитие застрахованного до окончания срока действия договора страхования, смерть ребенка в течение действия договора, а также получение травмы, отравление и некоторые виды заболеваний. При наступлении смер­ти имеется ряд исключений, когда страховая выплата не произво­дится. В смешанном страховании жизни в одном договоре объединены страхование на дожитие и срочное страхование на случай смерти. Иногда сюда же включаются события, присущие страхованию от несчастных случаев и болезней. Характерная особен­ность смешанного страхования состоит в том, что стра­ховое обеспечение обязательно выплачивается по каж­дому договору: либо в связи со смертью застрахован­ного в период страхования, либо при его дожитии до конца срока, обусловленного договором. Выплата производится при наступлении смерти застрахованно­го лица от любой причины за некоторыми исключениями. Смерть застрахованного в результате алкогольного, наркотического или токсического опьянения, самоубийства (если к этому времени до­говор страхования действовал менее двух лет), умышленных действий страхователя или выгодоприобретателя не признается стра­ховым случаем. Размер страховой выплаты может быть дифферен­цирован в зависимости от причин смерти застрахованного: при дорожно-транспортном происшествии - 300% страховой суммы, в результате несчастного случая - 200%, при других обстоятельст­вах - 100% страховой суммы. К страховым случаям может отно­ситься также постоянная (реже и временная) утрата общей трудо­способности, но только в результате несчастного случая. При пол­ной потере трудоспособности выплачивается вся страховая сумма, при частичной - часть страховой суммы, соответствующая процен­ту потери способности к труду. В том случае, когда потеря трудо­способности значительна, могут предоставляться льготы в виде ча­стичного или полного освобождения от дальнейших взносов по договору страхования. Обычно при наступлении смерти застрахованного страховая сум­ма выплачивается единовременно сразу после установления факта страхового события. Но возможны и другие варианты выплат. Напри­мер, предоставление страхового обеспечения выгодоприобретателю может быть отложено до истечения срока страхования с прекраще­нием уплаты причитающихся взносов. Возможна также выплата после смерти застрахованного лишь 50% страховой суммы, а остав­шейся части - после окончания договора страхования. Еще один вариант страхования может состоять в том, что со дня смерти за­страхованного и до истечения срока страхования выгодоприобре­тателю ежегодно выплачивается установленный процент страхо­вой суммы (такой порядок выплат представляет особый интерес для страхователей, имеющих на своем иждивении детей и других лиц). Условия семейного страхования жизни предусматривают стра­ховую защиту по одному договору всех членов семьи (супругов, детей, родителей). Лицо, заключающее договор семейного страхо­вания, может выбрать, кого из членов семьи застра­ховать и на какие случаи будут распространяться обя­зательства страховщика. Для указанного лица стра­ховыми случаями могут являться его дожитие до окончания срока страхования, смерть от любой причины, травмы, полученные в результате несчастного случая, для остальных чле­нов семьи - перечисленные события, кроме дожития. Например, жена может застраховать себя от всех рисков, мужа - на случай смерти и от несчастного случая, детей - от несчастного случая, ро­дителей - на случай смерти. Размер взносов по договору зависит от возраста застрахованных и их числа, а также выбранных рис­ков. 6.6 Страхование ренты Характерной особенностью страхования ренты является осуще­ствление страховых выплат в фиксированном размере с периодич­ностью, предусмотренной в договоре страхования. В зависимости от установленного порядка уплаты взносов и оговоренных усло­вий выплат выделяют различные варианты ренты: • рента немедленная - рента, выплата которой начинается сра­зу после уплаты (единовременно или в рассрочку) всей сум­мы страховых взносов; • рента отсроченная - рента, выплата которой отложена до определенной будущей даты. Временной отрезок между окон­чанием уплаты взносов (единовременно или в рассрочку) и датой начала выплаты ренты называется выжидательным пе­риодом. В случае смерти застрахованного в этот период, стра­ховщик обычно возвращает уплаченные взносы (с начислен­ными на них процентами или без процентов в зависимости от условий страхования); • рента пожизненная - рента, выплачиваемая с установленной даты в течение оставшейся жизни застрахованного лица; • рента временная - рента, выплачиваемая с установленной даты в течение периода, предусмотренного договором стра­хования; • рента пренумерандо («вперед») - рента, выплачиваемая в на­чале каждого периода, установленного для очередной выпла­ты страхового обеспечения; • рента постнумерандо («назад») - рента, выплачиваемая в кон­це каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения; • рента постоянная - рента, выплата которой производится в неизменном размере; • рента переменная - рента, величина которой изменяется во времени. В практике широко используется возрастающая рента, что по­зволяет нейтрализовать отрицательные последствия инфляции. 6.7 Пенсионное страхование Страхование дополнительной пенсии. Страховым случаем здесь является дожи­тие застрахованного лица до установленного пенсионного возраста. Поэтому регулярные выплаты по договору страхования осуществляются, как правило, дополнительно к назначенной государствен­ной пенсии по старости. Страховая пенсия выплачивается за­страхованному пожизненно после достижения пенсионного воз­раста и при условии уплаты всех причитающихся по договору страхования взносов. Страхователями могут быть физические и юридические лица. В последнем случае предприятие оплачивает частично или полно­стью страховые взносы за своих работников, что позволяет не толь­ко поддерживать сложившийся уровень жизни лиц, вышедших на пенсию, но и помогает решать социальные, кадровые и другие во­просы деятельности работодателя. Размер дополнительной пенсии и периодичность ее выплаты указываются в договоре страхова­ния. В период его действия страхователь вправе изменять ранее установленные параметры. Срок страхования определяется как раз­ность между установленным возрастом выхода на пенсию (в Рос­сии 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) и воз­растом застрахованного на дату оформления договора. Величина страховых взносов устанавливается в зависимости от пола застра­хованного, срока страхования и размера выбранной пенсии. Наибо­лее распространенной является ежемесячная уплата взносов. По истечении срока страхования (т. е. достижении 60 или 55 лет) у застрахованного возникает право на получение пен­сии. Вместе с тем условия страхо­вания, как правило, устанавливают гарантированный период выплаты пенсии, который может составлять 5—10 лет. Если после возникновения права на получение первой пенсии застрахованный умер, не успев ее получить, то выгодоприобретателю выплачивает­ся оставшаяся сумма пенсий за гарантированный период. В случае смерти застрахованного, получившего одну или несколько пенсий, выплате подлежит разница между суммой пенсий за гарантирован­ный период и суммой, выплаченной застрахованному. При наступ­лении смерти застрахованного после выплаты ему суммы пенсий, равной сумме пенсий за гарантированный период, у выгодоприоб­ретателя не возникает права на получение пенсии. Однако смерть застрахованного может наступить и до возникновения у него права на получение первой пенсии. Обычно в этом случае уплаченные взносы возвращаются страхователю (наследникам страхователя). Важным условием рассматриваемого вида страхования являет­ся возможность страхователя расторгнуть договор до истечения срока страхования и получить выкупную сумму, когда он нужда­ется в деньгах. Однако страховщики негативно относятся к досроч­ному прекращению договоров, так как это нарушает стабильность их страхового портфеля. Поэтому страховые компании вводят раз­личные ограничения, препятствующие страхователям расторгнуть договор, и санкции к таким страхователям. Дело в том, что при соблюдении установленных условий средства, направляе­мые на пенсионное страхование, во многих странах не облагаются налогами. При досрочном прекращении договора страхователь может лишиться налоговых льгот, так как они предоставляются именно с целью организации дополнительного обеспечения при достижении работниками пенсионного возраста. Так же, как и в некоторых, ранее рассмотренных видах страхо­вания, в одном договоре могут сочетаться страхование дополни­тельной пенсии и другие виды рисков, например страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай смерти. В последнем случае после смерти застрахованного указанный в до­говоре выгодоприобретатель получит страховое обеспечение в раз­мере, предусмотренном условиями страхования. Но такой вариант является более дорогим для страхователя и используется в основ­ном застрахованными, являющимися кормильцами семьи. 6.8 Страхование от несчастных случаев По видам страхования, относимым к этой группе, выплаты осу­ществляются при утрате застрахованными здоровья, наступившей вследствие несчастных случаев и болезней. Обычно страховая защита предоставляется и на случай смерти от указанных причин. Страхование от несчастных случаев и болезней проводится в обя­зательной и добровольной формах. Однако большинство видов стра­хования осуществляется в добровольном порядке. К обязательным договорам страхования в России относится страхование военнослужа­щих, должностных лиц таможенных органов, сотрудников государ­ственной налоговой службы и некоторых других категорий государ­ственных служащих, которое финансируется из соответствующих бюджетов (обязательное государственное страхование), а также стра­хование пассажиров, оплачиваемое самими гражданами. По обязательному государственному страхованию жизни и здо­ровья военнослужащих страхователями являются федеральные орга­ны исполнительной власти, в которых предусмотрены военные служба и сборы. Застрахованными считаются во­еннослужащие, граждане, призванные на военные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, сотрудники учрежде­ний и органов уголовно-исправительной системы и сотрудники федеральных органов налоговой полиции (да­лее — военнослужащие). Жизнь и здоровье указанных лиц подле­жат страхованию со дня начала и по день окончания службы. Военнослужащие считаются застрахованными и в течение одного года после окончания службы, если смерть или инвалидность на­ступила вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или забо­левания, имевших место в период прохождения службы. Размеры страховых сумм определяются исходя из окладов ме­сячного содержания застрахованных, включающих месячные оклады по занимаемой должности и месячные оклады по воинскому (специальному) званию. При этом военнослужащим, проходящим военную службу по призыву, размеры страховых сумм определя­ются исходя из минимального месячного оклада по занимаемой должности и месячного оклада по воинскому званию, установлен­ных для военнослужащих, проходящих военную службу по кон­тракту. Величина страхового взноса по рассматриваемому виду стра­хования не может превышать 3% фонда денежного довольствия военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государ­ственном страховании лиц соответствующего федерального орга­на исполнительной власти. При этом расходы страховщика на ве­дение дела, подлежащие возмещению страхователем, не могут пре­вышать 6% размера страхового взноса. Страховщики для участия в проведении страховых операций выбираются на основе конкурса. К последнему допускаются стра­ховые организации, уставный капитал которых сформирован без привлечения иностранных инвестиций и которые имеют практи­ческий опыт работы в области личного страхования не менее од­ного года. Показатели финансовой надежности должны гарантировать обеспеченность взятых на их ответственность обязательств. Стра­ховые выплаты производятся при наступлении нижеперечислен­ных страховых случаев в следующих размерах: • в случае гибели (смерти) застрахованного лица в пери­од прохождения службы либо до истечения одного года пос­ле увольнения со службы вследствие увечья или заболева­ния, полученных в период прохождения службы, - 25 ок­ладов каждому выгодоприобретателю. Таковыми могут быть супруг (супруга), родители (усыновители), дедушка и ба­бушка, отчим и мачеха, дети и подопечные застрахованного лица; • в случае установления застрахованному лицу инвалидности в период прохождения службы либо до истечения одного года после увольнения со службы вследствие увечья или заболе­вания, полученных в период прохождения службы: инвали­ду I группы - 75 окладов; инвалиду II группы - 50 окладов; инвалиду III группы - 25 окладов; • в случае получения застрахованным лицом в период про­хождения службы тяжелого увечья - 10 окладов, легкого увечья - 5 окладов; • в случае досрочного увольнения с военной службы военно­служащего, проходящего ее по призыву, признанного военно-врачебной комиссией ограниченно годным к военной службе, вследствие увечья или заболевания, полученных в период прохождения военной службы, - 5 окладов. Страховая выплата производится страховщиком в 15-дневный срок со дня получения документов, необходимых для принятия соответствующего решения. В случае необоснованной задержки выплаты страховщик из собственных средств выплачивает застра­хованному лицу (выгодоприобретателю) штраф в размере 1% вы­плачиваемой суммы за каждый день просрочки. Что касается других категорий государственных служащих, то обязательное государственное страхование их жизни и здоровья проводится практически на аналогичных условиях. Добровольное страхование от несчастных случаев может прово­диться на основании общих правил, предназначенных практичес­ки для всех граждан, и специальных условий, учитывающих осо­бенности отдельных групп населения (детей, пассажиров, спорт­сменов и т. д.). По добровольному страхованию граждан от несчастных случаев объектом страховой защиты являются имущественные интересы застрахованного, связанные со снижением (временным или постоянным) дохода и (или) дополнительными расхо­дами в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного вследствие несчастного случая. Под несчастным случаем понимается фак­тически происшедшее, кратковременное, внезапное, непредвиденное событие, в результате которого наступили расстройство здоровья за­страхованного или его смерть. Возраст застрахованного лица на мо­мент заключения договора страхования, как правило, не может быть менее 16 и более 70 лет. В правилах предусмотрены также ограни­чения при приеме на страхование больных людей. Но обычно до­говор заключается без медицинского освидетельствования. Медицинское освидетельствование проводится, если страхователь заявляет большую страховую сумму. К страховым случаям относятся нижеперечисленные события, происшедшие в период действия договора страхования: • временная утрата застрахованным общей трудоспособности в результате несчастного случая. При этом величина выплаты зависит от длительности утраты трудоспособности и стра­ховой суммы, на которую заключен договор. Например, вы­плата может быть установлена в размере 0,2% от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности, начиная с шес­того календарного дня нетрудоспособности, но не более чем за 90 дней в течение года. Иногда сумма страхового обеспе­чения за сутки определяется в абсолютном размере; • постоянная утрата застрахованным общей трудоспособности в результате несчастного случая. При установлении инвалид­ности страховое обеспечение может выплачиваться, напри­мер, в следующих размерах от величины страховой суммы: при I группе инвалидности - 80%, при II группе - 60%, при III группе - 30%; • смерть застрахованного в результате несчастного случая. Вы­плата осуществляется, как правило, в размере 100% страхо­вой суммы. Отметим, что условия страхования могут предусматривать обя­зательства страховщика по страховым случаям, наступившим толь­ко на производстве, только в быту или в течение суток. Также может быть различным и срок страхования - от нескольких меся­цев до одного года, несколько лет и даже пожизненный. Тарифные ставки обычно дифференцируются в зависимости от возраста, профессии, состояния здоровья застрахованного и иных факторов, влияющих на вероятность наступления страхового слу­чая. При страховании от несчастных случаев на производстве раз­мер страхового взноса в первую очередь зависит от опасности, связанной с производственной деятельностью застрахованного, и может колебаться при заключении договора сроком на 1 год от 0,1% страховой суммы (педагоги, библиотекари и т. п.) до 6% (сотрудники охранных агентств). Поэтому в заявлении лица, при­нимаемого на страхование, обязательно указывается его профессия. В условиях страхования оговорены традиционные случаи от­каза в выплате. Но общие правила страхования от несчастных слу­чаев содержат и дополнительные ограничения на осуществление выплат (например, несчастный случай при пилотировании летаю­щих объектов и т. п.). Однако эти исключения из общих правил могут быть застрахованы по специальным условиям страхования. По страхованию детей от несчастных случаев страхователями могут быть родители, другие родственники ребенка, его опекун или попечитель. К страховым случаям относятся расстройство здоро­вья застрахованного и его смерть в результате несчастного случая. Например, при временном расстройстве здоровья выплата может составлять 0,2% от страховой суммы за каждый день, необ­ходимый для лечения застрахованного, при при­знании ребенка инвалидом - 70% от страховой суммы, а в случае смерти застрахованного страховое обеспечение выплачивается в размере 100% страховой суммы. Тарифы дифференцированы в за­висимости от возраста детей: чем они старше, тем страхование до­роже. Причем если страхователь неправильно указал возраст ребен­ка и соответственно уплатил страховой взнос в меньшем размере, то при наступлении страхового случая выплата уменьшается про­порционально уплаченному взносу. Когда получателем страховой выплаты является несовершеннолетний, то причитающаяся ему сумма может быть перечислена в банк во вклад на его имя. Рас­стройство здоровья и смерть застрахованного не относятся обыч­но к страховым случаям, если ребенок в возрасте 14 лет и старше совершил уголовно наказуемые действия, находился в состоянии алкогольного или другого опьянения, управлял транспортным сред­ством без наличия прав на его вождение. Личное страхование пассажиров. Главной  ценностью человека является его жизнь и здоровье. Наша жизнь часто зависит от случайных событий. Люди, доверившие свои жизни, здоровье и багаж профессиональному перевозчику, вправе рассчитывать на безопасную и своевременную доставку в пункт назначения, а в случае каких-либо происшествий – на компенсацию своих потерь в полном объеме. Весь пассажирский транспорт, в том числе и железнодорожный,  относится к источникам повышенной опасности, поэтому обязательное страхование пассажиров возникает автоматически с момента посадки в пассажирский транспорт и действует все время  нахождения пассажира  в пути. До 24 января 2013 года действовало обязательное личное страхование пассажиров железнодорожного транспорта,  для чего взимался страховой сбор при продаже проездного билета. Это страхование предусматривало страховое возмещение в случае получения травмы или гибели пассажира в размере до 12 тыс. рублей. С первого января 2013 года  на железнодорожном транспорте России введены новые условия страхования пассажиров. С 24-го января 2013 года перевозчики, входящие в холдинг РЖД, прекратили взимать страховой сбор при продаже проездных билетов. Обязательное личное страхование пассажиров железнодорожного транспорта отменено в соответствии с указом президента России № 36 от 19-го января 2013 года. Обязательное личное страхование пассажиров отменено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации В.В. Путина от 19 января 2013 года № 36. С 1 января 2013 года, согласно законодательству Российской Федерации, перевозчик страхует свою ответственность за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу пассажиров. Взимание страховых сборов с пассажиров не предусмотрено (Федеральный закон от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров…»). В законе также установлены максимальные пределы страховых выплат при возникновении страхового случая. Теперь жизнь и здоровье пассажиров на общественном транспорте страхуют сами перевозчики. (Федеральный закон от 14 июня 2012 года № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров…») В законе также установлены максимальные пределы страховых выплат при возникновении страхового случая. Так, страховая компания должна будет выплатить компенсацию в следующих случаях:  • если причинен вред имуществу пассажира (до 23 тысяч рублей), •  здоровью пассажира (до 2 млн. рублей) •  если причинен вред жизни пассажира (до 2,25 млн. рублей). Чтобы получить компенсацию, пострадавший должен направить перевозчику письменное заявление о выплате страховки, составленное в произвольной форме, и документы, перечень и порядок оформления которых определяются Правительством РФ. Указанные документы должны содержать сведения о потерпевшем, произошедшем событии и его обстоятельствах, а также о характере и степени повреждения здоровья потерпевшего. Срок выплаты компенсации — 30 календарных дней со дня получения страховщиком документов. В случае получения травмы, пассажиру выплачивается страховая сумма частично, пропорционально в зависимости от тяжести полученной травмы. В случае летального исхода, страховая сумма выплачивается родственникам застрахованного, полностью. Страховщики освобождаются от выплаты возмещения, если несчастный случай произошел «в результате умысла выгодоприобретателя» (то есть пассажира) или форс-мажора, обстоятельств непреодолимой силы (стихийное бедствие, народные волнения и забастовки, военные действия и т.п.). 25 января 2013 г. Введены новые условия страхования пассажиров на железнодорожном транспорте. Так, при возникновении страхового случая по риску гражданской ответственности страховой компанией выплачивается компенсация: • за причинение вреда жизни пассажира - до 2 млн. 25 тыс. рублей; • за причинение вреда здоровью пассажира - до 2 млн. рублей; • за причинение вреда имуществу пассажира - до 23 тыс. рублей. Для того чтобы претендовать на компенсацию, пострадавший должен направить перевозчику письменное заявление о выплате страхового возмещения, составленное в произвольной форме, и документы, перечень и порядок оформления которых определяются Правительством РФ. Указанные документы должны содержать сведения о потерпевшем, произошедшем событии и его обстоятельствах, а также о характере и степени повреждения здоровья потерпевшего. Срок выплаты компенсации — 30 календарных дней со дня получения страховщиком документов. Страховщики освобождаются от выплаты возмещения, если несчастный случай произошел «в результате умысла выгодоприобретателя» (то есть пассажира) или форс-мажора, обстоятельств непреодолимой силы (стихийное бедствие, народные волнения и забастовки, военные действия и т.п.). Пассажиры считаются заст­рахованными с момента объявления посадки в транспортное средство и до момента оставления вокзала или станции назначения, но не более чем в течение одного часа после прибытия транспортного средства. Что касается транзитных пассажиров, то они, как правило, считаются застрахованными на территории вок­зала (станции, порта и т. д.) на весь период ожидания или посад­ки в транспортное средство. Страхование транзитных пассажиров автоматически прекращается в случае оставления ими указанной территории (помещения) и возобновляется при возвращении об­ратно. Согласно новому законодательству, перевозчики, осуществляющие деятельность по перевозке пассажиров на железнодорожном транспорте, входящие в холдинг РЖД обязаны заключить договор обязательного страхования сроком не менее чем на 1 год. Страховщик определяется перевозчиком на основании тендера. Условия страхования на случай болезни предусматривают осу­ществление выплаты при утрате застрахованным здоровья в резуль­тате болезни. Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные со снижением его дохода и дополнительными расходами в связи с потерей здоровья этим лицом вследствие бо­лезни. В зависимости от продолжительности, степе­ни утраты трудоспособности, характера дополнительных расходов, обусловленных заболеванием, различают несколько вариантов стра­ховой защиты. Так, по страхованию на случай временной нетрудо­способности по болезни размер выплаты определяется в таком же по­рядке, как и при утрате способности к труду в результате несчаст­ного случая. Страхование на случай постоянной нетрудоспособности (инва­лидности) по болезни может предусматривать единовременную выплату страхового обеспечения или регулярные выплаты пособия. Величина обеспечения определяется степенью утраты трудоспособ­ности. При частичной неспособности к труду выплата составляет соответствующую часть страховой суммы, при полной - 100% этой суммы. Размер пособия определяется страхователем при за­ключении договора. Обычно оно выплачивается ежемесячно в те­чение всего периода инвалидности. Страхование расходов по болезни позволяет компенсировать за­траты застрахованного на лечение. Они состоят из медицинских расходов и прочих затрат. К первым относится стоимость услуг врача и другого медперсонала, медикаментов, диагностических, хирургических и иных услуг, расходов по госпитализации. В состав прочих входят затраты на курортное лечение, домашний уход за больным и т. п. В российской страховой практике затраты медицинских учреждений на лечение больных возмещаются посредством медицинского страхования, которое по принятой классификации не включено в состав страхования от несчастных случаев и болезней. Компенса­ция основных медицинских расходов осуществляется через систе­му обязательного медицинского страхования, остальных - по ли­нии добровольного страхования. Страхование на случай болезни, как и многие другие виды лич­ного страхования, проводится в индивидуальной и групповой форме. В первом случае застрахованный сам заключает договор и уплачивает взносы, во втором - страхователем является предпри­ятие, а платежи вносят совместно работодатель и работник. При индивидуальной форме производится жесткий отбор лиц при при­еме на страхование. В заявлении, которое необходимо заполнить, содержатся вопросы, касающиеся состояния здоровья страхуемого лица, что позволяет страховщику точнее оценить степень прини­маемого им риска. При высоком страховом риске потенциальному застрахованному может быть предложено пройти медицинское обследование. Также для защиты своих интересов страховая компания уста­навливает выжидательный период, в течение которого выплата при наступлении оговоренного события не производится. При групповой форме страховщик отказывается от медицинского освидетельствования застрахованного и установления выжидатель­ного срока, а также предоставляет определенную скидку со страхо­вой премии. 4.9. Медицинское страхование в Российской Федерации Отечественная система здравоохранения имеет два основных источника поступления финансовых ресурсов: из бюджета и по линии медицинского страхования. Бюджетные средства использу­ются, прежде всего, для финансирования мероприятий по разработке и реализации государственных целевых программ, развития мате­риально-технической базы учреждений здравоохранения, оплаты особо дорогостоящих видов медицинской помощи, финансирова­ния медицинских учреждений, оказывающих помощь при соци­ально значимых заболеваниях, оказания медицинской помощи при массовых заболеваниях, в зонах стихийных бедствий, катастроф и др. За счет средств медицинского страхования граждане получа­ют помощь в объеме и на условиях, предусмотренных соответству­ющими программами и договорами. Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помо­щи за счет предварительно собранных средств и финансировать профилактические мероприятия. Это страхование осуществляется в двух формах - обязательной и добровольной. Обязательное медицинское страхование (ОМС) было введено в 1993 г. Оно призвано обеспечивать всем гражданам равные возмож­ности в получении медицинской и лекарственной помощи, предо­ставляемой из фондов этого страхования в объеме и на условиях соответствующих государственных про­грамм. Базовая программа обязательного медицинско­го страхования утверждается Правительством РФ. В частности, этой программой гражданам гарантируется первичная медико-санитарная помощь, включая скорую медицинскую помощь, диагностику и лечение в амбулаторных условиях, и осуществление мероприятий по профилактике заболеваний, а также стационарная помощь. Подробный перечень заболеваний, лечебно-диагности­ческих, профилактических мероприятий, составляющих базовую программу, разрабатывается Министерством здравоохранения РФ. На основе базовой программы органы государственной власти и местного самоуправления принимают территориальные программы обязательного медицинского страхования. Территориальная про­грамма предусматривает виды и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам, перечень оказываемых услуг и медицинских учреждений, предоставляющих помощь, предельные тарифы на услуги. Отметим, что объем и условия оказания меди­цинской помощи, предусматриваемые территориальными програм­мами, не могут быть ниже установленных в базовой программе. В качестве субъектов ОМС выступают: застрахованный, стра­хователь, страховая медицинская организация, медицинское уч­реждение. Застрахованными могут быть граждане РФ, лица, не имеющие гражданства, и иностранные граждане, постоянно про­живающие в России. Страхователями для неработающего насе­ления (в частности, детей, учащихся, пенсионеров) являются органы государственного управления и местного самоуправления, а для работающего населения - предприятия, учреждения и дру­гие работодатели. Страховые медицинские организации представля­ют собой юридические лица, имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься ОМС. Названные организации не входят в систему здравоохранения. При этом органы управления здравоохранением и медицинские учреждения не имеют права быть учредителями страховых медицинских организаций. Однако ука­занные органы и учреждения вправе владеть акциями этих орга­низаций (но не более 10% общего пакета акций). Отметим, что страховые медицинские организации осуществляют ОМС на не­коммерческой основе. Медицинскими учреждениями в системе ОМС являются имеющие лицензии поликлиники, больницы, на­учно-исследовательские медицинские институты и другие учреж­дения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осу­ществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Доходы, полученные медицинскими учреждени­ями при выполнении программ обязательного медицинского стра­хования, налогами не облагаются. Отношения между страхователем и страховой медицинской организацией регулируются договором страхования, который за­ключается не менее чем на один год. Договор страхования преду­сматривает обязательства страховой медицинской организации при наступлении страхового случая. Страховым случаем является об­ращение застрахованного в медицинское учреждение с целью по­лучения медицинской помощи, предусмотренной территориальной программой обязательного медицинского страхования. Отметим, что максимальная ответственность страховой организации по индиви­дуальному риску (стоимость медицинской помощи, оказанной кон­кретному лицу в течение срока действия договора) не определяет­ся. Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор ОМС, получает страховой медицинский полис, который находится на руках у застрахованного. Отметим, что полис имеет силу не только в месте его выдачи, а на всей территории РФ. Медицинские учреждения в системе ОМС строят деятельность на основе договоров со страховыми медицинскими организация­ми. Договор на предоставление лечебно-профилактической помо­щи (медицинских услуг) - это соглашение, по которому медицин­ское учреждение обязуется предоставлять застрахованному контин­генту медицинскую помощь определенного объема и качества в конкретные сроки в рамках утвержденной программы ОМС. Неотъемлемой частью договора является перечень оказываемых учреждением услуг. Что касается тарифов, по которым медицин­ские учреждения предоставляют услуги, то они определяются со­глашением между страховыми медицинскими организациями, органами государственной власти, местного самоуправления и про­фессиональными медицинскими ассоциациями. Для реализации государственной политики в области ОМС об­разованы федеральный и территориальные фонды как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Тер­риториальные фонды, созданные в субъектах РФ, осуществляют финансирование ОМС, накапливают финансовые резервы для обеспечения устойчивости системы страхования, контролируют рациональное использование средств. Основными функциями фе­дерального фонда являются разработка базовой программы ОМС, выравнивание условий деятельности территориальных фондов пу­тем выделения необходимых средств и финансирование целевых федеральных программ. Финансовые средства фондов ОМС нахо­дятся в государственной собственности, не входят в состав бюдже­тов, других фондов и изъятию не подлежат. Федеральный и терри­ториальные фонды освобождены от уплаты налогов по доходам от основной деятельности. Финансовые ресурсы системы обязательного медицинского страхования формируются за счет отчислений страхователей. Страховые взносы устанавливаются в размерах, обеспечивающих выполнение программы страхования и деятельность страховой ме­дицинской организации. Платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения осуществляют органы госу­дарственной власти и органы местного самоуправления ежемесячно за счет средств, предусматриваемых в соответствующих бюдже­тах. При недостатке средств страховые взносы дотируются в уста­новленном порядке. Страховой тариф по обязательному медицин­скому страхованию для предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов устанавливается в процентах по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. Отчисления в фонды ОМС уплачиваются один раз в месяц в срок, установленный для получения заработной платы за истекший месяц. Без представления в учреждение банка платежных поруче­ний, подтверждающих их уплату, финансовые средства на оплату труда не выдаются. На практике система ОМС функционирует следующим обра­зом. Гражданин при обращении за медицинскими услугами в по­ликлинику или больницу, работающую в системе ОМС, предъяв­ляет страховой полис. Если эти услуги включены в территори­альную программу ОМС, они оказываются застрахованному бесплатно. После этого медицинское учреждение направляет счет за оказанные услуги в страховую медицинскую организацию, ко­торая (после соответствующей проверки) оплачивает его. Оплата счета производится из средств, поступивших в страховую органи­зацию из территориального фонда ОМС. Объем финансирования страховой компании зависит от числа застрахованных и нормати­ва, установленного на одного застрахованного. Полученные сред­ства страховая организация использует в первую очередь на опла­ту медицинских услуг, оказанных застрахованным, формирование различных резервов для предстоящих выплат, а также на оплату расходов по проведению ОМС. Территориальная программа ОМС содержит минимально необ­ходимый перечень медицинских услуг. Она не включает, в частно­сти, косметологические услуги, санаторно-курортное обслуживание, специальные услуги по уходу за больными (улучшенное питание, размещение в маломестной палате и т. д.). Указанные и некоторые другие медицинские и немедицинские услуги предоставляются на платной основе. Их оплату можно осуществить непосредственно в поликлинике или больнице либо посредством добровольного меди­цинского страхования. По договору добровольного медицинского страхования (ДМС) страховщик гарантирует организацию и финансирование медицин­ских и иных услуг определенного перечня и качества в объеме страховой медицинской программы, прилагаемой к договору страхования и являющейся неотъемлемой его частью. Страхователями могут выступать дее­способные граждане, заключающие договоры в от­ношении себя или в пользу третьих лиц (застрахованных), а так­же юридические лица, заключающие договоры только в пользу третьих лиц. Обычно на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в наркологических, психоневрологических, ту­беркулезных, кожно-венерологических диспансерах; ВИЧ-инфи­цированные; имеющие злокачественные новообразования. По усмотрению страховщика договоры могут заключаться как с предварительным медицинским освидетельствованием лиц, принима­емых на страхование (в целях отказа в страховании вышеперечис­ленным гражданам и определения принадлежности других потен­циальных застрахованных к группам риска для применения по­правочных коэффициентов при расчете страховой премии), так и без такового. Страховщик выдает каждому застрахованному страховой меди­цинский полис, в котором указывается срок его действия, с при­ложением страховой программы и перечня учреждений, которые будут оказывать медицинские услуги. Страховым случаем по ДМС является обращение застрахованного в течение срока действия до­говора в медицинское учреждение (из названных в перечне) при остром заболевании, обострении хронического заболевания, трав­ме, отравлении и других несчастных случаях за получением кон­сультативной, профилактической, диагностической, лечебной, реа­билитационной и иной помощи, требующей оказания медицинских услуг, предусмотренных страховой программой. Договор страхования может быть заключен по следующим про­граммам: а) амбулаторно-поликлиническое обслуживание, предусматри­вающее консультации, лечение у специалистов, проведение диагностических процедур любой степени сложности (ком­пьютерная и магнитно-резонансная томография, радиоизо­топные исследования и др.), физиотерапевтические проце­дуры; б) стационарное обслуживание, включающее экстренную и пла­новую госпитализацию, консервативное, оперативное, симп­томатическое или другое лечение. Сюда же относят и скорую медицинскую помощь (специализированную кардиологичес­кую, педиатрическую помощь и т. д.); в) стоматологическое обслуживание, предусматривающее диаг­ностику и лечение заболеваний зубов с применением отече­ственных и импортных пломбировочных материалов и анес­тезии; г) санаторно-курортное обслуживание по медицинским показа­ниям в здравницах России и за рубежом. В страховые программы обычно не включают нейрохирургичес­кие операции, протезирование и трансплантации, лечение тубер­кулеза, онкологических и некоторых других заболеваний. В случае, когда застрахованному показаны лечебно-диагности­ческие мероприятия, выходящие за рамки выбранной программы Добровольного медицинского страхования, лечащий врач должен поставить его об этом в известность. Однако если застрахованный получил медицинские и иные услуги, не предусмотренные стра­ховой программой, то страховщик вправе отказать в оплате расхо­дов по лечению. Такое же право он имеет, когда услуги получены в медицинских учреждениях, не предусмотренных в договоре стра­хования. Разновидностью медицинского страхования является страхова­ние расходов граждан, выезжающих за границу. Застрахованными здесь являются физические лица, выезжающие за границу в тури­стическую поездку, по служебным или частным делам. Договор страхования заключается на кон­кретную поездку (путешествие, экскурсию и т. д.), и срок договора зависит от ее продолжительнос­ти. При этом обязательства страховой организа­ции начинаются с момента прохождения застрахованным лицом пограничного контроля при выезде за границу и заканчиваются в момент прохождения пограничного контроля при возвращении из-за границы. В случае необходимости лечения в связи с происшед­шим страховым случаем страховщик продолжает выполнять свои обязанности по договору в течение еще, как правило, 30 суток после даты, обозначенной в страховом полисе как окончание сро­ка страхования. Страховая компания берет на себя обязательства компенсиро­вать затраты, связанные с оказанием медицинской и иной ого­воренной помощи застрахованному во время пребывания за гра­ницей. Необходимость в такой помощи может возникнуть при внезапном заболевании или получении травмы в результате не­счастного случая. Возмещению подлежат только те медицинские расходы, которые были обусловлены необходимостью снятия ос­трой боли или спасения жизни, включая гонорар врачам и млад­шему медицинскому персоналу; стоимость лекарств и перевязоч­ных материалов; пребывание в стационаре (затраты на госпита­лизацию и питание, необходимые диагностические процедуры, операции и другие услуги). Не оплачиваются затраты на проте­зирование любого вида, косметическую и пластическую хирургию, лечение хронических заболеваний и проведение абортов и родов (при условии, что не было угрозы жизни и здоровью застрахован­ного), а также другие оговоренные расходы. Кроме медицинской помощи по договору страхования могут быть предоставлены услу­ги по транспортировке пострадавшего до ближайшей больницы или медицинского учреждения, способного обеспечить квалифици­рованное лечение данного заболевания, эвакуации больного домой после лечения, репатриации тела застрахованного в случае смер­ти и др. Тема 7 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 7.1 Классификация видов и основные условия страхования ответственности Гражданский кодекс РФ относит страхование ответственнос­ти к имущественному страхованию вместе со страхованием иму­щества и страхованием предпринимательских рисков. В основе страхования ответственности лежит вытекающая из требований законодательства материальная от­ветственность юридических и физических лиц за последствия своей деятельности. Поскольку пред­приятия, организации, учреждения и граждане в процессе своей деятельности потенциально могут нанести ущерб здоровью, имуществу и иным имущественным интересам третьих лиц, в соответствии с общепринятой практикой они обязаны компенсировать возникший вред. Так, в частности, Гражданский кодекс РФ определя­ет, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, под­лежит возмещению лицом, причинившим вред, в полном объеме. В связи с этим заключение договора страхования ответствен­ности обеспечивает страховую защиту лиц, которые стали участниками правовых взаимоотношений по возмещению вреда. Суть страхования ответственности заключается в том, что страховщик, получая страховые взносы от страхователя, берет на себя обязательства возмещать убытки потерпевшим, которые именуются в данном случае третьими лицами, в случае возникновения у них права на получение компенсации от страхователя или иного застрахован­ного лица в связи с причинением в результате его действий вреда третьим лицам. Страхование ответственности выполняет двоякую функцию: с одной стороны, оно ограждает страхователя или иных застрахованных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой - обеспечивает потерпевшим получение причитающейся им компенсации. Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном порядке. Проводя страхование в такой форме, государство исходит из того, что потенциальные потерпевшие должны иметь гарантию возмещения нанесенного им вреда независимо от возможностей и желания его причинителей компенсировать ущерб, а обязательное страхование ответственности наилучшим образом подходит на роль такого гаранта. Все виды страхования ответственности могут быть, прежде всего, подразделены на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхование ответственности по договору). По договорам страхования гражданской ответственности страхо­вым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен быть возмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательства, и не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Такую ответственность принято называть деликтной, т. е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями. Именно страхование гражданской ответственности составляет основную долю в операциях по стра­хованию ответственности. Помимо этого, существует также и ответственность, вытекаю­щая из неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора (договорная ответственность). Она может наступать, либо когда в законодательстве прямо установлены формы и пределы ответствен­ности за нарушение условий определенных договоров, либо когда контрагенты на основе имеющихся у них прав установили в дого­воре случаи и размеры ответственности сторон. Страхование, воз­мещающее убытки, причиненные страхователем невыполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств, носит название страхование ответственности по договору. Однако оно проводится значительно реже, чем страхование гражданской ответ­ственности. В частности, Гражданский кодекс РФ допускает воз­можность такого страхования только в специально предусмотрен­ных законами случаях. В зависимости от характера обстоятельств, приведших к нане­сению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, можно выделить следующие разновидности страхования от­ветственности (рис. 5.1). 7.2 Объекты и страховые случаи Объектом страхования ответственности являются имуществен­ные интересы страхователей (застрахованных лиц), связанные с необходимостью возмещения ущерба, причиненного ими третьим лицам при осуществлении своей деятельности. При этом может быть застрахована ответственность, как самого страхователя, так и других лиц (застрахованных лиц), которая должна быть установлена в договоре страхо­вания. По условиям договора страхования гражданской ответствен­ности страховщик предоставляет страхователям (застрахованным лицам) страховую защиту в случае предъявления им третьими ли­цами (в соответствии с нормами гражданского законодательства или по решению суда) требований о возмещении вреда, причиненного страховым случаем. Причем страховой случай наступил в течение срока действия договора страхования и выразился в смерти, при­чинении вреда здоровью и (или) уничтожении (повреждении) иму­щества. Рисунок 7.1 Классификация страхования ответственности Конкретный перечень событий, могущих повлечь за собой от­ветственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда третьим лицам и включенных в объем обязательств страховщика, устанавливается по соглашению сторон при заключении договора страхования. Договор страхования может включать: • набор видов деятель­ности, при осуществлении которых страхователем (застрахованным лицом) может быть нанесен вред, подлежащий возмещению страховщиком (например, владение средством автотранспорта, оказание аудиторских услуг, занятие охотой и т. д.); • перечень неблаго­приятных последствий, за которые отвечает страховщик (загрязне­ние окружающей среды, утрата взятого в перевозку груза, нанесе­ние вреда здоровью пассажиров и т. п.); • характеристику событий, могущих привести к нанесению вреда третьим лицам (столкнове­ние с другим судном, авария на производстве, ошибки или упу­щения страхователя или его сотрудников и др.). Однако нередко страховщики ограничиваются общей формули­ровкой понятия «страховой случай», не приводя исчерпывающий перечень страховых рисков, но зато детально оговаривают собы­тия, за последствия которых они обязательств нести не будут, счи­тая, что все остальные случаи причинения вреда третьим лицам, подпадающие под общую трактовку понятия страхового случая, являются предметом их ответственности. Такой принцип исполь­зуется потому, что при проведении страховых операций часто бы­вает весьма затруднительно составить исчерпывающий список слу­чаев, при наступлении которых может быть причинен вред треть­им лицам, за который должен отвечать страховщик. Предоставляемая страховщиком страховая защита может вклю­чать: а) оплату обоснованных, т. е. подлежащих возмещению в соот­ветствии с действующим законодательством и условиями до­говора страхования, требований третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу) и отклонение необоснованных тре­бований, а также проверку таких требований страховщиком; б) возмещение необходимых и целесообразных расходов по пред­варительному выяснению обстоятельств предполагаемых стра­ховых случаев и степени виновности страхователя (застрахо­ванного лица) и внесудебной защите интересов страхователя (застрахованного лица) при предъявлении ему требований в связи с такими случаями; в) возмещение расходов по ведению в судебных органах дел по предполагаемым страховым случаям, если передача дела в суд была произведена с ведома и при согласии страховщика, либо страхователь (застрахованное лицо) не мог избежать переда­чи дела в суд; г) предоставление юридической помощи, услуг адвокатов и спе­циалистов, участвующих в рассмотрении обстоятельств при­чинения вреда третьим лицам и оценке величины такого вреда, в судебной и внесудебной защите страхователя (за­страхованного лица) в связи с предъявляемыми ему требова­ниями третьих лиц о возмещении вреда; д) возмещение необходимых и целесообразных расходов по спа­санию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен ущерб, или уменьшение другого ущерба, причиненного страховым случаем; е) оплату сумм залога или иных сумм, которые страхователь (за­страхованное лицо) обязан внести в силу закона, по решению суда или иных компетентных органов в качестве обеспечения выполнения обязательств, связанных с причинением вреда третьим лицам. Если страхователем является юридическое лицо, то договор страхования может распространяться на любого работника, при­чинившего вред третьим лицам при исполнении служебных обя­занностей. Это связано с тем, что ответственность за возмещение вреда в таких случаях возлагается на предприятие. Однако по­скольку предприятие вправе при этом взыскивать со своего со­трудника возмещение в счет сумм, выплаченных потерпевшим за нанесенный вред, в размере одного среднего месячного заработ­ка, страховая организация приобретает право на суброгацию в том же размере. 7.3 Размеры страховой премии Размеры страховой премии по каждому из видов страхования ответственности определяют по-разному в зависимости от их спе­цифики. Для их расчета чаще всего применяют страховые тарифы, устанавливаемые в процентах (или в денежных еди­ницах) к показателю, называемому параметром риска. Такой показатель выбирается страховщиками в зависи­мости от конкретного вида страхования и рода дея­тельности страхователя, он должен быть тесно связан с размером и динамикой риска. Поэтому при его определении самое глав­ное - установить основные факторы, в наибольшей степени влия­ющие на степень риска по заключаемому договору. В качестве па­раметра риска могут использоваться такие показатели, как объем доходов страхователя, объем выпуска или реализации продукции, фонд заработной платы, численность работников, число транспорт­ных средств, на которые распространяется действие договора, и др. Объем обязательств страховщика, а, следовательно, и страхова­теля, по договорам страхования ответственности зависит также от величины установленных договором лимитов ответственности страховщика. Поэтому для того чтобы учесть этот фактор при определении суммы страховой премии, страховщики оговаривают в условиях страхования базовые лимиты ответственности и присваи­вают им коэффициент 1. Для других величин лимитов ответствен­ности устанавливаются более высокие (если лимит ответственности выше базового) или более низкие (если лимит ответственности ниже базового) коэффициенты. 7.4 Права и обязанности сторон при страховом случае Договоры страхования ответственности, как правило, преду­сматривают, что страхователь (застрахованное лицо) обязан в кратчайшие сроки подробно информировать страховщика о всех обстоятельствах, связанных с объектом страхования. В частности, о причинении вреда третьим лицам, начале проведения компетентными органами расследования в связи с предполага­емым причинением вреда, возбуждении уголовного дела в отно­шении страхователя (застрахованного лица), наложении ареста на его имущество, выдаче постановления об уплате штрафа или воз­мещении ущерба, назначении судебного разбирательства и т. п. Условия страхования обычно предполагают возможность стра­ховщика представлять интересы страхователя (застрахованного лица) в судебных или внесудебных разбирательствах, связанных с предполагаемым страховым случаем. Поэтому страхователь (за­страхованное лицо) обязан оказывать страховщику и назначенным им представителям полное содействие для участия в таких проце­дурах, предоставлять всю доступную информацию, позволяющую судить о причинах, ходе и последствиях страхового случая, харак­тере и размерах причиненного ущерба, выдавать адвокатам и иным уполномоченным лицам, назначенным страховщиком для участия в разбирательстве в связи с предполагаемым страховым случаем, доверенности и другие документы, необходимые для участия в рассмотрении таких дел. В то же время договор страхования мо­жет предусматривать и возможность отказа страховщика от пред­ставления интересов страхователя (застрахованного лица) при нанесении им вреда третьим лицам и возложение этой работы на самого страхователя (застрахованное лицо). В этом случае, однако, на страховщика возлагается обязанность возместить страхователю (застрахованному лицу) понесенные им затраты по оплате работы лиц, привлеченных страхователем к такой деятельности. Данные расходы возмещаются, как правило, в пределах ставок оплаты труда специалистов, приглашенных страхователем (застрахованным лицом). Без согласия страховщика страхователь (застрахованное лицо) не имеет права признавать требования, предъявляемые ему потер­певшими и другими лицами, в связи со страховым случаем, при­нимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию та­ких требований, производить выплаты. В то же время страховщи­ку предоставляется право, не дожидаясь согласия страхователя (застрахованного лица), вступать от его имени в переговоры и со­глашения о возмещении причиненного страховым случаем вреда, делать заявления в отношении предъявляемых потерпевшими тре­бований. При этом, однако, страховщик обязан извещать страхо­вателя (застрахованное лицо) обо всех такого рода действиях, пред­принимаемых им. 7.5 Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств является наиболее известным видом страхования граждан­ской ответственности. При этом обязательная форма проведения страховых операций, приводя практически к полному охвату страхованием имеющегося парка автотранспортных средств, обусловливает одно из ведущих мест данного вида страхования в объеме собираемых страховых премий. Основой проведения страхования ответственности владельцев автотранспортных средств является установленная гражданским законодательством обязанность владельца средства транспорта воз­мещать вред, причиненный третьим лицам при его эксплуатации. При этом такая обязанность, как правило, возникает независимо от наличия вины владельца при причинении ущерба, что вызвано отнесением автотранспортных средств к источникам повышенной опасности для окружающих. Так, в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст. 1079) обязанность возмещения такого вреда воз­лагается на юридическое лицо или гражданина, которые владеют средством транспорта на праве собственности, праве аренды, по доверенности на право управления транспортным средством либо на ином законном основании. При этом вышеуказанные лица освобождаются от обязанности возмещать вред, причиненный их транспортным средством, лишь в случаях, если они докажут, что вред возник вследствие умысла потерпевшего, обстоятельств непреодо­лимой силы или что средство транспорта перестало быть их соб­ственностью в результате противоправных действий других лиц. По договору страхования ответственности владельцев средств автотранспорта страховщики принимают на себя обязанность воз­местить в пределах оговоренных лимитов ответственности ущерб, нанесенный страхователем (застрахованным лицом) третьим ли­цам при эксплуатации автотранспортного средства, при условии, что такой ущерб должен быть компенсирован страхователем (за­страхованным лицом) в соответствии с действующим законода­тельством. Страхователями в данном виде страхования могут выступать как юридические, так и физические лица. Застрахова­на может быть как ответственность самого страхователя, так и дру­гих лиц, являющихся владельцами указанного в договоре транс­портного средства. Объектом страхования являются имущественные интересы вла­дельца автотранспортного средства, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возме­стить ущерб, причиненный им третьим лицам при эксплуатации автотранспортных средств. При этом действие договора распрост­раняется, как правило, исключительно на указанные в нем сред­ства транспорта. В договоре страхования может быть оговорен круг лиц, имеющих право на вождение застрахованного средства транспорта. Урегулирование споров при наступ­лении страхового случая, особенно если он не привел к нанесению серьезного вреда здоровью или к смерти людей, чаще всего осу­ществляется путем взаимного соглашения сторон без обращения в суд. При этом основным документом, позволяющим установить виновность сторон, является справка ГИБДД. В этой справке так­же приводится перечень повреждений, причиненных автомобилем, что позволяет использовать ее и для определения размеров ущерба. 7.6 Порядок расчета страховых премий Размеры страховых премий в данном виде страхования устанав­ливаются, как правило, в рублях (или в другой валюте) с единицы транспортного средства. Конкретная величина страховых премий зависит от большого числа факторов, влияющих на степень страхового риска по догово­ру. К ним, в частности, относятся: а) вид транспортного средства (легковой, грузовой автомобиль, автобус, мотоцикл и др.), его марка; б) технические характеристики транспортного средства (мощ­ность, максимальная скорость, грузоподъемность, число пас­сажирских мест); в) характеристика лиц, управляющих средством транспорта (их число, водительский стаж, возраст); г) территория эксплуатации транспортного средства; д) характер использования транспортного средства (в личных целях, в служебных целях, для коммерческих перевозок гру­зов или людей); е) число средств транспорта, подлежащих страхованию. Каждому страхователю присваивается определенный класс аварийности (безаварийности), в зависимости от которого, установлены коэффициенты, повышающие или снижающие раз­мер базовой страховой премии. 7.7 Страхование ответственности перевозчиков Страхование ответственности перевозчиков включает ряд видов страхования, которые могут быть подразделены по двум критери­ям: 1) по типам транспортных средств, на которые распространя­ется страхование; 2) по категории лиц, при нанесении ущерба которым наступает ответственность страховщика. Можно выделить страхование ответственности перевозчиков водного транспорта (обычно оно назы­вается страхованием ответственности судовладельцев), страхование ответственности воздушных (в первую очередь авиационных) пе­ревозчиков, страхование ответственности автомобильных перевоз­чиков и страхование ответственности железнодорожных перевозчи­ков. В то же время каждый из вышеуказанных перевозчиков может нанести ущерб разным группам лиц, а потому договоры страхова­ния заключают на случаи: а) нанесения вреда жизни и здоровью пассажиров; б) причинения ущерба багажу пассажиров; в) утраты, повреждения или неправильной засылки груза, пе­реданного для перевозки; г) нанесения убытков третьим лицам, находящимся вне транс­портного средства и не имеющим договорных отношений с перевозчиком. Наконец, условия договоров страхования могут различаться между собой в зависимости от того, в отношении каких перевозок действует страховая защита - внутренних или международных. Все виды страхования ответственности перевозчиков в значи­тельной мере базируются на гражданско-правовых нормах, регла­ментирующих ответственность перевозчиков за ущерб, нанесенный третьим лицам. Так, при осуществлении внутренних перевозок в России ответственность перевозчиков по договору перевозки определяется Гражданским кодексом РФ, транспортными кодексами, регулирующими деятельность отдельных видов транспорта, и соглашением сторон. Ответственность перевозчиков при осущест­влении международных перевозок регулируется специальными международными конвенциями и нормами национального законо­дательства государств, через которые осуществляется конкретная перевозка. 7.8 Страхование профессиональной ответственности Страхование профессиональной ответственности представляет собой разновидность страхования ответственности, которая связана с предоставлением страховой защиты лицам, занимающимся деятель­ностью по оказанию определенных услуг своим клиентам (профессиональной деятельностью), на случай предъявления к ним требований со сторо­ны клиентов и иных третьих лиц о возмещении вреда, причиненного им в результате действий страхователя (застрахованного лица) в процессе выполнения про­фессиональных обязанностей. Среди лиц, наиболее часто страхующих профессиональную ответ­ственность, можно назвать врачей, фармацевтов, нотариусов, ауди­торов, адвокатов, брокеров, архитекторов, риэлтеров, оценщиков и др. В России в ряде законодательных и нормативных актов феде­рального и регионального уровня также предусматривается обязан­ность для лиц, занимающихся некоторыми видами деятельности страховать профессиональную ответственность. Такие требования, в частности, предъявляются к нотариусам, таможенным брокерам, оценщикам, аудиторам. Объектом страхования профессиональной ответственности яв­ляются имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с его обязанностью в порядке, установленном за­конодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением страхователем (застрахованным лицом) профессиональной деятель­ности. При этом в договоре должно быть четко ого­ворено, какой вид профессиональной деятельности страхователя (застрахованного лица) подлежит страхованию. Условия догово­ров страхования профессиональной ответственности предусматри­вают, что страховщик предоставляет страховую защиту на случай предъявления страхователю (застрахованному лицу) третьими ли­цами в соответствии с нормами гражданского законодательства претензий о возмещении вреда, который потребители услуг стра­хователя (застрахованного лица) понесли в результате непредна­меренной ошибки, небрежности или упущения, допущенных страхователем (застрахованным лицом) в процессе выполнения им профессиональных обязанностей в течение срока действия до­говора страхования. При этом нередко условием для признания страховым случаем ситуации причинения вреда третьим лицам должно быть вступившее в силу решение суда, обязывающее стра­хователя возместить причиненный ущерб (это, например, обяза­тельно в соответствии с Федеральным законом «Об оценочной де­ятельности в Российской Федерации» при проведении страхова­ния профессиональной ответственности оценщиков). Страховщик может отвечать как непосредственно за последствия действий того лица, в отношении которого заключен договор стра­хования (застрахованного лица), так и за действия лиц, которых застрахованный нанял на работу для оказания помощи в его про­фессиональной деятельности. В связи с этим условия страхования, как правило, предусматривают, что работники страхователя долж­ны иметь уровень образования и квалификацию, необходимые для осуществления соответствующей деятельности по специальностям, охватываемым страховой защитой, а также соответствующие доку­менты (аттестаты, свидетельства, сертификаты) на выполнение профессиональных действий. Поскольку наступление страхового случая в данном страхова­нии зависит исключительно от субъективных факторов - характера действий лиц, осуществляющих работу по определенной профессии и их служащих, большое значение имеет четкое определение в усло­виях договора страхования, за последствия каких действий страхо­вателя (застрахованного лица) и его служащих несет ответствен­ность страховщик. Обычно договор предусматривает, что страхов­щик отвечает исключительно за случаи неудачного использования страхователем (застрахованным лицом) и его служащими профес­сиональных знаний и навыков при добросовестном и компетент­ном исполнении своих обязанностей. В связи с этим в условиях договора страхования обычно устанавливается обязанность страхо­вателя (застрахованного лица) и его служащих проявлять необхо­димую осмотрительность, осторожность, внимание и профессио­нальное умение. В то же время страхование не распространяется на случаи причинения вреда третьим лицам, вызванные нечестно­стью, подлогом, преднамеренными действиями страхователя (за­страхованного лица). Претензии по возмещению убытков, за которые несет ответ­ственность страховщик, могут быть предъявлены страхователю (за­страхованному лицу) следующими лицами: а) непосредственно клиентами, состоящими в договорных отно­шениях со страхователем (застрахованным лицом); б) лицами, которые получили право предъявлять такие требова­ния в связи с их особыми отношениями с клиентом страхова­теля или застрахованного лица (например, родственниками); в) лицами, не состоявшими в договорных отношениях со стра­хователем (застрахованным лицом), но понесшими ущерб в результате приобретения продукции или оказания услуг, явившихся результатом профессиональной деятельности стра­хователя или застрахованного лица (например, владельцем строения, построенного по проекту архитектора). Договоры страхования могут заключаться в следующих вари­антах: 1) предусматривающих ответственность страховщика за всю де­ятельность страхователя по указанной в договоре профессии; 2) предусматривающих ответственность страховщика по опреде­ленному виду той или иной профессиональной деятельности (например, только за оценку жилых домов и квартир, только за аудиторские проверки организаций торговли и т. д.); 3) предусматривающих ответственность страховщика за оказа­ние услуг страхователем (застрахованным лицом) только по конкретному договору с конкретным клиентом (предпосыл­ками к подобной практике могут быть эпизодичность оказа­ния страхователем услуг или специфичность какого-либо кон­кретного договора об оказании услуг). Размеры страховых премий в данном страховании обычно исчис­ляются с помощью тарифных ставок, устанавливаемых в процентах от величины полученного страхователем (застрахованным лицом) дохода от профессиональной деятельности, а также с учетом числа сотрудников страхователя (застрахованного лица), и предусматри­ваемых договором сумм лимитов ответственности и размеров франшизы. При этом тарифные ставки дифференцируются в зависи­мости от таких факторов: вид деятельности страхователя (застрахованного лица); квалификация страхователя (застрахованного лица) и его сотрудников, их образование, возраст, стаж работы, репутация, имевшие место ранее случаи предъявле­ния исков к страхователю (застрахованному лицу); число офисов, где страхователь (застрахованное лицо) осуществляет профессио­нальную деятельность, и др. В целом при установлении размеров тарифных ставок в данном страховании страховщики обычно при­держиваются принципа индивидуального подхода к каждому стра­хователю (застрахованному лицу). Тема 8 ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 8.1 Необходимость, сущность и роль перестрахования Задача обеспечения финансовой устойчивости требует от стра­ховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина кото­рого повышается с ростом объема страховых операций; не заключения договоров на страховые суммы, превышающие возможности страховщи­ка гарантировать выполнение своих обязательств; фор­мирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопу­щения превышения страховых выплат над страховыми премиями. Однако каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточ­ная величина собственного капитала может не позволить увеличи­вать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь стра­ховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалан­сированный страховой портфель, позволяющий обеспечить пере­распределение средств между группами страхователей или в терри­ториальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравне­нию с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых вы­плат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходи­мым условием обеспечения их нормальной деятельности и дости­жения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два метода перераспределения обязательств перед страхователями - сострахование и перестрахование. Схема перестрахования и ретроцессии приведена на рис. 8.1. Рисунок 8.1 Схема перестрахования и ретроцессии В законе РФ «О страховании» дается определение перестрахования: «Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях рис­ка исполнения всех или части своих обязательств перед страховате­лем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика)». При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым вы­платам и получает от страхователя причитающуюся страховую пре­мию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора пере­страхования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом пере­страхователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестрахов­щика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхо­вого случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик, в свою очередь, требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы. При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обя­зана выполнить все обязательства по договору страхования неза­висимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обяза­тельств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в пе­рераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогич­ным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее пере­страхование - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя та­кие обязательства - ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии - дальнейшее перераспределение рисков и сбаланси­рование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости. С помощью перестрахования страховщики мо­гут сформировать у себя более сбалансированный страховой порт­фель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объ­ектов, не сконцентрированных на небольшой тер­ритории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Наличие сбалансированного страхового портфеля очень важно, поскольку повышает возможности руководствоваться при прове­дении страховых операций законом больших чисел, т.е. с увеличением числа договоров страхования однородных объектов с идентичными страховыми суммами и страховыми рисками уве­личивается предсказуемость будущих результатов деятельности страховщика. Напротив, отсутствие у страховщика достаточно боль­шого числа застрахованных однородных видов имущества или дру­гих объектов, включение в число страховых рисков событий, мо­гущих повлечь за собой причинение катастрофических убытков, концентрация застрахованных объектов на небольшой территории, наличие договоров страхования с резко различающимися между собой страховыми суммами серьезно нарушает оптимальные про­порции, создающие основу для финансовой устойчивости при проведении страховых операций. Все это может привести страхов­щика к значительным убыткам. Для формирования более сбалансированного страхового порт­феля страховщики могут, как передавать обязательства по опреде­ленному кругу своих договоров в перестрахование, так и прини­мать на себя обязательства по договорам перестрахования с целью расширения и дифференциации страхового портфеля. При этом передача риска в перестрахование носит название «активное пере­страхование», а прием риска в перестрахование - «пассивное пере­страхование». На практике активное и пассивное перестрахование может проводиться одной и той же организацией, которая в этом случае будет выступать как цедент и перестраховщик (а в догово­рах ретроцессии - также ретроцедентом и ретроцессионарием). Однако существуют и специализированные перестраховочные об­щества, которые не занимаются непосредственно заключением до­говоров страхования. Такие общества могут быть только перестра­ховщиками, ретроцессионариями и ретроцедентами. С помощью перестрахования сокращается риск воз­никновения у страховщика убытков от проведения страховых опе­раций. Такие убытки возникают в связи с тем, что размеры стра­ховых выплат за конкретный финансовый год превышают вели­чину полученной страховой премии. Причины, которые могут привести к такому превышению, самые разные: • отсутствие у стра­ховщика крупного и хорошо сбалансированного портфеля догово­ров страхования, позволяющего использовать закон больших чи­сел при расчете размеров тарифных ставок и ожидаемых страхо­вых выплат; неожиданный рост в текущем году числа страховых случаев; • увеличение размеров страховых выплат, приходящихся на один страховой случай, по сравнению со средними значениями за предыдущие годы; • необходимость осуществления страховых вы­плат одновременно по многим договорам страхования за послед­ствия одного страхового случая, носящего катастрофический харак­тер и происходящего не каждый год (например, стихийных бед­ствий), что называется в практике страхования кумуляцией рисков; • профессиональные ошибки, допущенные, например, при расчете величины тарифных ставок. Во всех подобных случаях перестрахование является одним из способов, помогающих компенсировать колебания размеров страховых выплат по годам. Перестрахование также способствует увеличению возмож­ностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы. В целях обеспечения своей финансовой устой­чивости страховщики не могут заключать договоры страхования на суммы, превышающие определенный процент от их собственного капитала. Если капитал, которым располагает страховщик, не по­зволяет ему принимать полностью на себя обязательства по дого­ворам страхования, он может их часть передать в перестрахование. Это особенно важно в условиях конкуренции на страховом рынке, когда от способности страховщика предоставлять страховую защиту любому страхователю от тех рисков и на те суммы, в которых он заинтересован, во многом зависят результаты его деятельности. Заключение договоров перестрахования позволя­ет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций. В целях обеспечения своей финансовой устойчивости каждый страховщик должен обладать собственным капиталом в размере не ниже чем установленный процент от принятых им на себя обязательств по договорам страхования. Если величина собственного капитала стра­ховщика не отвечает предъявляемым требованиям, то он обязан либо увеличить свой капитал, либо уменьшить объем страховых операций. Быстро нарастить величину капитала возможно далеко не всегда, отказ же от заключения новых договоров и, тем более, расторжение действующих приводят к потере клиентов, которые могут уже не вернуться, когда страховщик сможет принять их на страхование. В такой ситуации передача части ответственности страховщика в перестрахование уменьшает объем его страховых обязательств, а, следовательно, позволяет выполнить указанное соотношение без отказа от договоров страхования. Наличие возможности заключить договор перестрахо­вания позволяет страховщикам более смело заниматься операция­ми по новым видам страхования. Проводя такие операции, стра­ховщик без наличия необходимого опыта работы и статистической базы для расчета размеров тарифных ставок рискует понести зна­чительные убытки. Перестраховщики же, принимая на себя зна­чительную часть обязательств страховщика, снижают его возмож­ные потери, позволяя тем самым накапливать необходимый опыт по проведению новых видов страхования, что в конечном итоге способствует развитию страховых операций. 8.2 Формы перестрахования Передача рисков в перестрахование может осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоян­ных договорных отношений. В связи с этим, исходя из взятых на себя перестрахователем и перестраховщиком обязательств, а также особенностей взаимоотношений сторон, различают факультативное и облигаторное перестрахование. Факультативное перестрахование является первой формой за­ключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхо­вания, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестра­хования. Перестраховщики со своей стороны также вправе согла­ситься или отказаться от заключения договора, настаивать на сво­их условиях приема рисков в перестрахование. Характерными чер­тами факультативного перестрахования являются: 1) полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридичес­ких обязательств между сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование; 2) индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования -перестрахован может быть не весь договор прямого страхо­вания, а лишь отдельные страховые риски, виды ответствен­ности, объекты; 3) разовый, непостоянный характер отношений между контр­агентами; 4) заключение отдельного договора при перестраховании каж­дого риска (договора прямого страхования). Факультативное перестрахование дает возможность перестрахов­щикам получить полную информацию о принимаемом на пере­страхование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора. Но, с другой стороны, им слож­нее сформировать стабильный страховой портфель. Преимуществами данной формы для цедента является возмож­ность прибегать к перестрахованию, только когда оно действитель­но необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости, выбирать в каждом случае пе­рестраховщика, определять условия перестрахования. Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позво­ляет заключать договоры страхования в отношении сложных (с точки зрения оценки страхового риска) объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор. В то же время, поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхо­вания нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Поэтому, прежде чем заключать договор страхования, страховщики нередко вынуждены согласовывать с перестраховщиками возможность его перестрахо­вания. Еще одним недостатком факультативного перестрахования яв­ляются достаточно высокие расходы на заключение данных дого­воров. Такие расходы связаны с поиском потенциальных перестра­ховщиков, ведением переписки и переговоров, подготовке условий. Поскольку заключенные договоры факультативного перестрахова­ния обычно автоматически не пролонгируются на новый срок, по окончании срока их действия перестрахователь должен снова про­водить работу по их заключению, а в случае отказа перестрахов­щика возобновить договор - искать новых перестраховщиков, что также ведет к увеличению накладных расходов. Наконец, цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных дого­ворах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммер­ческую тайну перестрахователя. Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее время факуль­тативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль. В то же время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место. Суть облигаторного (договорного) перестрахования, являющегося в настоящее время ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком, состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют усло­виям заключенного договора перестрахования. С другой стороны, и перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, со­ответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, в отличие от факультативного перестрахования, договорные отношения между перестрахователем и перестраховщи­ком носят обязательный характер. Преимущества данной формы состоят в следующем. Страхов­щик получает гарантию того, что все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестрахов­щиком, будут автоматически перестрахованы. Следовательно, отпадает необходимость каждый раз искать перестрахов­щика и согласовывать с ним условия договора. К тому же и пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о же­лании расторгнуть его. Все это, в свою очередь, приводит к сни­жению накладных расходов по перестрахованию, а также к отсут­ствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны страховщика. С другой стороны, перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами и, следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса. Однако такие договоры, как правило, не дают возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхо­вания (на очень высокую страховую сумму, предусматривающий страхование особых объектов или оригинальные страховые риски). В то же время если договор облигаторного перестрахования за­ключен, то страховщик вынужден отдавать в перестра­хование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что умень­шает объем его страховой премии. 8.3 Методы перестрахования При заключении договоров перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорцио­нального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную, часть страховых сумм и передает остальные в пере­страхование. Договор пропорционального перестрахования практи­чески всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахо­вателю комиссионного вознаграждения, а нередко - и тантьемы (процента от прибыли). В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу эксцедента сумм. Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователъ обязуется пе­редать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент пе­речисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между стра­ховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей стра­ховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). При наступлении страхового случая перестраховщик обя­зан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность пере­страховщик. К положительным сторонам квотного перестрахования относит­ся следующее: 1) наличие у цедента возможности установить та­кую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям; 2) простота технического оформления условий договора, а потому минимальные затраты на его заключение. Обычно к такому перестра­хованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убы­точности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика превышает его финансовые возможности, а догово­ры страхования заключаются на относительно одинаковые страхо­вые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибега­ют для получения перестраховочной защиты по договорам страхо­вания, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности. Основным недостатком квотного перестрахования является не­обходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхо­вания, заключенные на такие невысокие страховые суммы, кото­рые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть стра­ховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распро­страненным методом пропорционального перестрахования являет­ся договор эксцедента сумм. Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент переда­ет, а перестраховщик принимает в перестрахование только те дого­воры страхования, страховая сумма по которым превышает огово­ренную величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента). При этом в договорах, пе­редаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму соб­ственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обяза­тельства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина пере­страховываемой суммы устанавливается в размере, кратном вели­чине приоритета цедента, который носит название линии. Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третье­го эксцедента и т. д.). Основным преимуществом договора эксцедента сумм для стра­ховщика является то, что он дает возможность установить вели­чину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей от­ветственности все договоры страхования, страховые суммы по ко­торым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т. е. ответ­ственность страховщика по каждому договору страхования, пере­страхованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров стра­хования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, груп­пам страхователей, объектам, страховым рискам или другим при­знакам. В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхова­ния, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рас­считывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора. В отличие от пропорционального, в непропорциональном пере­страховании страховые суммы, страховые взносы и страховые вы­платы распределяются между цедентом и перестраховщиком непро­порционально между собой. Такое перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, при­ходящуюся на каждого из них. При этом, обязанность перестрахов­щика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет стра­ховщика). Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер дан­ного процента определяется методом экстраполяции, т. е. на осно­ве анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предпо­лагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в нача­ле периода действия договора перестрахования размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. Иногда же стороны договариваются об установлении фиксирован­ной величины перестраховочной премии, не подлежащей в даль­нейшем перерасчету. В целом размеры перестраховочной премии в таких договорах ниже, чем в договорах пропорционального перестрахования, по­скольку перестраховщик участвует в оплате далеко не всех страхо­вых выплат, производимых страховщиком. Ниже в таких догово­рах и уровень накладных расходов, поскольку здесь отсутствует необходимость производить расчеты сумм, подлежащих оплате сторонами по каждому договору страхования и страховому случаю. В то же время перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы. Основной целью данного перестрахования является защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, необ­ходимостью производить большое число выплат за последствия одного события (кумуляция рисков) или осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту. При этом чаще всего не­пропорциональное перестрахование используется страховщиками в сочетании с договорами пропорционального перестрахования, для того чтобы обеспечить дополнительную защиту в отношении той части страховых сумм, которые остаются на их ответственности по договорам пропорционального перестрахования. В договорах с рабочим покрытием предел ответственности стра­ховщика, после которого наступает ответственность перестрахов­щика при страховом случае (приоритет страховщика), устанавли­вается на сравнительно невысоком уровне. В результате перестра­ховщику достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина перестраховочной премии сравнительно высока. Если же величина приоритета страховщика устанавливается на высоком уровне, то такие договоры относят к договорам с катастрофичес­ким покрытием. По их условиям перестраховщикам приходится производить страховые выплаты лишь в редких случаях, когда размеры страховых выплат, производимых страховщиками, особен­но высоки. Договоры непропорционально­го перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации. Это обусловлено тем, что проведение таких операций требует высокой профессиональной подготовки. Договоры непропорционального перестрахования подразделя­ются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых порт­фелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестра­ховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения (обеспечения) превышает оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой стра­ховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита. В договорах эксцедента убытка должны быть установлены объекты, на которые распространяется договор (например, строе­ния, принадлежащие промышленным предприятиям), и страховые случаи, при наступлении которых действует ответственность пере­страховщика (например, пожары). Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся ис­ходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько стра­ховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приори­тет цедента. Поэтому в договоре перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается. Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить стра­ховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам про­ведения операций в целом или по определенному виду страхова­ния за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уров­ня выплат, определяемая как соотношение между стра­ховыми выплатами и страховой премией за год по данным дого­ворам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитиру­ется определенным процентом уровня выплат или абсолютной сум­мой. Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятель­ности по каким-либо видам страхования резко колеблются по го­дам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко. При его использовании должно быть обеспечено соблюдение сле­дующих требований: а) наличие абсолютного доверия перестраховщика к цеденту; б) заключение страховщиком предварительно других договоров перестрахования; в) допуск перестраховщика к контролю за андеррайтерской по­литикой страховщика; г) проведение страховщиком политики в области установления тарифных ставок, согласованной с перестраховщиком; д) четкое определение условий договоров прямого страхования, обеспечиваемых перестрахованием (субъекты, объекты стра­хования, страховые риски, территория действия страхового обеспечения); е) установление приоритета цедента на уровне, при котором и он понесет ущерб, если страховые операции окажутся убы­точными; ж) распространение перестраховочной защиты в основном толь­ко на договоры страхования, страховые выплаты по которым производятся в сравнительно короткие сроки, а не растяги­ваются на ряд лет. Виды договоров перестрахования представлены на рис. 8.2. Рисунок 8.2 Виды договоров перестрахования