Процесс риск-менеджмента

Процесс риск-менеджмента План: 1. Окружающая среда риск-менеджмента. 2. Выявление рисков. 3. Классификация рисков. Окружающая среда риск-менеджмента Под окружающей средой или с просто средой объединим совокупность внутренних и внешних условий, под влиянием которых ведется процесс риск-менеджмента. Определение среды риск-менеджмента даст возможность идентифицировать границы и основные параметры процесса управления рисками. В понятие среды риск-менеджмента входят внешнее и внутреннее окружение организации, а также определяется цель управления риском. Цели должны учитывать особенности внешнее и внутреннее окружение организации. Стадия определения среды риск-менеджмента необходима для понимания миссии, стратегии и основных идей компании. А уже исходя их этого - понимания ее рисков и существенности их влияния на бизнес-процесс. Итак, основные задачи, выполняемые при определении среды риск-менеджмента: – формализация целей предприятия; – определение внешних условий бизнес-среды, в рамках которой нужно достичь поставленных целей; – определение сферы применения и целей риск-менеджмента; – установление уровень приемлемого риска; – формулировка требований к бизнес-процессам предприятия, задействованных в процессе управления риском; – формализация списка показателей, которые предполагается использовать для выявления рисков в процессе риск-менеджменета. Рассмотрим более подробно эту стадию. Главная задача – это проведение предварительной оценки всех факторов, влияющих на деятельность организации в достижении целей и планов. Результатом этой оценки является краткая и конкретная формулировка целей предприятия, четких критериев их достижения, задач управления рисками и очередность мероприятий при выявлении рисков. Принципиальным моментом является установка четких границ риск-менеджмента (сфера применения, цели, входные и выходные параметры и ресурсы). Мы уже сформулировали понятие риска как вероятность возникновения неблагоприятной ситуации, которая посредством влияния на запланированные результаты бизнес-процесса приводит к финансовым потерям. На что нужно обратить внимание при определении внешних условий работы предприятия? Перечислим их: – культурные, социальные, нормативные, сформировавшаяся деловая практика и политические условия; – преимущества и недостатки предприятия на рынке; – потенциальные возможности организации и негативные причины, которые могут помешать развитию; – особенности внешних участников процесса управления риском; – основные индикаторы экономической деятельности предприятия. После определения внешних условий приступаем к анализу основных внутренних документов организации, например, планы, бюджеты, отчеты и другие документы, имеющие статус официальных. Также, при определении среды риск-менеджмента требуется проверить планируемые результаты предприятия и сформулированные задачи для риск-менеджмента на предмет соответствия законодательству. Определение сферы применения и целей риск-менеджмента состоит из: – рассмотрение бизнес-процесса, и формализация его целей и задач; – определение масштаба бизнес-процесса в работе предприятия, его или функционал во временных и пространственных рамках; – оценка объема необходимых исследований и, требуемых для этого ресурсов; – формализация взаимодействия подразделений, занятых в процессе риск-менеджмента. В случае если не в полной мере установлены основные направления, которые подлежат анализу при выявлении рисков, то такой процесс риск-менеджмента будет не полноценным. Представим процесс риск-менеджмента как совокупность элементов, причем каждый элемент обладает своей спецификой, чем и отличается от всего процесса. Поэтому при выявлении рисков требуется прорабатывать все вероятные причины их возникновения. Если использовать обратный метод, т.е. рассматривать бизнес-процесс как единое целое, то выявление всех рисков на протяжении всего бизнес-процесса представляет сложную задачу. Кроме определения сферы элементов бизнес-процесса, требуется установить граничные условия, т.е. ограничения бизнес-процесса. Выявление рисков В понятие выявление (идентификация) рисков входят последовательность действий для раскрытия характеристик риска, т.е. определение, «что может случиться?», «где?», «когда?», «как?» и «почему?». Задачей выявления рисков является формирование полного списка рисков, влияющие при их реализации, на бизнес-процесс предприятия. Такой список должен включать как риски, которые уже реализовались, и предприятие понесло из-за этого убытки, так и ранее не реализовавшиеся риски, но представляют опасность для деятельности организации. Источником риска является его причина. Например, неправильно организованная работа в столовой на предприятии может привести к опозданиям работников с обеденного перерыва. Одного источника риска для проявления рисковой ситуации недостаточно. Нужны условия, когда причина риска реализуется. Такие условия называются факторами риска. Т.о. для реализации рисковой ситуации требуются как причины, так и факторы риска. В случае их реализации риска предприятие имеет дело уже с последствиями риска в виде финансовых потерь. Напрашивается вывод – создание списка, его еще называют библиотекой, рисков является ответственной задачей, т.к. от полноты этого списка будет зависеть объем работ по минимизации рисков. При формировании библиотеки рисков важным фактором является полнота и качество информации. Качество информации определяется следующими критериями: • Достоверность; • Объективность; • Своевременность; • Актуальность; • Полнота. Получить требуемые данные для процесса риск-менеджмента необходимо всеми доступными путями: • Экспертная оценка со стороны операционных подразделений-владельцев бизнес-процессом; • Информация из других организаций; • Маркетинговые исследования и SWOT-анализ; • Информация из страховых отчетов; • Отчеты внешних и внутренних аудиторских проверок; • Результаты проверок контролирующих органов; • Данные из библиотеки рисков по ранее собранным рискам и предыдущим происшествиям. Как мы видим, пути получения информации различны. Различны и виды/типы рисков, подлежащих обработке. Следующим шагом является классификация рисков. Классификация позволяет сгруппировать их по общим признакам и дальнейшую работу с ними проводить системно. Классификация рисков Наиболее часто применяется классификация рисков по природе их возникновения: — политические (их причина - изменение политической обстановки за рубежом и внутри страны); — экономические (причина - влияние экономических факторов); — правовые (причина - изменение законодательства, требования регулятора и игых нормативов); — финансовые (кредитный, рыночный или риск инфляции, ликвидности, операционный и пр.); — производственные и технические; — социальные (причина - социальными проблемы); — экологические (природные), связанные с экологическими катастрофами и бедствиями; — информационные. Политические риски. Изменение внешнеполитической или внутриполитической обстановки вплоть до военных действий может серьезным для предприятия последствиям вплоть до национализации предприятия, конфискации товаров, введения различно рода ограничений на поставку/закупку продукции и т.д. Чрезвычайные обстоятельства могут быть причиной введение моратория на денежные переводы или конвертацию национальной. Экономические риски. Вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь из-за случайного изменения экономических условий деятельности организации называют экономическими рисками. Правовые риски. Такие риски возникают вследствие административных и законодательных изменений и связаны с изменением существующего законодательства (имеем ввиду вообще всех нормативных актов), с противоречивостью правовой базы, позволяющей неоднозначное трактование. Финансовые риски. Риски, реализующиеся при финансовой деятельности организации. Финансовые риски подразделяются на: • инфляционные риски (падение стоимости денежных активов и ожидаемых доходов и прибыли из-за инфляционных процессов); дефляционные риски (риск падения уровня цен и, как следствие, возможное снижение прибыли); • валютные риски (вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валюты после подписания финансового соглашения); • риски ликвидности (риски, потери при продаже ценных бумаг или других товаров вследствие изменения их стоимости). • инвестиционные риски (вероятность финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности компании). Производственные и технические риски. Риски, проявляющиеся в производственном цикле предприятия. Социальные риски. Это, в общем случае, возможные нарушения социального положения. Социальный риск — это вероятность падения финансового обеспечения работника и его семьи из-за снижения уровня заработка, дополнительных трат на медицинскую помощь, и других социальных изменений. К социальным рискам относится также деятельность социальных и иных общественных организаций. Экологические риски. Экологические риски это вероятность возникновения негативных изменений в природе или последствий этих изменений, из-за отрицательного влияния на окружающую среду. Информационные риски. Информационные риски — это риск убытков вследствии использования на предприятии информационных технологий, т.е. риски, связанные с генерацией, обработкой, передачей, хранением и использованием различных данных (информации). ПРОВЕРЬ СЕБЯ: 1. Что понимается под окружающей средой риск-менеджмента? 2. Каковы основные задачи, выполняемые при определении среды риск-менеджмента? 3. На какие основные вопросы нужно ответить при выявлении рисков? 4. Что такое библиотека рисков? 5. Каковы группы рисков по природе их возникновения?