Понятие денежной системы
Денежная система – это сложившаяся традиция обмена деньгами в обществе.
Она определяет национальную валюту, обеспечивающую денежный оборот.
Все денежные системы принято разделять на две большие группы:
- Системы, построенные на обращении драгметаллов.
- Системы, основанные на обращении денежных знаков.
Металлические системы подразделяются на моно- и биметаллические. Монометаллизм означает, что всеобщим эквивалентом выступает один драгоценный металл, из которого чеканятся монеты. При этом могут обращаться другие металлы, кредитные деньги и так далее. Но, они свободно обмениваются только на всеобщий эквивалент. Большинство денежных систем опиралось на золотой монометаллизм.
Денежная система существует для того, чтобы обеспечивать экономические интересы участников обмена. Считается, что первая ее форма появилась в 15 веке, но размен производился ранее. Развитие и изменение денежной структуры зависит от задач, которые встают перед обществом на разных этапах исторического становления. Рост торговых операций, появление массового производства, затем применение вычислительных машин и Интернета привело к появлению принципиально новых форм взаимных расчетов.
Системы денежного обращения изменялись под влиянием политических факторов. Так после Второй мировой войны в целях стабилизации мировой экономики был совершен переход от золотомонетного монометаллизма к специальным правам заимствования. Сегодня расчеты проводятся в безналичной форме, появились электронные деньги, часто не имеющие под собой имущественных оснований.
Таким образом, денежная система обеспечивает движение товара и финансовых обязательств, способствуя перераспределению капитала, товарно-материальных ценностей. Деньги сами по себе не имеют ценности. Ценностью является их покупательная способность.
Платежные системы наших дней
Ситуация на мировом рынке такова, что обменные операции осуществляются постоянно и в больших количествах, что потребовало пересмотра действующих платежных систем. Управление финансовыми потоками включает в себя:
- Управление многочисленными потоками разной направленности.
- Своевременное проведение платежей.
- Обеспечение безопасности расчетов.
- Создание удобных технологий расчетов.
Практически все страны мира сегодня имеют собственные платежные системы, а также обеспечивают себе доступ к международным системам платежей. Их главное преимущество заключается в быстром проведении расчетов. Например, банковские переводы осуществляются в течение одного рабочего дня, в особых случаях они могут занять от 3 до 5 дней. Высокие технологии позволяют проводить быстрые операции, оплачивать товары и услуги, бронировать билеты и переводить деньги между счетами.
Сущность платежной системы заключается в следовании установленным нормам и правилам, что обеспечивает безопасность и своевременность осуществления платежей. Причем качество переводов не зависит от принадлежности субъекта хозяйствования к каким-либо структурам. Платежные системы решают несколько задач. Они гарантируют бесперебойную работу всех элементов денежной структуры, поддерживают безопасность сделок, страхуют от сбоев в движении денежных средств. Деятельность платежных систем регулируется законодательной властью, то есть опираются на официальные правовые акты.
Платежные системы указывают на возникновение возможных рисков, определяют права и обязанности сторон сделки, а также уточняют сроки осуществления операций. Среди современных платежных систем выделяют системы, работающие со смарт-картами, для каждой их которой открывается свой расчетный счет. Существуют виртуальные платежные системы, в которых деньги представлены в форме электронной записи.
Особенности расчетов электронными деньгами
Повсеместный доступ во всемирную глобальную сеть повлиял на создание новой формы денежных расчетов – электронные деньги. Возможность быстро и удобно получить услугу или товар становится одним из условий конкурентоспособности субъекта хозяйствования. Электронные деньги являются частью безналичных расчетов. Их отличительной особенностью можно назвать условную привязку к национальной или резервной валюте. Обычно они обращаются в рамках одной платежной системы.
Сущность обращения электронных денег заключается в том, что оператор, осуществляющий перевод, берет на себя обязательство перед сторонами платежной операции. Расчеты электронными деньгами удобны и доступны для широкого круга экономических агентов. Но они имеют ряд ограничений. Например, пополнение электронного кошелька возможно только с расчетного счета. Юридические лица не могут проводить платежи с помощью электронных денег, для этого необходимо участие физического лица. Так же существует ограничение по сумме перевода и остатку на счету. Оператор имеет право самостоятельно блокировать кошелек, если заметит нарушения договора.
В России пока не разработан закон, регулирующий расчеты электронными деньгами. Их налоговый учет фактически не отличается от учета денег. Оператор, выступающий посредником между сторонами сделки, получает комиссию. Чаще всего комиссии удерживают с того, кто осуществляет платеж. Если комиссия взимается за факт обслуживания, то учитывается в составе прочих расходов.
Электронные деньги имеют ряд преимуществ перед бумажными. Они обеспечивают высокую скорость передачи платежных документов, упрощают обработку сопроводительной документации, снижают ее стоимость. Их отличительными особенностями можно назвать необходимость фиксирования на электронном устройстве, разнообразие платежных форм. Совершенный платеж считается окончательным. Электронные деньги имеют кредитную основу. Они, как и обычные деньги, необходимы для проведения расчетов, накопления средств, так же они предоставляют гарантии.
Электронные деньги стали одним из средств платежно-расчетных операций, юридический статус которых еще дорабатывается.
