Управление капиталом коммерческого банка

Капитал коммерческой банковской структуры

Собственный капитал является одним из важнейших показателей, наиболее полно характеризующих качество и эффективности деятельности банковской структуры. Также величина собственного капитала банковского учреждения имеет особое значение в части лицензирования банковской деятельности открываемой коммерческой структуры.

Управление капиталом коммерческой банковской структуры

Постоянно реализуемые изменения и корректировки в части нормативного регулирования в отношении капитала коммерческой банковской структуры и нестабильное состояние финансовых рынков не дают возможность финансовым учреждения дать оценку эффективности принятых управленческих решений. В большей части отечественных коммерческих банковских структур деятельность по управлению капиталом чаще всего ограничена лишь исполнением требований контролирующих органов.

Достаточно большой опыт управления капиталом существует в мировой практике. Однако, стоит отметить, что наиболее распространенные способы и методы в большей части применимы лишь к условиям развитой банковской системы, в связи с чем не могут использоваться отечественными банковскими структурами.

Контролирующие органы оказывают непосредственное давление на банковские структуры в отношении увеличения размера собственного капитала, что стимулирует финансовые учреждения прогнозировать в долгосрочном периоде объемы и источники роста капитала.

Существует огромное количество методик управления собственным капиталом, однако, все такие методики объединены единообразными основными этапами управления, а именно:

1. формирования общего финансового плана деятельности банковской структуры;
2. установление размера капитала, который бы был оптимален для банковской структуры с учетом его задач, условий государственного регулирования и т.д.;
3. установление размера капитала, формируемого за счет внутренних источников финансирования банковской структуры;
4. анализ и отбор наиболее оптимальных источников собственного капитала банковской структуры.

Методы управления собственным капиталом

Среди основных методик управления собственным капиталом можно выделить следующие:

• Накопление прибыли. На сегодняшний день главным источником собственного капитала банковской структуры является его нераспределенная прибыль. Данный метод увеличения собственного капитала является одним из самых легких и оптимальных по стоимости, особенно для коммерческих банковских структур, деятельность которых характеризуется высокими показателями рентабельности. Также данный метод является наиболее приемлемым, т.к. увеличение капитала за счет внутренних источников не несет в себе риска потери контроля над банковской структурой акционерами, снижения стоимости и доходности акций. Однако, у данного способа есть и существенный недостаток - величина прибыли, которая направляется на увеличение капитала подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством.
• Дивидендная политика. Стоит отметить, что размер чистой прибыли банковской коммерческой структуры, имеет особое значение в рамках управления капиталом финансового учреждения. Невысокая величина прибыли способствует медленному увеличению размера собственных источников капитала и, как следствие, повышает потенциальный риск банкротства учреждения, сдерживая темпы роста как активов субъекта, так и его доходов. Стоит отметить, что если большая часть заработанной прибыли направляется на увеличение собственного каптала, то это приводит к снижению величины дивидендов. Однако, высокие дивиденды могут приводить к росту курсовой стоимости акций финансового учреждения, что способствуют увеличению темпов наращивания капитала за счет внешних источников.
• Переоценка основных средств. Переоценка стоимости активов коммерческой банковской структуры также можно назвать одним из основных методов увеличения размера капитала для банковских структур, которые имеют финансовые вложения в недвижимость с постоянно растущей стоимостью. Однако, данный метод нельзя назвать надежным, так как стоимость активов является очень зависимой как от экономической ситуации, так и политической в стране и мире.
• Эмиссия и реализация обыкновенных и привилегированных акций можно назвать одним из наиболее дорогостоящих методов увеличения размера капитала, что связано достаточно высокими издержками, связанными с эмиссии и размещению акций. Применение данного метода является достаточно рискованным, что связано с потенциальным размывания сформированной структуры акционерного капитала, контрольных пакетов акций
• Реализация активов и аренда недвижимого имущества банковской структуры. Для обеспечения текущей деятельности банковские учреждения реализуют, находящиеся у них на балансе активы, а затем у берут затем его в аренду. Такой метод способствует дополнительному денежному притоку, что положительно влияет на величину собственного капитала банковской структуры;

На сегодняшний день набирает все большую и большую популярность среди банковских структур бонусная эмиссия. При увеличении рыночной стоимости активов финансового учреждения по сравнению с их балансовой стоимостью учреждению реализовывать такие активы становится недостаточно выгодно. Тогда для покрытия разницы между балансовой и рыночной стоимостью банком формируются резервы для переоценки стоимости активов, которые капитализируются в качестве бесплатного размещения акций между акционерами банка, что и получило название бонусной эмиссии.