Расчеты платежными поручениями как ведущая форма безналичных расчетов

Что такое платежные поручения?

В настоящее время платёжное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом, так как оно может быть использовано для выполнения большого количества финансовых операций.

Как правило, платежное поручение используют для осуществления различного рода банковских операций.

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить операции по:

• оплате задолженностей партнерам за приобретенные товары и услуги;
• внесению авансовых платежей за предстоящие поставки товаров и услуг;
• перечислению налоговых платежей и взносов в государственные и муниципальные бюджеты, и во внебюджетные фонды, а также уплаты различного рода пеней и штрафов, которые были начислены контролирующими и надзорными органами;
• перечислению денежных средств для возврата или размещения финансовых ресурсов в депозитах и во вкладах в финансовых учреждениях;
• перечислению ежегодных, ежемесячных или прочих постоянных платежей согласно условиям соответствующего договора;
• перечислению финансовых ресурсов прочим лицам на базе заключенных контрактов или действующего законодательства.

На сегодняшний день выделяют два вида платежных поручений: срочные и досрочные.

Срочные платежные поручения могут применяться в таких ситуациях как:

• перечисление авансового платежа, то в той ситуации, в рамках которого платеж осуществляется до отгрузки товара или оказания услуг;
• перечисления платежа непосредственно после отгрузки товара или оказания услуг;
• перечисление частичных платежей при сделках на крупные суммы.

Стоит отметить, что платежное поручение возможно оплатить частично или полностью даже при отсутствии необходимой суммы денежных средств на банковском счете плательщика. Однако, в этом случае на платежной документации должна быть отражена соответствующая отметка финансового учреждения.

Платежные поручения являются наиболее универсальной формой безналичных расчетов, посредством применения которых возможна максимально оперативная оплата готовой продукции.

Порядок осуществления безналичных расчетов посредством платежных поручений

Расчеты посредством применения платежных поручений можно назвать наиболее популярной формой безналичных расчетов в настоящее время.

Расчеты с использование ПП осуществляются согласно платежным инструкциям, в соответствии с которыми одно финансовое учреждение, которое играет роль отправителя, по поручению клиента, выступающего в роли плательщика, счет которого находится в таком финансовом учреждении, выполняет за некоторое комиссионное вознаграждение перевод денежных средств в другое финансовое учреждение, которое является получателем, лицу, указанному в поручении и называемому бенефициаром.

ПП, как правило, представляется в финансовое учреждение-отправитель в том количестве экземпляров, которое определяется отправителем, но не менее двух экземпляром. При этом первый экземпляр платежного поручения должен быть обязательно заверен оттиском печати и подписями ответственных лиц плательщика в соответствии заявленным в финансовое учреждение образцам подписей и оттиска печати.

В случае выполнения так называемого внутреннего банковского перевода в национальной валюте, т.е. в российских рублях, посредством использования системы расчетов, не позволяющей в полном объеме передавать все обязательные реквизиты, клиент обязан предоставить в финансовое учреждение три экземпляра платежного поручения. Третий экземпляр ПП после исполнения финансовым учреждением-отправителем платежного поручения должен быть направлен в финансовое учреждение-получатель для выдачи его бенефициару.

При этом должностные лица финансового учреждения-отправителя при приеме от клиента ПП должны в обязательном порядке осуществить проверку:

• корректности заполнения платежного поручения, т.е. правильно ли заполнены обязательные реквизиты, соответствую ли подписи и печати образцам и т.д.;
• наличия на расчетном счете у плательщика достаточной суммы денежных средств, необходимой для покрытия всех затрат на денежный перевод, в т.ч. для выплаты финансовому учреждению комиссионного вознаграждения за осуществление перевода;
• соответствия оформления ПП требованиям действующих законодательных и правовых актов;
• законности выполнения кредитового перевода на основании представленной в финансовое учреждение-отправитель документации.

Финансовое учреждение-отправитель имеет право не принимать к исполнению полученное от клиента платежное поручение в случаях, если:

• в ПП имеются различного рода исправления и подчистки;
• в ПП не отражены в соответствии с регламентирующими документами обязательные реквизиты;
• подписи и оттиск печати плательщика на ПП не совпадают с образцами, которые были предоставлены ранее;
• не представлены в полном объеме необходимые согласно действующему законодательству документы;
• сведения платежного поручения не соответствуют сведениям документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях и др.

Стоит отметить, что не принятые к исполнению по перечисленным причинам платежные поручения должны быть возвращены банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первых экземпляров причин их возврата.