Процентная политика российских коммерческих банков

Банковский процент

Субъектами таких финансовых отношений являются кредитор и заемщик, которые выступают в качестве получателя и плательщика процента. Стоит отметить, что процент нельзя назвать обязательным атрибутом кредита, однако, вне отношений кредитования он существовать не может.

Выделим следующие особенности процента, которые отличают его от кредита:

• кредит подразумевает выдачу финансовых ресурсов заемщику и возврат их заемщиком обратно кредитору, а проценты уплачиваются лишь в одностороннем порядке – от заемщика к кредитору;
• юридическое право владения стоимостью процента переходит от плательщика к кредитору, в то время как в отношениях кредитования право собственности не уступается, таким образом, финансовые ресурсы передается заемщику во временное пользование, по окончанию срока которого основная сумма долга возвращается кредитору.

На сегодняшний день можно выделить две формы процента: депозитный (такой процент оплачивают коммерческие банки за хранение финансовых ресурсов на счетах по депозитным операциям клиентам), ссудный (такой процент уплачивает банку заёмщик за временное пользование предоставленными финансовыми ресурсами), учетный (процент, в соответствии с которым Банк России выдает ссуды коммерческим банковским структурами), дисконтный.

Специалисты выделяют следующие функции кредита:

• перераспределительная. Процент перераспределяет некоторую долю доходов между субъектами хозяйствования;
• регулирующая. Процент приводит в равновесии соотношение спроса и предложения кредита, обеспечивает наиболее оптимальное сочетание собственных и заемных финансовых ресурсов;
• сохранение ссудного фонда.

С целью заинтересовать клиентов в размещении собственных финансовых ресурсов в банковских структурах финансовые учреждения применяют различные способы, среди которых простые и сложные проценты.

При использовании простых процентов в качестве базы для расчета используется фактический остаток финансовых ресурсов на вкладе и с некоторой периодичностью, исходя из оговоренного в договоре/соглашении процента, осуществляется расчет и выплата дохода клиенту по вкладу.

При использовании сложных процентов по истечении расчетного периода на сумму вклада банковская структура начисляет оговоренную в договоре сумму процента и такой доход суммируется с величиной вклада. Так, в дальнейшем процентная ставка применяется к полученной величине вклада, т.е. сумме вклада и начисленного на него процента.

Процентная политика коммерческих банков

На сегодняшний день процентную политику коммерческих банковских структур можно назвать одной из важнейших составляющих элементов общей политики финансового учреждения. Процентная политика представляет собой комплекс мер в сфере процентных ставок по привлечению и размещению финансовых ресурсов как в национальной, так и иностранной валюте. Как правило, процентная политика банковской структуры направлена на обеспечение необходимого уровня рентабельности и ликвидности.

При составлении процентной политики финансовое учреждение в обязательном порядке учитывает, что для различных секторов рынка необходимо применять различные величины процентных ставок. Процентная политика банковской структуры предопределяется продолжительностью временного разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных финансовых ресурсов, и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, выражаемого в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, которые выплачиваются финансовым учреждением по привлеченным ресурсами, над ставками по выданным кредитам и займам.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям должны быть в обязательном порядке учтены следующие факторы:

1. процентные ставки в значительной мере зависят от сроков, величины привлекаемых ресурсов, категории клиента, валюты таких ресурсов и т.д.;
2. величина процентной ставки банковских структура напрямую зависит официальной учетной ставки Банка России и норм резервирования;
3. величина процентной ставки по привлекаемым финансовым ресурсам должна быть реальной, т.е. обязательно учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржинальность таких операций.

При формировании величины процентных ставок банковская структура в обязательном порядке должна учитывать:

• официальную учетную ставку Банка России;
• сложившуюся конъюнктуру рынка;
• затраты на привлечение финансовых ресурсов;
• уровень риска проекта;
• финансовое состояние потенциального заемщика, уровень надежности, платежеспособности.

Для изучения порядка организации процесса управления процентной политикой банковской структуры необходимо рассмотреть элементы процентной политики финансового учреждения. К таким элементам можно отнести различного рода операции, которые могут генерировать процентные доходы или расходы. Стоит отметить, что некоторые специалисты относят к процентным все доходы и расходы, которые характеризуются процентным выражением, отождествляя способ начисления с экономическим содержанием процентных отношений. Другие же специалисты в качестве процентных рассматривают только доходы от кредитования и расходы по депозитам.

Можно выделить следующие принципы формирования процентной политики:

• тесная связь с коммерциализацией деятельности банковских структур;
• одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;
• установление дифференцированных размеров процентных ставок, которые бы обеспечивали рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.