Что такое валютный контроль?
Валютный контроль – это совокупность мер регулирования, которые реализует государство для воздействия на рынок национальной валюты законодательным способом.
В группу мер валютного контроля входят:
- комплекс регулирования покупки иностранной валюты и расчетов с использованием такой валюты на территории государства;
- выдача/отзыв соответствующих лицензий на осуществление деятельности по купле-продаже иностранной валюты и прочих валютных ценностей;
- совокупность средств контроля за движением валюты за пределы государства;
- совокупность средств контроля расчетов по экспортно-импортным операциям, осуществляемых на территории государства.
Стоит отметить, что такой валютный контроль, как правило, существует исключительно в тех государствах, национальную валюту которых нельзя назвать свободно конвертируемой.
Валютный контроль в РФ – это комплекс различного рода требований, которые предъявляются частным и юридическим лицам, выступающим в роли участников валютного рынка, основной задачей которых можно назвать обеспечение соблюдения законодательства в области валютных операций.
Вопросы валютного контроля на территории Российской Федерации регулируются Федеральным законом РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Также наиболее общие условия организации валютного контроля на территории России, права и обязанности органов и агентов валютного контроля отражен в ЗВРиВК, строгий порядок реализации валютного контроля законодательно закреплен в инструкциях Центрального Банка РФ.
Формы валютного контроля
Среди основных форм валютного контроля можно выделить следующие:
- регистрация и учет реализуемых на территории Валютных операций;
- контроль за соблюдением соответствующего законодательства при осуществлении операций с иностранной валютой и прочими валютными ценностями;
- контроль за своевременным и полным исполнением валютных обязательств перед государством;
- контроль за рациональностью и полнотой учета и соответствующей отчетности по реализуемым на территории валютным операциям;
- контроль за обоснованностью расчетов в иностранной валюте.
По времени реализации выделяют следующие виды валютного контроля:
- Предварительный. Данный вид контроль со стороны уполномоченной банковской структуры за валютными операциями выполняется на стадии формирования и оформления паспорта будущей сделки на основании представленного в финансовые учреждения внешнеторгового или кредитного договора/соглашения;
- Текущий. Данный вид контроль осуществляется в течение всего времени исполнения договора/соглашения;
- Последующий. Сущность данного вида валютного контроля заключается в контроле за предоставлением необходимой информации валютного контроля, а также за корректностью их оформления.
Аспекты осуществления валютного порядка
На сегодняшний день функционал валютного контроля возложен на Банк России. Одними из важнейших органов валютного контроля на территории нашего государства можно назвать Правительство РФ, Центральный Банк РФ. Агентами валютного контроля назначаются банковские структуры и финансовые учреждения, которые подчиняются Банку России.
Органами валютного контроля в России являются Банк России, соответствующие органы исполнительной власти, назначенные Правительством РФ.
Агентами валютного контроля являются банковские структуры и финансовые учреждения, которые подчиняются Банку России, а также подотчетные федеральному органу исполнительной власти по фондовым рынках, и территориальные органы исполнительной власти.
Контроль за выполнением валютных операций прочими резидентами и нерезидентами реализуют в рамках своих полномочий федеральные органы исполнительной власти, который выступают в качестве органов валютного контроля и агентов валютного контроля.
Правительство РФ обязано обеспечивать координацию деятельности в сфере валютного контроля органов исполнительной власти, которые выступают в качестве органов валютного контроля, а также организовывать их взаимодействие с Банком России.
Банк России реализует взаимодействие с прочими органами валютного контроля, а также обязуется и обеспечивает взаимодействие с ними финансовых учреждений и банковских структур как агентов валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля, а также соответствующие должностные лица в рамках своих полномочий вправе:
- осуществлять проверки соблюдения резидентами и нерезидентами действующих законодательных и правовых актов в сфере валютного регулирования на территории Российской Федерации;
- осуществлять проверку полноты, своевременности и корректности учета и отчетности по реализуемым валютным операциям;
- делать запросы и получать документацию и сведения, связанные напрямую с осуществлением валютных операций, открытием и ведением соответствующих счетов.
Органы валютного контроля, а также соответствующие должностные лица в рамках своих полномочий обязаны:
- выдавать предписания об устранении выявленных в ходе проварок нарушений актов, действующих законодательных и правовых актов в сфере валютного регулирования на территории Российской Федерации;
- применять согласно законодательству меры ответственности за нарушение действующих законодательных и правовых актов в сфере валютного регулирования на территории Российской Федерации.
Агенты валютного контроля, а также соответствующие должностные лица в рамках своих полномочий обязаны:
- реализовывать функции контроллинга за соблюдением резидентами и нерезидентами действующих законодательных и правовых актов в сфере валютного регулирования.
- представлять органам валютного контроля сведения о реализуемых валютных операциях, в которых агенты принимают непосредственное участие.
