Основные направления управления банковским портфелем
Относительно новое направление в банковском финансовом менеджменте, к которому активно подключается каждый коммерческий банк РФ, который формирует и реализует прогрессивную банковскую политику, заключается в комплексном управлении банковским портфелем.
Такое управление возможно достичь только путём изучения и уравновешивания пассивов и активов по конкретным разработанными банками показателями:
- сроку (управление процентным риском и риском ликвидности);
- стоимости (управление прибыльностью);
- чувствительности процентных ставок по пассивам и активам к изменениям экономических и политических факторов (управление процентным риском);
- образованию различных резервов для минимизации рисков (особенно кредитного риска и риска ликвидности);
- договорным режимам, отражённым в договорах и контрактах: условия, защита, санкций, пени и т.д.
Основной задачей управления портфелем банка является формирование структуры балансов кредитных организаций, которые будут обеспечивать равновесие в достижении целей – во-первых, необходимый и достаточный уровень ликвидности, во-вторых – долгосрочная стабильность с позиций доходности деятельности банка и роста капитала в условиях нестабильно развивающейся экономики.
Наилучшее управление портфелем банка состоит в обеспечении распределения пассивов и активов, позволяющих достичь:
- необходимую степень надежности и сохранности капитала, выражающуюся в умелом распределении активов по доходным и мало рисковым группам на условиях возвратности;
- требуемую максимизацию чистого процентного дохода (спред между процентными доходами и расходами при соблюдении сроков) при сохранении допустимого уровня риска и степени ликвидности, оптимальных для управления портфелем активов по факту срочности;
- высокий уровень рентабельности, характеризующийся максимизацией доходности по активным операциям и одновременно минимизацией расходов по привлечённым средствам при поступательном развитии предоставления банковских продуктов и услуг (рисунок 1).
Рисунок 1. Цели формирования по управлению портфелем банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Отечественные банки могут использовать зарубежный опыт при управлении портфелем при определении миссии, стратегического (долгосрочного) планирования на основе понимания возможностей этих портфелей и мониторинга рыночной ситуации, SWOT-анализ и других параметров.
Управление активным портфелем банка
Под управлением активным портфелем банка понимают направления и порядок размещения банковских ресурсов, находящихся в них (собственные и привлеченные средства). Обычно это портфели наличных денег, инвестиций, ссуд и других активов.
Главное внимание при формировании портфелей уделяется инвестициям в портфель ценных бумаг и кредитный, в частности состав портфеля ценных бумаг и непогашенные кредиты.
Схематично схему управление портфелями банка можно охарактеризовать на рисунке 2
Рисунок 2. Схема процессов управления банковскими портфелями. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Можно выделить три теории управления портфелем банка.
Теория коммерческих ссуд. По ней кредитные организации могут сохранять свою ликвидность только при формировании кредитного портфеля. Это портфель позволяет сохранить свою ликвидность при своевременном погашении ссуд и его нормальной деловой активности. Очень длительное время не предполагалось формирование портфеля ценных бумаг третьих лиц.
Теория перемещения. Банк будет ликвидным, если его активы, находящиеся в портфелях можно перемещать или продавать другим, желающим купить, контрагентам, т.е. наличие в портфелях активов, которые можно продавать;
Теория ожидаемого дохода. Согласно этой теории, банковская ликвидность сохраняется, если изменять структуру сроков погашения кредитов и инвестиций.
Основными методами управления активным портфелем являются метод общего фонда средств и метод распределения активов.
Метод общего фонда средств предполагает идею объединения всех портфелей ресурсов. Далее все совокупные денежные средства распределяют между различными портфелями активов (ссудным, государственными, долевыми и др. ценными бумагами, кассовой наличностью и т.д.), т.е. такими, которые удовлетворяют стратегию и тактику банка по всем направлениям.
Метод распределения активов (метод конверсии средств) предполагает, что в банках существуют обособленные портфели: вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные вклады и основной капитал. Определив принадлежность средств к различным портфелям с позиций их ликвидности и доходности, руководители банков определяют порядок формирования каждого портфеля. Размещение портфелей активов происходит от размера необходимых банкам ликвидных средств и зависит от портфелей сформированных источников.
Использование этих методов предполагает компетентность руководства, которое должно исследовать весь спектр взаимозависимостей и использовать те нюансы в анализе и принятии решений, которые соответствовали бы всем конкретным положениям конкретного банка.
Управление пассивным портфелем банка
Важный принцип управления пассивным портфелем банков состоит в соблюдении банком достаточности всех видов ресурсов.
При этом, в пассивном портфеле привлекаемых средств должно быть не меньше, но и не больше необходимой величины для доходной и надёжной деятельности банков. Поэтому банками должны разрабатываются такие программы, которые регулируют и размещают ресурсы по соответствующим портфелям. При оценке управления пассивным портфелем должен применяться комплексный подход, который факторы, имеющие отношение к конкретному привлечению средств.
В кредитных организациях управление пассивными портфелями играет значительную роль в уравновешивании банковских рисков с целями доходности.
Решение в области управления пассивными портфелями воздействует на доходность разными способами:
- определением расходов, которые связанны с выплатой процентов по привлечённым ресурсам;
- установлением размера расходов, не увязанных с выплатой процентов, но связанных с операционной деятельностью;
- измерением расходов на оплату труда работников и расходов на приобретение имущества;
- воздействием на непроцентные доходы и т.д.
Указанные способы оказывают влияние в сформированных пассивных портфелях и на риск, который связан с изменением процентных ставок, и на риск ликвидности, определяющий чувствительность пассивов к изменяющимся процентным ставкам.
Установление цен на стоимость пассивов в соответствующих портфелях и предоставление банковских продуктов и услуг ставит цели добиваться желаемых сочетаний составов и сроков погашений обязательств для достижений рубежных показателей доходности и минимизации рисков.
Управление пассивным портфелем банка должно решить две проблемы:установление размера ставок по привлекаемым средствам, которые должны начислять, чтобы сохранить и приумножить при необходимости ресурсы; угроза досрочной выдачи денег с депозитных счетов.
Риски ликвидности, связанные с депозитной базой банков, зависит от многих моментов: количества депозитных счетов, средних остатков на них, географического местонахождения депозитора, конкретной характеристики каждого счёта в отношении сроков погашений и ставок и т.п.
Необходимо отслеживать потенциальные оттоки депозитных средств при сезонном характере остатков и датам погашения крупных сумм.
